Вариант 2

Операция по заданиям 1,2,3 выполняются в акционерном коммерческом банке «Энергия» г. Уфа 12 сентября текущего года.

Главный бухгалтер	Осипова Е.П.
Бухгалтер	Свиридова О.К.
Контролер банка	Зайцева О.Н.
Кассир приходной кассы	Астахова О.С.
БИК банка	045402730
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810500000000730
БИК ГРКЦ	045402001

Задание 1.

Фермер Иванов Н.К. представил в банк все необходимые документы для открытия расчетного счета фермерскому хозяйству «Тополь» в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 432. В разрешении на открытие счете указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедекадно: 1,11,21 числа Иванову Н.К.

Требуется:

Присвоить номер лицевому счету фермерского хозяйства «Тополь», открытому физическому лицу – предпринимателю с образованием юридического лица. На данном балансовом счете зарегистрировано 424 лицевых счета , контрольный ключ – 2.

Зарегистрировать счет в книге регистрации открытых лицевых счетов (см. приложение1).

Указать, в какие сроки и кому банком должны быть оставлены извещения об открытии счета.

Задание 2.

В банке открыт счет ОАО «Середа» № 40702810500000000128, ИНН 1342151620. Остаток средств на счете на начало операционного дня составлял 20 000 руб.

В картотеке № 1 находится платежное требование № 938 местного поставщика (счет № 407028104000000000214) на сумму 50 400 руб. Срок оплаты 12 сентября.

В банк поступили документы:

I. По счету ОАО «Середа»:

1. Платежное поручение № 425 на сумму 100 000 руб. от иногороднего покупателя за поставленный товар.

2. Платежное требование № 120 местного поставщика (р/сч. № 40602810500000000345) на сумму 80 300 руб.

3. Акцептованное ОАО «Середа» требование № 938 на сумму 50 400 руб.

4. Платежное требование № 142 ОАО «Водоканал» на сумму 40 800 руб. с отметкой «Без акцепта». Счет ОАО «Водоканал» № 40702810900000000134 открыт в АКБ «Ока», кор. сч. № 30101810900000000723, БИК 045402723.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей (см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Середа»(см. приложение 3).

3. Заполнить платежное требование по операции №4 (см. приложение 6).

4. Определить сроки акцепта и оплаты по операции № 2.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение иногороднего плательщика для зачисления 2 800 руб. ОАО «Легмаш».

2. Заявление ОАО «Альянс» на открытие покрытого почтового аккредитива в адрес иногороднего поставщика в сумме 30 000 руб.

3. Заявление на выдачу одной чековой книжки ОАО «Восход» и платежное поручение на бронирование суммы на отдельном счете 18 000 руб.

4. Акцептованное ОАО «Альянс» платежное требование одногороднего поставщика на сумму 4 200 руб.

5. Платежное поручение ОАО «Легмаш» на перечисление за товар местному поставщику ОАО «Восход» в сумме 8 200 руб. (см. приложение 2).

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 3 указать, как оформляется чековая книжка перед выдачей клиенту.

Задание 3.

ЗАО «Сибирь» (ИНН 2321415683) сообщило банку о неправильном зачислении 5 000 руб. на его р. сч. № 40702810400000000271, поступивших с р. сч. № 40702810300000000219 ЗАО «Исток»,ИНН 4315286321. При проверке документов было установлено, что сумму следовало зачислить на р. сч. ОАО «Сибирь» № 40702810300000000201, ИНН 2521412004.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.

(см. приложение 7).