РП Прогнозирование и планирование 2010

14.Роль НДПИ в системе государственного регулирования экономики.

15.Экологические платежи как инструмент налогового регулирования загрязнения окружающей среды.

16.Эффективность взимания лесных податей.

17.Тарифно-налоговое регулирование ВЭД хозяйствующих субъектов.

18.Влияние налогов и налогового планирования на ценовую политику организации.

19.Сравнительная характеристика уровня налоговой нагрузки.

20.Анализ налоговой нагрузки в разрезе отраслей.

21.Арбитражная практика возможностей оптимизации налоговых платежей.

22.Последствия уклонения от уплаты налогов.

РАЗДЕЛ 3. СИСТЕМА ОЦЕНКИ КАЧЕСТВА ОСВОЕНИЯ СТУДЕНТАМИ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1.Оценка качества освоения студентами дисциплины включает:

–текущий контроль успеваемости;

–промежуточную аттестацию;

–итоговую государственную аттестацию.

3.1.1.Текущий контроль. Для контроля при проведении семинарских занятий для студентов очной формы обучения используются такие формы текущего контроля, как подготовка и выступление с докладами по отдельным вопросам курса, проведение устного или письменного опроса по одной или нескольким темам, тестирование, выполнение письменных самостоятельных работ, деловая игра.

3.1.2.Промежуточная аттестация. Студенты заочной формы обучения по специальностям 080107 «Налоги и налогообложение» выполняют контрольную работу. Образцы заданий, входящих в структуру контрольной работы, представлены в Методических указаниях по выполнению контрольных работ студентами заочной формы обучения. Результаты выполнения этих работ являются основанием для выставления оценки промежуточной аттестации.

Для контроля усвоения данной дисциплины учебным планом по дневной

изаочной форме обучения предусмотрен экзамен. Экзаменационная оценка является итоговой по дисциплине и проставляется в приложение к диплому (выписке из зачетной книжки).

3.1.3.Итоговая государственная аттестация. Место дисциплины в Итоговой государственной аттестации определяется содержанием Программы итогового междисциплинарного экзамена по специальности.

3.2.Список вопросов для подготовки к экзамену (зачету).

1.Понятие налогового планирования, его сущность и значение.

2.Виды уменьшения налогов. Уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация.

21

3.Этапы и основные элементы налогового планирования

4.Способы борьбы государства с уклонением от уплаты налогов.

5.Ответственность предприятий и должностных лиц за нарушение налогового законодательства.

6.Сфера применения налогового прогнозирования и планирования на макроуровне.

7.Налоговый потенциал, понятие и значение в налоговом прогнозировании и планировании.

8.Государственное налоговое планирование: экономическое содержание роль в реализации государственной налоговой политики.

9.Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования, их содержание.

10.Правовое обеспечение налогового прогнозирования и планирования.

11.Модели поведения налогоплательщиков правомерное и противоправное.

12.Принципы налогового планирования.

13.Виды и способы налогового планирования и прогнозирования.

14.Стратегическое и тактическое налоговое планирование.

15.Объекты налогообложения и налоговые базы, их обоснование для целей налогового планирования и прогнозирования.

16.Сущность и содержание экономического анализа как этапа налогового планирования

17.Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании.

18.Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.

19.Учетная политика как инструмент налогового планирования, понятие и значение.

20.Элементы учѐтной политики организации по НДС.

21.Выбор момента определения налоговой базы по налогу на прибыль как инструмент налогового планирования.

22.Выбор метода начисления амортизации как элемент учѐтной политики в целях налогообложения. Выбор срока полезного использования.

23.Оптимизация через применение различных методов списания материально-производственных запасов.

24.Оптимизация налогообложения через формирование оценочных резервов. Формирование резервов сомнительных долгов

25.Налоговое планирование и прогнозирование как функция финансового менеджмента, ее содержание и закрепление за структурами учреждения.

26.Организация налогового планирования и прогнозирования.

27.Задачи и функции налоговых служб организации в области налогового прогнозирования и планирования.

22

28.Этапы и сроки налогового прогнозирования и планирования на микроуровне.

29.Методика расчета плановых налоговых обязательств.

30.Расчет и обоснование налогового платежного календаря налогоплательщика.

31.Положения налогового законодательства, позволяющий оптимизировать налоговую нагрузку организации.

32.Способы оптимизации НДС.

33.Способы оптимизации налога на прибыль.

34.Способы оптимизации налога на имущество организаций.

35.Способы оптимизации страховых взносов.

36.Способы оптимизации единого налога при упрощѐнной системе налогообложения.

РАЗДЕЛ 4. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

4.1.Основное (обязательное) обеспечение

4.1.1.Библиографический список:

а) учебники:

1.Вылкова, Е. С. Налоговое планирование : учебник / Е. С. Вылкова ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов .- М. : ЮРАЙТ, 2011 .- 639 с. (МОиНРФ)

2.Налоги и налогообложение : учеб. для вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской .- 6-е изд., доп .- СПб. [и др.] : Питер, 2010 .-

522 с. (МОРФ)

б) учебные пособия:

1.Селезнева, Н. Н. Налоговый менеджмент : администрирование, планирование, учет : учеб. пособие для вузов по специальностям 080107 "Налоги и налогообложение", 080105 "Финансы и кредит", 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит" / Н. Н. Селезнева .- М. : ЮНИТИ, 2007 .-

224 с. (УМЦ)

2.Барулин, С. В. Налоговый менеджмент : учеб. пособие / С. В. Барулин, Е. А. Ермакова, В. В. Степаненко .- М. : ОМЕГА-Л, 2008 .- 269 с.

3.Налоговое планирование на малых предприятиях [Электронный ресурс]: Учебное пособие / Н.А. Платонова, Т.В. Харитонова. - М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2008. - 224 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=143805

4.Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России [Электронный ресурс]: Монография / Е.Н. Евстегнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 270 с. – Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=316478

23

в) методическая литература:

4.1.2.Информационные источники: официальные сайты: Министерства финансов РФ – http://www1.minfin.ru, Федеральной налоговой службы – www.nalog.ru.

4.1.3.Программные продукты: профессиональные поисковые системы «Гарант» и «Консультант Плюс».

4.1.4Нормативно-правовые документы:

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2010) // СПС «КонсультантПлюс».

2.Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 28.12.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 30.01.2011) // СПС «КонсультантПлюс».

3.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 29.11.2010, с изм. от 28.12.2010) // СПС «КонсультантПлюс».

4.Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (ред. от 10.12.2010) // СПС «КонсультантПлюс».

5.Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды» // СПС «КонсультантПлюс».

6.Приказ ФНС РФ от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок» (ред. от 22.09.2010) // СПС «КонсультантПлюс».

4.2.Дополнительное обеспечение

4.2.1.Библиографический список:

а) учебники:

1.Боброва, Анна Владимировна. Организация и планирование налогового процесса / А. В. Боброва, Н. Я. Головецкий ; Моск. акад. экономики

иправа .- М. : Экзамен, 2005 .- 319 с.

2.Гусева, Татьяна Алексеевна. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование / Т. А. Гусева

3.Титаева, Анастасия Владимировна. Налоговое планирование и экономическая безопасность организации / А. В. Титаева, Ю. Н. Ледакова .- М. : Налоговый вестник, 2005 .- 287 с.

4.Налоговое планирование в бизнесе / под ред. Ф. Н. Филиной .- М. : ГроссМедиа, 2008 .- 334 с.

5.Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование : учебник / Е. С. Вылкова ; С.-Петерб. гос. ун-т экономики и финансов .- М. : ЮРАЙТ, 2011 .- 639 с. (МОРФ)

б) учебные пособия

6. Сергеев, Иван Васильевич. Налоговое планирование : учеб.-метод. пособие / И. В. Сергеев, А. Ф. Галкин, О. М. Воронцова .- М. : Финансы и статистика, 2007 .- 167 с.

24

7.Владимирова, Маргарита Петровна. Офшоры: инструмент международного налогового планирования : учеб. пособие для вузов по экон. специальностям / М. П. Владимирова, Д. М. Теунаев, М. М. Стажкова .- М. : КноРус, 2005 .- 81 с.

8.Рябенькая, Татьяна Юрьевна. Заключение договоров: бухгалтерские

иналоговые последствия, налоговое планирование : практ. пособие / Т. Ю. Рябенькая .- М. : Экзамен, 2006 .- 351 с.

9.Петров, Александр Михайлович. Договоры : бухгалт. учет, налогообложение, налоговое планирование : практ. пособие / А. М. Петров .- М. : Проспект, 2009 .- 375 с.

25