Пояснения расчетов к Таблице 8

Строка 1.: Ассигнования из бюджета: не поступали.

Строка 2.:Прибыль, направляемая на капитальные вложения:

• капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 9 пункт 2) – реконструкция цеха = 8900 тыс.руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 9 пункт 3) – строительство жилого дома = 4000 тыс.руб.

• Итого: 8900 + 4000 = 12900 тыс.руб.

Строка 3.: Амортизационные отчисления на основные производственные фонды:

• капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 1 пункт 3) – амортизация основных фондов = 3167 тыс. руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения: нет.

• Итого: 3167 тыс. руб.

Строка 4.: Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом:

• капитальные вложения производственного назначения = капитальные затраты производствен­ного назначения (объем строительно-мон­тажных работ, выполняемых хозяй­ственным способом) * норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, %= 8100 * 8,2% / 100% = 664 тыс. руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения: нет.

• Итого: 664 тыс. руб.

Строка 5.: Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия:

• капитальные вложения производственного назначения: нет

• капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 6 пункт 5) – средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строи­тельстве = 1000 тыс.руб.

• Итого: 1000 тыс. руб.

Строка 6.: Прочие источники: нет

Строка 7.: Долгосрочный кредит банка =итого вложений во внеоборотные активы – прибыль, направляемая на капитальные вложения во внеоборотные активы – амортизационные отчисления на основные производственные фонды – плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом.

• капитальные вложения производственного назначения = 16725 – 8900 – 3167 – 664 = 3994 тыс.руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения = 6000 – 4000 – 1000 – 0 = 1000 тыс.руб.

• Итого: 3994 + 1000 = 4994 тыс. руб.

Строка 8.:Итого вложений во внеоборотные активы:

• капитальные вложения производственного назначения (см. таблицу 6 пункт 1) – капитальные затраты производствен­ного назначения = = 16725 тыс.руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения (см. таблицу 6 пункт 3) – капитальные затраты непроизводствен­ного назначения = 6000 тыс.руб.

• Итого: 16725 + 6000 = 22725 тыс. руб.

Строка 9.: Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых) = долгосрочный кредит банка * 18% / 100%

• капитальные вложения производственного назначения = 3994 * 18% / 100% = 719 тыс. руб.

• капитальные вложения непроизводственного назначения = 1000 * 18% / 100% = 180 тыс. руб.

• Итого 719 + 180 = 899 тыс. руб.

Таблица 9

Данные к распределению прибыли
№ п/п	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Отчисления в резервный фонд	5000
2	Реконструкция цеха	8900
3	Строительство жилого дома	4000
4	Отчисления в фонд потребления — всего, в том числе:	7980
4.1.	а) на выплату материальной помощи работникам предприятия	4980
4.2.	б) удешевление питания в столовой	1500
4.3.	в) на выплату дополнительного вознаграждения	1500
5	Налоги, выплачиваемые из прибыли	2500
6	Погашение долгосрочных кредитов	-

Расчет потребности предприятий в оборотных средствах
№ стр.	Статьи затрат	Норматив на начало года, тыс. руб.	Затраты IV кв., тыс. руб. - всего	Затраты IV кв., тыс. руб. /день	Нормы запасов, в днях	Норматив на конец года, тыс. руб.	Прирост (+), снижение (-)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Производственные запасы	1416	2630	29	30	870	- 546
2	Незавершенное производство	539	9083	101	8	808	269
3	Расходы будущих периодов	70	-	-	-	100	30
4	Готовые изделия	1567	9008	100	9	900	- 667
5	Итого	3592	-	-	-	2678	- 914

Таблица 10