- •1. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений и ее распределение (таблица 4).
- •3. Расчет потребности предприятия в оборотных средствах (таблица 13).
- •4. Расчет объема реализуемой продукции и прибыли от продаж (таблица 6).
- •5. Расчет источников финансирования капитальных вложений (таблица 11).
- •6. Проект отчета о прибылях и убытках (таблица 8).
- •7. Расчет налога на прибыль (таблица 9)
- •8. Распределения прибыли планируемого года (таблица 15).
- •9. Для составления проверочной таблицы дополнительно использовалась таблица 16 «Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и ниокр».
5. Расчет источников финансирования капитальных вложений (таблица 11).
Таблица заполняется на основании таблицы 10 «Показатели по капитальному строительству» и таблицы 14 «Данные к распределению прибыли».
|
Таблица 10 |
||
|
Показатели по капитальному строительству |
||
|
Стр. |
Показатель |
Смета I |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Капитальные затраты производственного назначения, тыс.руб. в том числе: |
8 100 |
|
1.1 |
Объем строительно-монтажных работ (СМР), выполняемых хозяйственным способом, тыс.руб. |
3 500 |
|
2 |
Капитальные затраты непроизводственного назначения, тыс.руб. в том числе: |
3 120 |
|
3 |
Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % |
9,4% |
|
4 |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве, тыс. руб. |
710 |
|
5 |
Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % |
0,18% |
|
Таблица 14 |
||
|
Данные к распределению прибыли |
||
|
Стр. |
Показатель |
Смета 1.2, тыс.руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Отчисления в резервный фонд |
3 000 |
|
2 |
Реконструкция цеха |
2 750 |
|
3 |
Строительство жилого дома |
2 250 |
|
4 |
Отчисления в фонд потребления – всего В том числе: |
3 020 |
|
4.1 |
На выплату материальной помощи работникам предприятия |
1 120 |
|
4.2 |
На удешевление питания в столовой |
1 000 |
|
4.3 |
На выплату дополнительного вознаграждения |
900 |
|
5 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия |
980 |
|
6 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1 000 |
Для расчета амортизационных отчислений на основные производственные фонды используем данные таблицы 4, строка 8 (1981 тыс. руб.).
Сумма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, является произведением объема СМР, выполняемых хозяйственным способом и нормы плановых накоплений по смете СМР: 3500 × 0,94 = 329 тыс. руб.
В таблице 10 уже заложена окончательная сумма капитальных затрат производственного и непроизводственного назначения: 8100 тыс. руб. и 3120 тыс. руб. соответственно. Сравнив эти суммы с суммами капитальных вложений от различных источников:
- кап. вложения производственного назначения: 8100 – 2750 – 1981 – 329 = 3040 тыс. руб.
- кап. вложения непроизводственного назначения: 3120 – 2250 – 710 = 160 тыс. руб.
Получившиеся разности показывают недофинансированность капитальных вложений и определяют сумму долгосрочного кредита в банке, в качестве дополнительного источника.
Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых) определятся путем умножения суммы кредита на 0,18:
- кап. вложения производственного назначения: 3040 × 0,18 = 547 тыс. руб.
- кап. вложения непроизводственного назначения: 160 × 0,18 = 29 тыс. руб.
|
Таблица 11 |
|||
|
Расчет источников финансирования капитальных вложений |
|||
|
Стр. |
Источник |
Капитальные вложения, тыс.руб. |
|
|
производственного назначения |
непроизводственного назначения |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
Ассигнования из бюджета |
- |
- |
|
2 |
Прибыль, направляемая на капитальные вложения |
2 750 |
2 250 |
|
3 |
Амортизационные отчисления на основные фонды производственные фонды |
1 981 |
- |
|
4 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом |
329 |
- |
|
5 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
- |
710 |
|
6 |
Прочие источники |
- |
- |
|
7 |
Долгосрочный кредит банка |
3 040 |
160 |
|
8 |
Итого вложений во внеоборотные активы |
8 100 |
3 120 |
|
9 |
Проценты по кредиту к уплате (по ставке 18% годовых) |
547 |
29 |