Пояснения расчетов к Таблице 12

Строка 1.: Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году (см. таблицу 5 пункт 4.1.) – объем продаж продукции в планируемом году в действующих ценах без НДС и акцизов = 81951 тыс. руб.

Строка 2.: Себестоимость реализуемой продукции в плани­руемом году (см. таблицу 5 пункт 4.2.) – объем продаж продукции в планируемом году по полной себестоимости = 38048 тыс. руб.

Строка 3.: Прибыль (убыток) от продажи (см. таблицу 5 пункт 4.3.) – прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) = 43903 тыс. руб.

Строка 4.: Проценты к получению (см. таблицу 4 пункт 4.) – доходы полученные по ценным бумагам (облигациям) = 2040 тыс. руб.

Строка 5.: Проценты к уплате (см. таблицу 4 пункт 7) = 899 тыс. руб.

Строка 6.: Доходы от участия в других организациях (см. таблицу 4 пункт 5.) – прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий = 3442 тыс. руб.

Строка 7.: Прочие доходы =выручка от продажи выбывшего имущества (см. таблицу 4 пункт 3.) + доходы от прочих операций (см. таблицу 4 пункт 9.) = 8200 + 17942= 26142 тыс. руб.

Строка 8.: Прочие расходы – всего =строка 8.1. + строка 8.2. + строка 8.3. + строка 8.4. + строка 8.5. + строка 8.6. = 800 + 730 + 290 + 1000 + 2658 + 17480 = 22958 тыс. руб.

Строка 8.1.: Содержание учреждений здравоохранения (см. таблицу 4 пункт 12.1.) = 800 тыс. руб.

Строка 8.2.: Содержание детских дошкольных учреждений (см. таблицу 4 пункт 12.2.) = 730 тыс. руб.

Строка 8.3.: Содержание пансионата (см. таблицу 4 пункт 12.3.) = 290 тыс. руб.

Строка 8.4.: Расходы на проведение НИОКР (см. таблицу 4 пункт 13.) = 1000 тыс. руб.

Строка 8.5.: Налоги, относимые на финансовые результаты (см. таблицу 4 пункт 11.) = 2658 тыс. руб.

Строка 8.6.: Прочие расходы =Расходы от реализации выбывшего имущества (см. таблицу 4 пункт 6.) + расходы на оплату услуг банков (см. таблицу 4 пункт 8) + расходы по прочим операциям (см. таблицу 4 пункт 10)= 4900 + 120 + 12460 = 17480 тыс. руб.

Строка 9. Прибыль (убыток) планируемого года =прибыль (убыток)от продажи+проценты к получению – проценты к уплате + доходы от участия в других организациях + прочие доходы – прочие расходы= 43903 + 2040 – 899 + 3442 + 26142 – 22958 = 51670 тыс. руб.

Таблица 13

Расчет налога на прибыль
№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1.	Прибыль - всего, в том числе:	51670
1.1.	прибыль, облагаемая по ставке 9%	3442
1.2.	прибыль, облагаемая по ставке 20%	48228
2.	Сумма налога к уплате по ставке 20% - всего, в том числе:	9646
3.	Сумма налога к уплате по ставке 9% - всего, в том числе:	310
7.	Итого сумма налога на прибыль ( по ставкам 20% и 9% )	9956
8.	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль ( по ставкам 20% и 9% )	41714