Изменение бухгалтерского баланса бюджетного учреждения под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 201х г.

№ п/п

Содержание операции

Характер изменений: увеличение (+) или уменьшение (-) статей баланса

Актив баланса

Пассив баланса

Код строки

Изменение + или -

Код строки

Изменение + или -

1

Произведена оплата с лицевого счета поставщику за услуги связи

171

-

490

-

2

Принят в эксплуатацию законченный объект основных средств (здание)

011

090

+

-

3

Со склада выданы хозяйственные

товары (веник, ведра и т. д.)

080

-

620

-

4

Депонирована заработная плата

530

490

+

-

5

Выданы из кассы пособия по временной нетрудоспособности

177

-

490

-

6

Выданы из кассы денежные средства

подотчетному лицу

177

310

-

+

7

Получены от поставщика канцелярские принадлежности

080

+

490

+

8

Начислена амортизация на транспортное средство

010

-

620

-

9

Начислена заработная плата сотрудникам

490

620

+

-

10

Приняты к учету командировочные

расходы подотчетного лица

310

-

620

-

11

Начислены страховые взносы во внебюджетные фонды

620

512

-

+

12

Зачислена субсидия на выполнение государственного задания на лицевой

счет в органе казначейства

171

230

+

-

№ п/п

Содержание операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1

Получены денежные средства в кассу учреждения с лицевого счета в органе казначейства

360000

420134510

420111610

2

Перечислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы

60000

430301830

420111610

3

Перечислен налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с пособий по временной нетрудоспособности

6902

430301830

420111610

4

Выплачена заработная плата из кассы учреждения

300200,15

430201830

420134610

5

Выплачено пособие по временной нетрудоспособности из кассы

46262

430203830

420134610

6

На лицевой счет учреждения зачислена сумма субсидии на выполнение государственного задания

568000

420111510

420580660

7

Перечислено поставщику за приобретенное программное обеспечение (прочие услуги)

49447

430226830

420111610

8

Перечислены с лицевого счета страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

22257,36

430302830

420111610

9

Перечислены с лицевого счета страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ФФОМС

8442,44

430307830

420111610

10

Перечислены с лицевого счета страховые взносы на обязательное медицинское страхование в ТФОМС

15349,89

430308830

420111610

11

Перечислены с лицевого счета страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой части трудовой пенсии

107449,27

430310830

420111610

12

Перечислены с лицевого счета страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на выплату накопительной части трудовой пенсии

46 049,69

430311830

420111610

13

Отражено перечисление 0,2% по травматизму

1856,88

430306830

420111610

14

Выданы денежные средства в подотчет на оплату услуг по обновлению справочно-информационных баз данных

1000

420826560

420134610

15

Выданы денежные средства в подотчет на оплату услуг вневедомственной охраны

23000

420826560

420134610

16

Приняты к учету суммы произведенных расходов подотчетным лицом за услуги вневедомственной охраны

23000

440120226

420826660

17

Приняты к учету суммы произведенных расходов подотчетным лицом за услуги по обновлению справочно-информационных баз данных

700,00

440120226

420826660

18

Выданы денежные средства в подотчет на заправку картриджей

432,95

420825560

420134610

19

Приняты к учету суммы произведенных расходов подотчетным лицом за заправку картриджей

432,95

440120225

420825660

20

Учтены в бюджетном учете коммунальные платежи

342763,91

440120223

430223730

21

Оплачены коммунальные услуги (свет, тепло, вода) с лицевого счета

135964,54

430223830

420111610

22

Отражено начисление заработной платы за декабрь

513452,38

440120211

430201730

23

Отражено начисление денежной компенсации на приобретение книгоиздательской продукции и периодических изданий педагогическим работникам

5234,0

440120212

430202730

24

Отражено начисление пособий по временной нетрудоспособности за счет средств социального страхования

32856,41

430302830

430203730

25

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

14890,12

440120213

430302730

26

Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование в федеральный ФОМС

15917,02

440120213

430307730

27

Начислены страховые взносы на обязательное медицинское страхование в территориальный ФОМС

10269,05

440120213

430308730

28

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (страховая часть трудовой пенсии)

102690,48

440120213

430310730

29

Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (накопительной части трудовой пенсии)

30807,14

440120213

430311730

30

Удержан НДФЛ из заработной платы работников

66749,00

430211830

430301730

31

Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности

4271,00

430203830

430301730

32

Произведено начисление взносов по травматизму

1026,90

440120213

430306730

33

Начислен налог на имущество

11376,00

440120290

430312730

34

Начислена амортизация на нежилые помещения

6412,00

440120271

410412410

35

Начислена амортизация на сооружения

1299,00

440120271

410413410

36

Начислена амортизация на производственный и хозяйственный инвентарь – особо ценное движимое имущество

1442,00

440120271

410426410

37

Начислена амортизация на производственный и хозяйственный инвентарь – иное движимое имущество

1200

440120271

410436410

38

Списан мягкий инвентарь

5352,45

440120272

410535440

39

Произведено списание прочих материальных запасов

376,00

440120272

410536440

40

Произведено списание доходов на финансовый результат (сумму рассчитать)

12132958

440110180

440130000

41

Произведено списание расходов на финансовый результат (сумму рассчитать)

12932058,4

440130000

440120000