4.1.3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита

Отношения, возникающие в области государственного (муни­ципального) кредита, носят сложный, многоплановый характер и регулируются нормами не только финансового, но и других отрас­лей права.

Финансовые отношения в сфере государственного и муници­пального кредита складываются по поводу формирования, функ­ционирования и погашения государственного и муниципального внутреннего долга. Возникают они в процессе финансовой деятель­ности государства и муниципальных образований. Объектом дан­ных правоотношений являются финансовые ресурсы государства и финансовые ресурсы муниципальных образований.

К сфере государственного кредита относятся отношения между Правительством РФ и банковскими кредитными организа­циями, а в некоторых случаях и Центральным банком России по поводу предоставления кредитов; отношения между государством и субъектами РФ и Правительством РФ, в том числе в случаях, предусмотренных законом о федеральном бюджете, по поводу предоставления последним гарантий по долговым обязательствам субъектов Федерации и ряд других, складывающиеся в связи с образованием, распределением и использованием финансовых ре­сурсов государства и носящих имущественный (денежный) ха­рактер. Это как раз и является их отличительной особенностью как разновидности финансовых правоотношений.

В области муниципального кредита соответствующие правоот­ношения складываются по поводу финансовых ресурсов муници­пального образования.

В правоотношениях по государственному кредиту, как и в дру­гих финансовых отношениях, одной из сторон всегда выступает государство или уполномоченный им орган. Второй стороной от­ношений могут быть любые субъекты, финансовых правоотноше­ний. Конкретный участник правоотношений по государственному кредиту зависит от вида юридических фактов, лежащих в основе их возникновения. Так, субъектами правоотношений по государ­ственному внутреннему долгу РФ являются: с одной стороны — государство в лице Правительства как получателя средств, на ко­торое возлагается обязанность возврата долга и уплаты процентов по нему; с другой — юридические и физические лица (кредиторы).

В правоотношении по государственному кредиту на уровне субъекта РФ участвует уполномоченный орган исполнительной власти субъекта РФ, а при муниципальном кредите — уполномо­ченный орган местного самоуправления в соответствии с уставом последнего.

Участие представительных и исполнительных органов власти различного уровня, а также финансовых и кредитных органов в правоотношениях по государственному кредиту закреплено зако­нодательно. Например, Конституцией РФ (ст. 75) и Законом РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» ус­танавливается распределение компетенции между представитель­ными и исполнительными органами в сфере государственного кре­дита. За законодательными органами, в частности Федеральным Собранием РФ, закреплены следующие полномочия: определять политику в отношении государственного внутреннего долга; уста­навливать верхний предел государственного внутреннего долга при утверждении бюджета на предстоящий финансовый год; осу­ществлять контроль за состоянием государственного внутреннего долга. Правительство РФ как исполнительный орган власти осу­ществляет управление государственным внутренним долгом РФ;

именно на нем лежит обязанность определения порядка, условий выпуска и размещения долговых обязательств РФ и ежегодного опубликования данных о состоянии государственного внутреннего долга за предыдущий финансовый год (не позднее мая текущего года). Субъектами отношений помимо Правительства РФ являют­ся соответствующие органы власти субъектов РФ и местного само­управления. Эти органы наделены полномочиями по определению собственных долговых обязательств и условий их выпуска.

Субъектами правоотношений по государственному кредиту в соответствии с действующим законодательством являются также Центральный банк РФ, Министерство финансов РФ.

Центральный банк совместно с Правительством РФ представ­ляет предложения по государственному кредиту представительно­му органу власти РФ для определения им политики в этой сфере. На Центральный банк также возложена функция по обслужива­нию государственного внутреннего долга РФ; если иное не установ­лено Правительством РФ, Банк России осуществляет операции по размещению долговых обязательств, их погашению и выплате до­ходов кредиторам.*

______________________

* См.: ст. 3 и 4 Закона РФ «О государственном внутреннем долге РФ» и ст. 23 Закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В соответствии с Бюджетным кодексом РФ (ст. 119) Банку Рос­сии отводится роль генерального агента по обслуживанию государственного внутреннего долга. Данная функция должна осущест­вляться им безвозмездно. Кодексом предусмотрена возможность осуществления функций генерального агента, заключающихся в размещении, погашении и выплате доходов в виде процентов по долговым обязательствам Российской Федерации, также и другим специализированным финансовым институтом, который в этом случае будет являться самостоятельным участником правоотно­шений по государственному кредиту, услуги которого будут опла­чиваться из средств федерального бюджета в пределах определен­ных норм.

Министерство финансов РФ разрабатывает предложения по вы­пуску и размещению, а также осуществляет выпуск в установлен­ном порядке государственных внутренних займов РФ, производит согласование общего объема и условий выпуска долговых обяза­тельств республик, краев, областей, городов федерального значе­ния, автономной области и автономных округов и докладывает об этом Правительству РФ. Совместно с Центральным банком РФ Министерство финансов осуществляет обслуживание государст­венного внутреннего долга РФ.*

________________________

* См.: ст. 7 Положения о Министерстве финансов РФ, утв. пост. Правительства РФ от 19 августа 1994 г. // СЗ РФ. 1994. № 19. Ст. 2211; с изм. от 1 мая 1996 г.;

12 июля 1996 г. // СЗ РФ. 1996. № 19. Ст. 2300; № 29. Ст. 3497.

Все правоотношения в области государственного кредита носят государственно-властный характер. Несмотря на то что государ­ство в этих отношениях является должником (заемщиком), имен­но оно имеет право в одностороннем порядке устанавливать их условия: срок, платность, виды, основания их прекращения и из­менения.

Юридические и физические лица, добровольно вступив в отно­шения по государственному кредиту, обязаны выполнять все усло­вия займа.

В отличие от правоотношений по банковскому кредиту субъек­ты здесь неравноправны, ибо основным методом регулирования правоотношений по государственному кредиту является метод го­сударственно-властных велений и государству принадлежит функ­ция управления государственным внутренним долгом. Временные рамки действия правоотношений в сфере государственного креди­та в одностороннем порядке устанавливаются государством (долж­ником).

В сфере государственного кредита возникают, однако, право­отношения не только по поводу государственных долговых обязательств (между заемщиком — государством и кредиторами), но и правоотношения, опосредуемые функционированием государ­ственного долга. К таковым относятся, например, правоотно­шения:

между Банком России либо Сбербанком России и органами за­конодательной и исполнительной власти РФ по поводу перечисле­ния из средств федерального бюджета РФ сумм на возмещение затрат по размещению, рефинансированию, погашению долговых обязательств и выплате доходов по государственным займам (ст. 4 'Закона РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации»);

между учреждениями Сбербанка России и Банком России по поводу установления минимального размера обязательных ресур­сов, депонируемых (размещаемых) в Банке России и используе­мых последним в качестве кредитных ресурсов для погашения го­сударственных займов (ст. 35, 38 Федерального закона «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 24 Фе­дерального закона «О банках и банковской деятельности»;

между учреждениями Сберегательного банка РФ и Централь­ным банком РФ по поводу выплаты процентов по вкладам, являю­щихся основным источником кредитных ресурсов для предостав­ления кредитов Правительству России в случаях, когда это пред­усматривается Федеральным законом о федеральном бюджете (ст. 22, 40 Федерального закона о Центральном банке РФ). Отме­тим, однако, что Банк России регулирует уровень банковских про­центных ставок только в том случае, если банки в качестве ресур­сов используют не свои собственные либо привлеченные ими во вклады и депозиты денежные средства, а кредиты Центрального банка. Во всех иных случаях процент ставок и величина комисси­онного вознаграждения устанавливаются банками самостоятельно по соглашению с клиентами (ст. 35 Федерального закона «О Цент­ральном банке РФ (Банке России)», ст. 29 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);

между Правительством РФ и банковскими кредитными орга­низациями, а в случаях, предусмотренных Федеральным законом (о бюджете на текущий год) — и Центральным банком России по поводу получения и возврата кредитов;

между Банком России и Министерством финансов РФ по поводу заключения соглашения о проведении операции по обслуживанию государственного долга на основании поручения Правительства РФ и т.д.

Аналогичные отношения устанавливаются и на уровне субъек­та Федерации и уровне муниципальных образований.

Кроме того, между Минфином России и субъектами РФ, а также между Минфином России и муниципальными образования­ми возникают правоотношения и по поводу регистрации своих за­имствований (ст. 120 Бюджетного кодекса РФ), и регистрации эмиссии государственных бумаг субъектов РФ и муниципальных ценных бумаг.*

____________________

* О порядке формирования государственного регистрационного номера, при­сваиваемого выпускам государственных ценных бумаг субъектов РФ и муници­пальных ценных бумаг, см.: Приказ министра финансов РФ от 21 января 1999г. // Российская газета. 1999. 16 февр.