Главная книга за декабрь 2010г.

Счет 01 "Основные средства"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

4 139650

3

181640

4а

151 000

4а

151 000

4б

150 000

5а

50 000

4в

1 000

5а

50 000

5б

4000

5в

46 000

Оборот

382640

Оборот

402 000

Сальдо на 01.01.2011г.

4 120290

Счет 02 "Амортизация основных средств"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

2 519170

4б

150 000

9а

43 350

5б

4 000

9б

22 200

9в

9 700

Оборот

154 000

Оборот

75 250

Сальдо на 01.01.2011г.

2 440 420

Счет 04 "Нематериальные активы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

145 000

7

280 000

Оборот

280 000

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

425 000

Счет 05 "Амортизация нематериальных активов"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

25 015

10

1 830

Оборот

0

Оборот

1 830

Сальдо на 01.01.2011г.

26 845

Счет 08-4 "Приобретение объектов основных средств"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

1а

180 000

3

181 640

2а

1 640

Оборот

181 640

Оборот

181 640

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 08-5 "Приобретение нематериальных активов"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

6

280 000

7

280 000

Оборот

280 000

Оборот

280 000

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 09 "Отложенные налоговые активы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

97 320

67

9 700

70

14 800

Оборот

9 700

Оборот

14 800

Сальдо на 01.01.2011г.

92 220

Счет 10 "Материалы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

1 302 500

4г

12 300

19

297 900

17а

50 000

17б

79 000

21

500

33

3 000

45

330

Оборот

145 130

Оборот

297 900

Сальдо на 01.01.2011г.

1 149 730

Счет 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

14а

52 000

17а

50 000

14б

81 000

17б

79 000

18

4 000

Оборот

133 000

Оборот

133 000

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 16 "Отклонения в стоимости материальных ценностей"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

66 000

18

4 000

20

14 895

Оборот

4 000

Оборот

14 895

Сальдо на 01.01.2011г.

55 105

Счет 19-1 "Налог на добавленную стоимость при приобретении основных средств"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

1б

32 400

72а

32 400

Оборот

32 400

Оборот

32 400

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 19-3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным МПЗ"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

14а

9 360

72б

23 940

14б

14 580

Оборот

23 940

Оборот

23 940

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 19-4 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным услугам"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

2б

295

72в

295

34д

977

72д

458

35б

458

72е

686

36б

686

72ж

139

37б

139

72з

7 475

50

1 134

72и

270

54б

7 475

72к

1 134

55б

270

72л

977

Оборот

11 434

Оборот

11 434

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 19-5 "Налог на добавленную стоимость по командировочным расходам"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

38б

200

72г

200

Оборот

200

Оборот

200

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 20 "Основное производство"

Счет 20-1 "Основное производство. Изделие А"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

23 090

19а

70 500

33

1 700

19б

90 400

44

1 900

20а

3 525

47

654 079

20б

4 520

22а

129 286

22б

96 964

24а

35 295

24б

26 471

41

208 059

46

1 270

Оборот

666 290

Оборот

657 679

Сальдо на 01.01.2011г.

31 701

Счет 20-2 "Основное производство. Изделие Б"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

10 000

19а

60 100

33

1 300

19б

58 700

47

564 292

20а

3 005

20б

2 935

22а

122 224

22б

88 188

24а

33 367

24б

24 075

41

193 140

Оборот

585 734

Оборот

565 592

Сальдо на 01.01.2011г.

30 142

Счет 23 "Вспомогательные производства"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

19в

11 000

40

163 121

20в

550

22в

61 006

23в

16 655

39

73 910

Оборот

163 121

Оборот

163 121

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 25 "Общепроизводственные расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

9а

43 350

39

73 910

9б

22 200

41

401 199

19г

6 100

20г

305

22г

68 284

22д

116 658

25г

18 641

25д

31 850

34а

2 050

34б

1 700

34в

850

40

163 121

Оборот

475 109

Оборот

475 109

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 26 "Общехозяйственные расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

9в

9 700

51

124 241

10

1 830

19д

1 100

20д

55

22е

65 928

23б

980

24е

17 998

34г

825

35а

2 542

36а

3 814

37а

771

38а

9 100

43

3 298

50

6 300

Оборот

124 241

Оборот

124 241

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 28 "Брак в производстве"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

44

1 900

25в

300

45

330

46

1 270

Оборот

1 900

Оборот

1 900

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 40-1 "Выпуск продукции (работ, услуг). Изделие А"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

47

654 079

48

648 200

49

5 879

Оборот

654 079

Оборот

654 079

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 40-2 "Выпуск продукции (работ, услуг). Изделие Б"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

47

564 292

48

539 300

49

24 992

Оборот

564 292

Оборот

564 292

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 43 "Готовая продукция"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

666 673

48

1 187 500

52а

854 880

Оборот

1 187 500

Оборот

854 880

Сальдо на 01.01.2011г.

999 293

Счет 44 "Расходы на продажу"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

54а

41 525

57

43 025

55а

1 500

Оборот

43 025

Оборот

43 025

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 50 "Касса"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

9 300

26

651 000

27

637 310

30

13 690

Оборот

651 000

Оборот

651 000

Сальдо на 01.01.2011г.

9 300

Счет 50-3 "Денежные документы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

28

20 100

31

20 100

Оборот

20 100

Оборот

20 100

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 51 "Расчетные счета"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

670 237

13в

12 000

8а

212 400

30

13 690

8б

278 360

56

679 215

8в

1 935

60

1 205 896

8г

1 640

12б

75 000

16а

61 360

16б

95 580

26

651 000

62

469 135

71

376 704

Оборот

1 910 801

Оборот

2 223 114

Сальдо на 01.01.2011г.

357 924

Счет 58-1-1 "Паи и акции"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

12а

75 000

12в

75 000

Оборот

75 000

Оборот

75 000

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 58-1-2 "Финансовые вложения (долгосрочные)"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

140 000

13б

2 500

Оборот

0

Оборот

2 500

Сальдо на 01.01.2011г.

137 500

Счет 60-1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

830 650

8а

212 400

1а

180 000

8б

278 360

1б

32 400

16а

61 360

6

278 360

16б

95 580

14а

61 360

71д

3 000

14б

95 580

34

6 402

35

3 000

Оборот

Оборот

657 102

650 700

Сальдо на 01.01.2011г.

837 052

Счет 62-1 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

327 970

52б

1 581 600

56

679 215

Оборот

1 581 600

Оборот

679 215

Сальдо на 01.01.2011г.

1 230 355

Счет 62-2 "Расчеты по авансам полученным"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

236 700

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

236 700

Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

679 870

71в

290 000

42

32 000

71г

32 000

60в

936 000

Оборот

322 000

Оборот

968 000

Сальдо на 01.01.2011г.

1 325 870

Счет 68-1 "Расчеты по налогу на добавленную стоимость"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

14 117

71а

14 117

5д

9 030

72

67 974

53

241 261

59б

274

Оборот

82 091

Оборот

250 565

Сальдо на 01.01.2011г.

182 591

Счет 68-2 "Расчеты по налогу на прибыль"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

29 077

68

5 300

65

52 390

70

14 800

66

3 320

71б

29 077

67

9 700

69

740

Оборот

49 177

Оборот

66 150

Сальдо на 01.01.2011г.

46 050

Счет 68-3 "Расчеты по налогу на доходы физических лиц"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

28 700

62б

28 700

25а

57 600

Оборот

28 700

Оборот

57 600

Сальдо на 01.01.2011г.

57 600

Счет 68-5 "Расчеты по налогу на имущество организаций"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

63

8 982

Оборот

0

Оборот

8 982

Сальдо на 01.01.2011г.

8 982

Счет 68-6 "Расчеты по транспортному налогу"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

43

3 298

Оборот

0

Оборот

3 298

Сальдо на 01.01.2011г.

3 298

Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам"

Счет 69-1-1 «Страховые взносы в Фонд социального страхования»

Счет 69-1-2 «Страховые платежи от несчастных случаев на производстве профессиональных заболеваний»

Счет 69-2 «Страховые взносы в пенсионный фонд»

Счет 69-3-1 «Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

Счет 69-3-2 « Страховые взносы в территориальный фонд обязательного медицинского страхования»

Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

103 765

23а

4 120

4д

639

32а

12 600

24

204 352

62а

103 765

Оборот

120 485

Оборот

204 991

Сальдо на 01.01.2011г.

188 271

Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

379 910

25а

57 600

4д

2 342

25б

4 600

22

748 538

25в

300

23

5 100

27а

377 360

27б

247 000

27г

2 550

29

13 690

Оборот

703 100

Оборот

755 980

Сальдо на 01.01.2011г.

432 790

Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

4 300

27в

10 400

38

9 300

Оборот

10 400

Оборот

9 300

Сальдо на 01.01.2011г.

5 400

Счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

128 000

31

20 100

32а

12 600

32б

7 500

Оборот

20 100

Оборот

20 100

Сальдо на 01.01.2011г.

128 000

Счет 76-1 "Расчеты с разными дебиторами"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

180 000

5г

59 200

13в

12 000

12г

90 000

60а

268 100

13а

12 000

60б

1 796

59а

1 796

Оборот

162 996

Оборот

281 896

Сальдо на 01.01.2011г.

61 100

Счет 76-2 "Расчеты с разными кредиторами"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

853 726

8в

1 935

2а

1 640

8г

1 640

2б

295

12б

75 000

6б

1 640

62в

12 800

12а

75 000

62г

49 000

15

3 100

62д

20 100

25б

4 600

62е

1 770

28

20 100

62ж

253 000

29

13 690

71е

4 500

36

4 500

71ж

910

37

910

71з

3 100

50

7 434

54

49 000

55

1 770

61

12 800

Оборот

423 755

Оборот

196 479

Сальдо на 01.01.2011г.

626 450

Счет 77 "Отложенные налоговые обязательства"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

19 960

69

740

68

5 300

Оборот

740

Оборот

5 300

Сальдо на 01.01.2011г.

24 520

Счет 80 "Уставный капитал"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

500 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

500 000

Счет 82 "Резервный капитал"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

75 000

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

75 000

Счет 83 "Добавочный капитал"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

391 332

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

391 332

Счет 84 « Нераспределенная прибыль (непокрыты убыток)

Счет 84-1 "Прибыль, подлежащая распределению"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

0

73

905 888

Оборот

0

Оборот

905 888

Сальдо на 01.01.2011г.

905 888

Счет 84-2 " Нераспределенная прибыль в обращении"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

462 492

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

462 492

Счет 84-3 "Нераспределенная прибыль в использовании"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

60 909

Оборот

0

Оборот

0

Сальдо на 01.01.2011г.

60 909

Счет 90-1 "Выручка"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

9 150 800

74а

10 732 400

52б

1 581 600

Оборот

10 732 400

Оборот

1 581 600

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 90-2 "Себестоимость продаж"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

6 071 217

49

30 871

74б

6 956 968

52а

854 880

Оборот

885 751

Оборот

6 956 968

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 90-3 "Налог на добавленную стоимость"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

1 395 885

53

241 261

74в

1 637 146

Оборот

241 261

Оборот

1 637 146

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 90-5 "Общехозяйственные расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

633 190

51

124 241

74г

757 431

Оборот

124 241

Оборот

757 431

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 90-6 "Коммерческие расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

181 400

57

43 025

74д

224 425

Оборот

43 025

Оборот

224 425

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 90-9 "Прибыль/убыток от продаж"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

869 108

58

290 783

74а

10 732 400

74б

6 956 968

74в

1 637 146

74г

753 970

74д

224 425

Оборот

9 863 292

Оборот

10 732 400

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 91-1 "Прочие доходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

250 760

4г

12 300

5г

59 200

12г

90 000

13а

12 000

21

500

75а

426 556

59а

1 796

Оборот

426 556

Оборот

175 796

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 91-2 "Прочие расходы"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

174 118

4в

1 000

75б

375 285

4д

2 342

4д

639

5в

46 000

5д

9 030

12в

75 000

13б

2 500

15

3 100

32б

7 500

42

32 000

59б

274

61

12 800

63

8 982

Оборот

201 167

Оборот

375 285

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 91-9 "Сальдо прочих доходов и расходов"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

76 642

75б

375 285

64

25 371

75а

426 556

Оборот

375 285

Оборот

451 927

Сальдо на 01.01.2011г.

0

Счет 99 "Прибыли и убытки"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

699 647

64

25 371

58

287 322

65

52 390

66

3 320

73

905 888

Оборот

986 969

Оборот

287 322

Сальдо на 01.01.20011г.

0

Счет 001 "Арендованные основные средства"

Дебет

Кредит

№ операции

Сумма, руб.

№ операции

Сумма, руб.

Сальдо на 01.12.2010г.

79 000

0

11

79 000

Оборот

0

Оборот

79 000

Сальдо на 01.01.20011г.

0