Вариант 1

Операции по заданиям 1,2,3 выполняются в акционерном коммерческом банке «Зенит» г. Уфа 18 сентября текущего года.

Президент банка	Емельянова А.К.
Главный бухгалтер	Зуева О.П.
Кассир расходной кассы	Иванова С.И.
Бухгалтер	Зайцева С.К.
Контролер	Авдеева О.Н.
БИК банка	045402719
Номер кор. сч., открытого в ГРКЦ	30101810200000000719
БИК ГРКЦ	045402001

Задание 1

Акционерное общество открытого типа «Клен» представило в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 121. В разрешение на открытие счета указано, что выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

Требуется:

1. Присвоить номер лицевому счету ОАО «Клен», находящемуся в негосударственной собственности и занимающемуся коммерческой деятельностью. На данном балансовом счете уже зарегистрировано 386 лицевых счетов, контрольный ключ – 8.

2. Зарегистрировать счет ОАО «Клен» в книге регистрации открытых лицевых счетов(см. приложение1).

Задание 2

В банке открыт расчетный счет ОАО «Восход»№ 40702810400000000285. Остаток средств на счете составляет 240 900 руб.

В картотеке № 1 находятся:

– платежное требование № 210 крестьянского хозяйства «Вихрь», р. сч. № 40802810900000000063 открыт в «АиФ-банке» (кор. сч. № 30101810400000000240, БИК 044618240). Сумма требования 180 000 руб.;

– платежное требование № 135 иногороднего поставщика на 60 000 руб. Срок оплаты документов 18 сентября.

В банк поступили документы:

1. По счету ОАО «Восход»:

1. Платежное поручение № 214 на перечисление в доход федерального бюджета налога на прибыль согласно акту проверки в сумме 5 000 руб. Счет управления федерального казначейства № 10101810400000010002 открыт в ГРКЦ.

2. Платежное поручение № 325 ЗАО «Истоки» (р.сч.№ 407028102000000000132 открыт а АКБ г. Брянска, кор. сч.№ 30101810500000000614, БИК 043214614) в оплату за товар в сумме80 100руб.

3. Платежное требование на списание задолженности по ссуде, выданной банком сроком на 30 дней ОАО «Восход», согласно кредитного договора в сумме 30 000 руб. (ссудный счет ввести самим)

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки с учетом очередности платежей(см. приложение 2).

2. Отразить операции в лицевом счете ОАО «Восход»(см. приложение 3)

3. Заполнить платежное поручение по операции 2 от имени клиента (см. приложение 5).

4. Указать, какое решение будет принято банком в отношении платежного требования № 135, находящегося в картотеке № 1.

2. По счетам других клиентов:

1. Платежное поручение № 28 крестьянского хозяйства «Урожай» на пополнение лимита по чековой книжке в сумме 3 800 руб., выданной ранее с депонированием средств на отдельном счете.

2. Платежное требование № 141 одногороднего поставщика для оплаты расчетного счета ОАО «Вулкан» в сумме 24 300 руб.

3. Реестр счетов ОАО «Маяк» в сумме 56 800 руб. для оплаты с ранее открытого покрытого аккредитива в сумме 60 000 руб. Одновременно дано указание о досрочном закрытии аккредитива.

4. Платежное поручение № 243 ОАО «Исток» в оплату за товар местного поставщика ОАО «Керамика» в сумме 42 300 руб.

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки по операциям при условии, что средства на счетах плательщиков имеются.

2. По операции 2 определить срок акцепта и срок оплаты.

Задание 3

При проверке лицевых счетов, составленных на ЭВМ, выявлена ошибочная запись:

По платежному поручению № 324 иногороднего плательщика сумма

3 240 руб. зачислена на р. сч. № 40702810200000000014 ОАО «Смена», а следовало зачислить на р. сч. 40702810700000000004 ОАО «Смена».

Требуется:

1. Составить бухгалтерские проводки на исправление ошибочных записей.

2. В лицевом счете какого клиента и какие отметки следует сделать(см. приложение 7).