МАТ_ЗАБ_1_2
.doc
МАТЕРІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ
ДЛЯ ВИКОНАННЯ НАВЧАЛЬНИХ ЗАВДАНЬ З НАУКИ «ОБЛІК І ЗВІТНІСТЬ В ОПОДАТКУВАННІ»
ЖУРНАЛ
реєстрації господарських операцій ТОВ «Мрія»
за __________________20___р.
|
Дата |
Зміст господарської операції |
Сума грн. |
Кореспонденція рахунків |
Облік і звітність в оподаткуванні |
||||
Д-т |
К-т |
Д (+,-) |
В (+,-) |
ПК (+,-) |
ПЗ (+,-) |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Січень 20___року |
|||||||||
|
03.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті попередню оплату ТОВ «Фенікс» за послуги реклами товарів (ІПН 123456789123, номер свідоцтва платника ПДВ 6543100) згідно рахунку №1/03, в тому числі: - послуги реклами товарів за 3 місяці; - податок на додану вартість (ПН №25 від 3.01) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
05.01
|
Отримано готівку з поточного рахунку в національній валюті в касу підприємства для виплати заробітної плати за грудень минулого року |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок на доходи фізичних осіб за грудень |
|
|
|
|
|
|
|
|
05.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті ТОВ «Дельта Склад» (ІПН 123945678991, свідоцтво платника ПДВ №100194562) попередню оплату за операційну оренду складського приміщення за І півріччя поточного року згідно Договору оренди від 02.01 поточного року, в т.ч.: - орендна плата; - податок на додану вартість (ПН № 2 від 05.01) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
06.01 |
Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за грудень минулого року, включаючи: - вартість наданих послуг зв’язку |
|
|
|
|
|
|
|
- ПДВ (ПН № G9429879 від 28.12) |
|
|
|
|
|
|
|
||
- Збір в Пенсійний фонд (7,5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
||
Разом за грудень |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження Журналу реєстрації
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
10.01 |
Відвантажено (реалізовано) ПАТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, свідоцтво платника ПДВ №876548700) товари за ТТН № 1 фактичною собівартістю, грн. Нарахована виручку за реалізовані товари згідно Договору №3 від 03.01, в т.ч.: - вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків) - ПДВ (ПН № 1 від 10.01) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
12.01 |
Відвантажено (реалізовано) ПП «Граніт» (код ЄДРПОУ 25874136, ІПН 258741322255, номер свідоцтва платника ПДВ 15935711) товари за ТТН № 2 (рахунок-фактура №123, договір № 8 від 05.12) за фактичною собівартістю, грн. Нарахована виручку за реалізовані товари (попередня оплата за товари надійшла минулого місяця), грн., в т.ч.: - вартість товару - податок на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
14.01 |
Отримано на поточний рахунок оплату від МП «Сантом» (код ЄДРПОУ 45698721, ІПН 456987275260, номер свідоцтва платника ПДВ 85245611) за товари, відвантажені минулого місяця за ТТН № 111 (рахунок-фактура №111) в т.ч.: - вартість товарів (цукерки «Вечірній Київ» 150 ящиків) - податок на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
14.01 |
Переказано з поточного рахунка в національній валюті до бюджету збір на розвиток виноградарства, садівництва та хмелярства згідно розрахунку за грудень минулого року |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.01 |
Сплачено до бюджету з поточного рахунка в національній валюті заборгованість підприємства з екологічного податку |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.01 |
Сплачено заборгованість з плати за землю за минулий рік |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.01 |
Переказано з поточного рахунка в національній валюті плата за патент на право проведення торгівельної діяльності в м. Києві за лютий (визначити згідно рішення Київради) |
|
|
|
|
|
|
|
|
14.01 |
Переказано з поточного рахунка підприємства в національній валюті до бюджету податок на прибуток підприємства згідно податкової декларації за минулий рік |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.01 |
Переказано з поточного рахунку підприємства в національній валюті до бюджету податок на додану вартість згідно податкової декларації за грудень минулого року |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.01 |
Нараховані дивіденди засновникам за результатами діяльності минулого року |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження Журналу реєстрації
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
19.01 |
Утримано із дивідендів, нарахованих засновникам, податок з доходів фізичних осіб |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.01 |
Сплачено податок з доходів фізичних осіб, утриманий із дивідендів засновникам |
|
|
|
|
|
|
|
|
19.01 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті засновникам нараховані дивіденди |
|
|
|
|
|
|
|
|
21.01 |
Отримано на поточний рахунок в національній валюті попередню оплату за товари від ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, номер свідоцтва платника ПДВ 65632111) згідно рахунку-фактури № 2, договір №9 від 10.01) гривень, в т.ч. за: - вартість товарів - податок на додану вартість (ПН № 2 від 21.01) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
25.01 |
Отримано на поточний рахунок попередню оплату за товари від ТОВ «Олімп» (код ЄДРПОУ 25346178, ІПН 253461871256, номер свідоцтва платника ПДВ 35715911) згідно рахунку-фактури № 3, гривень, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість (ПН № 3 від 25.01, договір №11 від 19.01) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
31.01 |
На підставі подорожніх листів списано вартість використаного для вантажного автомобіля пального (бензин) згідно придбаних талонів – 200 л |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
На підставі подорожніх листів списано вартість придбаного пального (бензин) без ПДВ для легкового автомобіля – 200 л |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Отримано від ПП «Арма» (код ЄДРПОУ 64283719, ІПН 642837871256, номер свідоцтва платника ПДВ 85225811) товари (попередню оплату за товари проведено минулого місяця) за ТТН №15 (рахунок-фактура № 1133), в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
31.01 |
Отримано на поточний рахунок підприємства в національній валюті оплату від АТ «Світанок» (код ЄДРПОУ 87654321, ІПН 876543278501, номер свідоцтва платника ПДВ 45698700) за товари, відвантажені на підставі ТТН № 1, гривень |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження Журналу реєстрації
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
31.01 |
Нарахована заробітна плата персоналу за січень, грн.: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головному бухгалтеру Іваненко М.П.* - маркетологу Сироватку П.П.* - менеджеру Лук’янець П.П.* - комірнику Зозулі В.Т.* |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
31.01 |
Проведено нарахування єдиного соціального внеску (ЄСВ) до Пенсійного фонду на фонд оплати праці за рахунок підприємства за січень поточного року, всього, грн., в т.ч.: - адмінперсоналу - працівників відділу збуту |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Проведено утримання ЄСВ із заробітної плати працівників підприємства за січень, всього, вт.ч: - директору підприємства Ткаченку В.І. - головного бухгалтера Іваненко М.П. - маркетолога Сироватку П.П. - менеджера Лук’янець П.П. - комірника Зозулі В.Т. |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Проведено утримання ПДФО із заробітної плати персоналу за січень |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Нарахована амортизацію основних засобів в обліку та для оподаткування за січень, всього: - основних засобів, які використовуються для адміністративних потреб (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації) - основних засобів, які використовуються для збуту (умовно 50% від всієї суми нарахованої амортизації) |
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Нараховані і списані на витрати за січень поточного року:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31.01 |
Перераховано автосалону UZ-DAEWOO в м. Києві аванс за придбання легкового автомобіля «Daewoo «Nexia» ND19 (2011р.в.) згідно рахунку №123 від 30.01 в т.ч. ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
Лютий 20___ року |
|||||||||
|
03.02 |
Оприбутковано матеріали ТОВ «Віта» (код ЄДРПОУ 98745623, ІПН 987456247851, номер свідоцтва платника ПДВ 55698711) за ТТН №545 (рахунок-фактура № 568), в т.ч.: - вартість матеріалів - податок на додану вартість (ПН №91 від 03.02) |
|
|
|
|
|
|
|
|
04.02 |
Оприбутковано запасні частини від фірми «Автолюкс» (код ЄДРПОУ 25645623, свідоцтво платника ПДВ №25698711, ІПН 256456147851,) за ТТН № 18 (рахунок-фактура № 42), в т.ч.: - вартість запасних частин - податок на додану вартість (ПН №131 від 4.02) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
Продовження Журналу реєстрації
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
06.02 |
Акцептовано рахунок та підписано акт за надані телекомунікаційні послуги ПАТ «Український мобільний зв'язок» за січень поточного року, включаючи: - вартість наданих послуг зв’язку - ПДВ (ПН № G9629879 від 28.02) - Збір в Пенсійний фонд (7,5 %) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом за січень |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
06.02 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті ЄСВ за загальнообов’язкове державне соціальне страхування, нараховані та утримані із заробітної плати працівників підприємства за січень (за даними опер.№ 27, 28) |
|
|
|
|
|
|
|
|
06.02 |
Переказано з поточного рахунку в національній валюті до бюджету податок на доходи фізичних осіб за січень (за даними опер.№29) |
|
|
|
|
|
|
|
|
06.02 |
Сплачено аванс за придбання мобільного телефону «Samsung Galaxy II» ФОП Розетці Н.П., без ПДВ. |
|
|
|
|
|
|
|
|
06.02 |
Видано з каси підприємства заробітну плату працівникам за січень (згідно самостійно виконаних студентом розрахунків в "Розрахунково-платіжній відомості (зведеній)" за формою N П-7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
07.02 |
Одержано талони на бензин 1000 л для легкового автомобіля від ПАТ «Дніпро» (код ЄДРПОУ 35645623, ІПН 356456147851, свідоцтво платника ПДВ № 35698711) за видатковою накладною № 32 (рахунок-фактура № 564 від 06.02), в т.ч: - вартість талонів на бензин - податок на додану вартість (ПН №238 від 07.02) |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
09.02 |
Переказано з поточного рахунку оплату за одержані від ПАТ«Дніпро» талони на бензин 600 л для легкового автомобіля на підставі рахунку № 564 від 06.02 |
|
|
|
|
|
|
|
|
13.02 |
Відвантажено (реалізовано) ТОВ «ФЕТ» (код ЄДРПОУ 65498712, ІПН 654987871256, свідоцтво платника ПДВ №654632111) товари за ТТН № 2 (рахунок №2 ) за собівартістю, грн. Нарахована виручка за реалізовані товари, в т.ч.: - вартість товарів - податок на додану вартість |
|
|
|
|
|
|
|
Разом |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
13.02 |
Переказано з поточного рахунка до бюджету плату за патент на право проведення торгівельної діяльності за березень |
|
|
|
|
|
|
|
|
15.02 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету плату на землю за січень поточного року |
|
|
|
|
|
|
|
|
15.02 |
Переказано з поточного рахунку до бюджету ПДВ згідно податкової декларації за січень |
|
|
|
|
|
|
|