4. Закон о валютном регулировании и валютном контроле

Закон 173 ФЭ от 10.12.2003г. вступил в действие 18.06.2004г.

В нем определены основные понятие и положения.

Принципы валютного регулирования и валютного контроля:

- применение экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования.

- исключение неоправданного вмешательства государства в валютные операции

- единство внешней и внутренней валютной политики

- единство системы валютного регулирования и валютного контроля

- обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов.

Физ.и юр.лица резиденты могут открывать счета в банках за пределами России . Резиденты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии, закрытии счетов не позднее 1 месяца. Нерезиденты вправе открывать счета в России и без ограничений перечислять им валюту со своих счетов в России на свои счета за границей.

К органам валютного контроля относятся – ЦБ, федеральная служба финансово -бюджетного надзора, агенты, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, таможенные и налоговые органы.

Резиденты, нерезиденты имеют право:

- знакомиться с актами проверок

- обжаловать решение и действия органов и агентов

- на возмещение реального ущерба причиненного неправомерными действиями органов и агентов

Обязанности:

- предоставлять документы и информацию для контроля.

- вести учет и отчетность которую хранить не менее 3 лет

5. Открытие и закрытие валютных счетов

Открытие валютного счета юридическому лицу включает в себя оформление юридического дела и присвоение номера валютному счету. При открытие счета клиента информируют о том какие документы нужны для этого.

Список документов:

- заявление на открытие счета

- договор банковского счета

- ИНН

- св-во о государственной регистрации юр.лица (ОГРН)

- решение о создании общества (или протокол общего собрания участников)

- учредительный договор

- устав

- приказы на директора и гл.бухгалтера

- выписка

- карточка образцов подписей и оттиска печати

Если открывают два счета, сначала открывают рублевый потом валютный. После открытия счета обязательная оплата за открытие счета и подача сведений в налоговую.

ЗАКРЫТИЕ:

- по желанию клиенты (требуется только заявление)

- по инициативе банка (при отсутствии оборотов по счету, остатков на счетах, не предоставление клиентом нужной инф-ии)

Клиенту направляется уведомление о закрытие счета.

6. Режим ведения валютных счетов

- это порядок совершения операций по счету при открытии валютного счета одновременно открыв транзитный валютный счет, все поступления зачисляются туда. На текущий валютный счет зачисляются в полном объеме поступления с текущих валютных счетов резидентов в пользу посреднических организаций по оплате за импорт.

Между юр.лицами резидентами использование иностр.валюты допускается:

- в расчетах между экспортерами и транспортными страховыми и экспедиторскими организациями, когда услуги по доставке, страхованию и экспедированию грузов входят в цену товара и оплачиваются иностр.покупателями

- при расчетах за транзитные перевозки груза через территорию России

- при оплате комиссионного вознаграждения по посредническим организациям

- при оплате расходов банковских учреждений и посреднических услуг внешне – экономических организаций

- при проведении расчетов связанных с получением кредита в ин.валюте, его погашение и покупке продаже ин.валюты.

Все расчеты между юр.лицами осуществляются на основании заключенных между ними контрактов, возможно осуществление авансовых платежей. Платежи в иностранной валюте осуществляются клиентом со своего текущего валютного счета. В день осуществления списания клиент предоставляет в банк справку о валютных операциях. Юр.лица могут покупать иностр.валюту на внутреннем валютном рынке. Для этого резидент должен представить в банк поручение на покупку ин. валюты. Банк в течении 3-х раб.дней переводит указанные суммы на валютный счет клиента.