download_lib_D8_EF_E0_F0_E3_E0_EB_EA_E8_D8_E

ником денежного оборота и платежного обо­ рота как процесса движения всех платежных средств в хозяйстве;

6) смена права собственности на деньги всегда происходит в денежных отношениях . В кре­ дитных отношениях правом собственности обладает только одно лицо — кредитор.

Благодаря ряду факторов проявляется тенденция дальнейшего усиления взаимо­ действия денег и кредита:

1)преимущественное место в системе кредит­ ных отношений стал занимать банковский кредит, что позволяет быстрее направлять деньги в разные сферы денежного оборота;

2)возникновение и развитие контокоррент­ ного, револьверного кредита, кредитных линий дает возможность для длительных и по­ стоянных связей с клиентами;

3)появление новой потребительной стои­ мости денег — способности обеспечивать наивысшую ликвидность денежных активов — приводит к развитию в банках новых срочных депозитных счетов, сочетающих преимущест­ ва срочных депозитов (повышенный процент). и депозитов до востребования;

4)развитие электронных денег способству­ ет привлечению денег в банки и превраще­ нию их в кредитные ресурсы;

5)расширение безналичных расчетов, по­ явление систем электронных расчетов уско­ ряют денежный оборот, поэтому часть денег оседает на депозитных счетах, расширяя кре­ дитные ресурсы банковской системы.

ванности людей в развитии и повышении эффек­ тивности производства, экономном использо­ вании ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на производство каждого вида продукции, но и ре­ зультаты производства посредством цены от­ дельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли. Применение денег позволяет сопоставить выручку от реа­ лизации продукции с издержками на ее произ-. водство, оценить выгодность производства каждого вида продукции.

Денежные доходы работников побуждают их активизировать свою работоспособность, уве­ личивать ее объем в реализации продукции, по­ скольку при таких условиях возрастают денеж­ ные доходы граждан, что, соответственно, может способствовать повышению уровня их благо-состояния.

Важную роль выполняют деньги в экономи­ ческих взаимоотношениях с другими странами. Деньги используются для оценки и определе­ ния выгодности операций по экспорту и импорту товаров, а также для денежных расчетов по та­ ким операциям. Деньги применяются также при проведении расчетов между странами в связи с кредитными и другими нетоварными опера­ циями.

К мероприятиям по усилению роли денег относятся преодоление инфляции, а также расширение сферы применения денег, совер­ шенствование организации их обращения, по­ следовательная увязка денежной массы с по­ требностями оборота.

завершают его, погашая обязательства. Раз­ рыв данного процесса содержит вторую возмож­ ность кризиса.

Долговые обязательства за проданные това­ ры начинают, в свою очередь, обращаться как деньги, перенося долговые требования с одно­ го лица на другое.

Таким образом, образуются кредитные день­ ги, которые при развитии кредитной системы начинают вытеснять другие виды денег.

Средство обращения превращается в сокро­ вища при прерывании процесса обращения на первой фазе — товар — деньги (Т — Д). Пос­ ле завершения первой метаморфозы товар превращается в деньги. Каждый продавец то­ вара старается удержать у себя именно денеж­ ную форму меновой стоимости, при этом часто отказывая себе в удовлетворении потребно­ стей. Золото зачаровывает людей. Позднее данный процесс приобретает более изыскан­ ные формы — накопление изделий из золота.

Особые свойства денег — золота, платины, серебра — позволяют ему выполнять функцию образования сокровищ.

С развитием банковской системы функция образования сокровищ превращается в функ­ цию накопления. Золотое обращение просущест­ вовало в мире относительно недолго — до Пер­ вой мировой войны, когда воюющие страны для покрытия своих расходов осуществляли эмис­ сию знаков стоимости. Постепенно золотые деньги ушли из обращения, передав эту функ­ цию своим представителям (бумажным банкно­ там, кредитным деньгам).

пределов роста денежной массы (М2). Мультипли­ катор рассчитывается как отношение М2 к денеж­ ной базе.

Классификация, учитывающая специфику де­ нежной массы, может состоять из следующих де­ нежных агрегатов.

МО — наличные деньги в обращении. M1 = МО + вклады до востребования.

М2 = М1 + срочные вклады в Сбербанке. МЗ = М2 + сертификаты и облигации госзайма. М4 = МЗ + вклады физических и юридических

лиц и органов местного управления.

Вразных государствах используются различ­ ные варианты показателей денежной массы. На­ пример в США Ml — наличные деньги (банкно­ ты и монеты) + средства на банковских счетах; М2 = М1 + + сумма срочных (до 100 тыс. долла­ ров) и сберегательных вкладов; МЗ = М2 + круп­ ные срочные вклады на счетах; Л = МЗ + портфель государственных ценных бумаг у небанковских держателей.

Подсчет величины необходимой денеж­

ной массы связан с трудностями:

1)неопределенностью суммы цен товаров.

Впрактике нет точных данных об объеме обо­ рота, осуществляемого наличными деньга­ ми между гражданами;

2)отражением на расчетных счетах клиентов лишь части безналичного денежного оборота, так как имеют место расчеты с помощью век­ селей, не полностью учитываемые банком;

3)трудностью определения того, какую часть остатка по ссудным счетам следует включить

вденежную массу, так какнемалая часть предо­ ставленных ссуд зачисляется на расчетные счета получателей.

ПОНЯТИЯ ДЕНЕЖНОЙ ЭМИССИИ. ЭМИССИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

Деньги в хозяйственном обороте в условиях рынка существовали и будут существовать всег­ да. Новые деньги в оборот поступают из банков, создающих их в результате кредитных операций. Поэтому кредитный характер денежной эмиссии является одним из основополагающих принци­ пов организации денежной системы государ­ ства.

Под эмиссией понимается выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличе­ нию денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег.

Эмиссия наличных денег также называется эмиссией денег в обращение.

Вусловиях административно-распредели­ тельной экономики оба вида эмиссии осуществ­ лял Государственный банк СССР. Эмиссия без­ наличных денег осуществлялась на основе кредитных планов путем расширения предостав­ ляемых в соответствии с ними кредитов.

Встранах с рыночной моделью экономики, когда не существует монополии на эмиссию, действие подобного механизма становится не­ возможным. Эмиссионная функция в условиях рыночной экономики разделяется на эмиссию безналичных денег (производится системой коммерческих банков) и эмиссию наличных денег (производится государственным Цент­ ральным банком РФ). При этом первична эмис­ сия безналичных денег. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отра-

ПОНЯТИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА. КАНАЛЫ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕГ

Денежное обращение — это движение де­ нег в наличной и безналичной форме при вы­ полнении ими своих функции.

Денежный оборот является составной частью платежного оборота. Денежное обраще­ ние, включающее оборот наличных денег, в свою очередь, служит составной частью денежного оборота. Обращение денежных знаков предпо­ лагает их постоянный переход от одних юриди­ ческих или физических лиц к другим.

Наличное денежное обращение — дви­ жение наличных денег в сфере обращения. Та­ кое обращение выполняет две функции: сред­ ства платежа и средства обращения.

Наличные деньги используются для круго­ оборота товаров и услуг; для расчетов по вы­ плате заработной платы, пенсий, пособий, пре­ мий, страховых возмещений, для расчетов за коммерческие услуги и т.п.

Наличное движение осуществляется с по­ мощью банкнот, монет, векселей, чеков, кредит­ ных карточек и др.

Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке, т.е. движение наличных денег замеща­ ется кредитными операциями, выполняемыми при участии банка.

Безналичная форма расчета — движение стоимости без участия наличных денег (напри­ мер, перечисление по счетам кредитных учреж­ дений, учет взаимных требований). Безналич-

ЭМИССИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ

Эмиссия наличных денег — это выпуск на­ личных денег в обращение, при котором увели­ чивается их масса, находящаяся в обращении.

Монополия на эмиссию наличных денег при­ надлежит государственному Центральному бан­ ку. Центральные банки прогнозируют размер предполагаемой эмиссии, используя прогнозы кассовых оборотов коммерческих банков и соб­ ственные аналитические материалы. Устанав­ ливаются оптимальная прогнозируемая вели­ чина эмиссии и распределение ее по отдельным регионам страны.

Эмиссия наличных денег осуществляется де­ централизованно. Это связано с тем, что потреб­ ность коммерческих банков в наличных деньгах зависит от потребности в них юридических и фи­ зических лиц, обслуживаемых этими банками, а она постоянно меняется.

Эмиссию наличных денег производят ЦБ РФ и его расчетно-кассовые центры (РКЦ). Они от­ крываются в различных регионах страны и осу­ ществляют расчетно-кассовое обслуживание расположенных в этих регионах коммерческих банков. Для эмиссии наличных денег в РКЦ от­ крываются резервные фонды и оборотные кас­ сы. В резервных фондах хранится запас де­ нежных знаков на случай увеличения потребности данного региона в наличных день­ гах. Эти денежные знаки не считаются деньга­ ми, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения и являются резервом.

Воборотной кассе РКЦ деньги пребывают

впостоянном движении: ежедневно поступают

СООТНОШЕНИЕ ПОНЯТИЙ «ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ», «ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ», «ДЕНЕЖНО-ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ»,

«ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ»

Денежный оборот — процесс непрерывно­ го движения денег в стране, во внешнеэконо­ мических связях, а также нетоварных платежах в хозяйстве. Современный денежный оборот не является стоимостным, поскольку стоимость денежного знака, наличного и безналичного, на­ много меньше номинала.

Платежный оборот — процесс непрерыв­ ного движения средств платежа, существующих в данной стране, включающий не только движе­ ние денег, но и движение других средств плате­ жа. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньги.

Нарушение взаимосвязи между количеством денег в' обращении и потребностями в них

приводит к обесценению денежных единиц. Теоре­ тически количество денег, необходимых для сферы обращения, должно быть равно совокупному объе­ му продаж товаров и услуг. Но это возможно только при условии, если бы каждая денежная единица ис­ пользовалась только один раз, на практике же каж­ дая купюра используется неоднократно.

Этот закон денежного обращения может быть представлен в виде следующей формулы:

М = (СЦ-К + П - ВП) / О ,

где М—количество денег, необходимых для об­ ращения;

наличные деньги от коммерческих банков и вы­ даются из нее.

Если сумма поступлений наличных денег

воборотную кассу расчетно-кассового центра превышает сумму выдач денег из нее, то деньги изымаются из обращения и переводятся в ре­ зервный фонд.

Резервными фондами РКЦ распоряжаются управления Центрального банка России на местах.

РКЦ обязаны выдавать коммерческим бан­ кам безвозмездно наличные деньги в пределах их свободных резервов. Если у коммерческих банков возрастет потребность в наличных день­ гах, то РКЦ вынужден будет увеличить выпуск наличных денег в обращение. РКЦ с согласия ЦБ РФ переводит наличные деньги из резерв­ ного фонда в оборотную кассу РКЦ. Для данно­ го РКЦ это будет эмиссионной операцией, хотя

вцелом по стране эмиссии наличных денег мо­ жет и не произойти.

При осуществлении эмиссии одним РКЦ дру­ гой РКЦ может в то же время дополнительно изъять аналогичную сумму наличных денег, по­ этому общая масса денег в обращении может и не измениться.

Деньги, эмитируемые РКЦ в обращение, по­ ступят в операционные кассы коммерческих банков, откуда будут выданы клиентам этих бан­ ков, т.е. поступят или в кассы предприятий, или непосредственно населению.

При этом деньги списываются со счетов клиен­ тов до востребования.

СЦ — сумма цен реализованных товаров; К — сумма цен товаров, проданных в кре­ дит;

П — сумма платежей по обязательствам; ВП — взаимопогашаемые обязательства; О — скорость оборота одноименной денеж­ ной единицы.

Закон денежного обращения выражает эконо­ мическую взаимозависимость между массой об­ ращающихся товаров, уровнем цен и скоростью обращения денег (впервые установил К. Маркс).

Данный закон был сформулирован в условиях действия металлического стандарта и распрост­ ранялся на обращение бумажных денег, размен­ ных на металл. В условиях функционирова­

ния банкнот спрос на деньги зависит от:

1)величины валового внутреннего продукта; .

2)скорости обращения денег;

3)уровня цен;

4)доступности заемных средств;

5)процентных ставок по депозитам;

6)качественных показателей экономического развития и т.п.

Предложение денег в значительной степени зависит от:

1)дефицита государственного бюджета;

2)уровня денежных доходов населения;

3)уровня развития банковской системы, безна­ личных расчетов, наличия кредитных ресур­ сов и т.д.

Соотношение между спросом и предло­ жением денег определяет состояние денеж­ ного обращения: если в обороте больше денег, чем их требуется для обслуживания хозяйства, то наступает обесценение денег, инфляция.

жаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Главная цель эмиссии безналичных де­ нег в обороте — удовлетворение дополнитель­ ной потребности предприятий в оборотных сред­ ствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность, предоставляя предприятиям кре­ диты.

Банки могут выдавать кредиты только в пре­ делах имеющихся у них ресурсов. С помощью этих ресурсов можно удовлетворить лишь обыч­ ную, а не дополнительную потребность хозяй­ ства в оборотных средствах. Между тем в связи с ростом производства или ростом цен на това­ ры постоянно возникает дополнительная по­ требность хозяйства и населения в деньгах. По­ этому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту до­ полнительную потребность.

При наличии в государстве двухуровневой банковской системы механизм эмиссии дей­ ствует на основе банковского мультипликатора. Первый уровень банковской системы — Цент­ ральный банк управляет этим механизмом, на втором уровне — коммерческий банк застав­ ляет его действовать автоматически, незави­ симо от чьего-либо желания.

Банковский мультипликатор представля­ ет собой процесс увеличения денег на депозит­ ных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к дру­ гому. Мультипликацией денег занимается систе­ ма коммерческих банков.

ный расчет осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карт и др.

Существует две группы безналичного обра­ щения денег. К первой относятся расчеты за то­ вары и услуги; ко второй — платежи в бюджет, внебюджетные фонды, уплата процентов за кре­ дит и пр.

Между наличным и безналичным обращени­ ем денег существует связь и зависимость; день­ ги постоянно переходят из одной формы в дру­ гую. Наличные купюры, переходя на счет в кредитном учреждении, меняют форму на без­ наличную, и наоборот. Безналичный оборот де­ нег возникает при внесении наличных денег на счет и немыслим без наличных денег.

Денежная система — устройство денежно­ го обращения в стране, сложившееся истори­ чески и закрепленное национальным законо­ дательством. Два основных типа денежной

системы:

1)система металлического обращения, бази­ рующаяся на обращении действительных де­ нег (золота, серебра), выполняющая все пять функций денег. При этом обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги;

2)система бумажно-кредитного обращения — действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся бумаж­ ные деньги.

При системе металлического обращения дей­ ствуют два вида денежных систем: биметал­ лизм (принимаются к расчету деньги из двух металлов (золота и серебра)) и монометал­ лизм (в обороте либо золотые, либо серебряные деньги).

ПОНЯТИЕ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Подавляющее большинство расчетов между фирмами осуществляется в безналичном по­ рядке путем перечисления средств со счета пла­ тельщика на счет их получателя, а также путем зачета взаимных требований. Безналичные рас­ четы по сравнению с налично-денежными рас­ четами сокращают издержки обращения, так как в данном случае отпадает необходимость в пере­ возке и хранении наличных денег.

Расчеты между предприятиями осуществля­ ют банки и небанковские кредитные организа­ ции. Организация расчетов в случае, если по­ лучатель и плательщик обслуживаются в разных банках, возложена на расчетно-кассовые цент­ ры (РКЦ).

Для проведения расчетов каждому учрежде­ нию банка в РКЦ открывается корреспондент­ ский счет на соответствующем балансовом счете, на котором банк хранит свои собствен­ ные средства, а РКЦ осуществляет безналич­ ные расчеты.

Расчеты между РКЦ по расчетным операциям фирм — клиентов банков производятся через счета МФО (межфилиальные обороты), которые имеются у каждого РКЦ. Расчеты между клиен­ тами одного банка производятся путем списа­ ния или зачисления средств по счетам клиен­ тов, минуя корреспондентский счет банка.

БАНКОВСКИЕ УСЛУГИ

К банковским услугам относят расчетнокассовое обслуживание клиентов; лизинговые операции; факторинговые операции; трастовые операции.

Расчетно-кассовое обслуживание ком­ мерческие банки осуществляют в соответствии с Положением «О правилах организации налич­ ного денежного обращения на территории РФ». Коммерческий банк осуществляет контроль за ис­ полнением клиентами представленных в банк кас­ совых планов, утверждает юридическим лицам ли­ мит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами. Механизм функционирования рас­ четного или текущего счета определяется в до­ говоре о расчетно-кассовом обслуживании.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

1)проводить на счету клиента все виды банков­ ских операций, отраженные в лицензии банка;

2)обеспечивать сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

3)проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

4)выдавать клиенту выписки с его счета.

Лизинг — это кредит, предоставляемый ли­ зингодателем лизингополучателю в форме пере­ даваемого имущества на условиях срочности, возвратности и платности. При проведении ли­ зинговой операции участвуют три экономиче­

ских субъекта:

1)лизингодатель — банк или любое кредитное учреждение;

ВИДЫ СЧЕТОВ, ОТКРЫВАЕМЫХ В БАНКАХ

На основании договора о расчетно-кассовом обслуживании клиенту могут быть открыты сле­ дующие виды счетов.

Расчетный счет — этог счет, по которому осуществляются все операции, связанные с процессом производства и реализации про­ дукции он включает счет для осуществления со­ вместной деятельности и счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции.

Текущий счет открывается бюджетным организациям, а также филиалам, представи­ тельствам с указанием операций которые будут проводиться по этому счету, разновидностью является бюджетный счет, который открывают­ ся на 1 год.

На депозитные счета зачисляются сроч­ ные вклады, и по ним выплачиваются проценты. С владельцем депозита банк заключает дого­ вор, в котором указываются вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и др. Виды де­ позитных счетов, используемых в практике со­ временных банков, весьма разнообразны, и их количество в последние годы резко возросло. Депозиты различаются в зависимости от сро­ ка, условий внесения и изъятия средств, упла­ чиваемых процентов, возможности получения льгот по активным операциям с банком и т.д.

Депозиты являются главным источником

банковских ресурсов.

Другим источником банковских ресурсов вы­ ступают межбанковские кредиты. Межбан-

ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА

Открытие банком счета клиенту и предо­ ставление ему услуг осуществляется на осно­ ве заключения договора банковского сче­ та, в котором определяются перечень услуг, оказываемых банком; взаимная ответствен­ ность сторон; размер комиссионного вознаг­ раждения, определяемый исходя из себестои­ мости совершаемых операций и обеспечения необходимого уровня рентабельности.

По договору банковского счета банк обязу­ ется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять перечис­ ление и выдачу соответствующих сумм со сче­ та и пр. .

При заключении договора банковского счета банк имеет право использовать имеющиеся на счете денежные средства.

При заключении договора банковского счета банк не имеет права:

1)определять и контролировать целенаправ­ ленность денежных средств клиента и уста­ навливать другие ограничения его права рас­ поряжения;

2)отказать в открытии счета, совершение соот­ ветствующих операций по которому преду­ смотрено законом, учредительными доку­ ментами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ либо вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслу­ живание, либо допускается законом или ины­ ми правовыми актами;

ковский механизм является основным источ­ ником заемных кредитных ресурсов коммерче­ ских банков. На кредитном рынке преобладают краткосрочные межбанковские кредиты, хотя банки могут получать от других банков как средне­ срочные, так и долгосрочные займы. Межбан­ ковский кредит предоставляется в рамках кор­ респондентских отношений и предусматривает открытие корреспондентских счетов одни­ ми банками в других для осуществления пла­ тежных и расчетных операций по поручению друг друга.

Сберегательные депозиты — это прино­ сящие процент вклады, которые, как правило, можно изымать немедленно. Существуют сле­ дующие виды сберегательных депозитов:

1)счета на сберегательной книжке;

2)счета с выпиской состояния сберегательно­ го вклада;

3)депозитные счета денежного рынка.

По счету вклада до востребования вкладчи­

ку в любое время можно получить наличные деньги, выписать чек или другой расчетно-пла- тежный документ.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца без предвари­ тельного уведомления банка со стороны клиен­ та. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов. Существуют два типа вкладов до востребова­ ния — беспроцентные текущие и счета, по

которым выплачивают проценты.

3)задерживать исполнение поручений фирмы

ииспользовать неперечисленные суммы на­ логов в качестве кредитных ресурсов;

4)распространять тайну банковского счета

ивклада, операций по счету и сведений

опредприятии. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самому предприятию и его представи­ телю. Государственным органам и их долж­ ностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях

ив порядке, предусмотренных законом. Платежи производятся по поручению пла­

тельщика или fc его согласия (акцепта). Списа­ ние средств со счетов фирм в безакцептном порядке, производится по исполнительным и приравненным к ним документам; по распо­ ряжениям взыскателей, в случаях бесспорного списания средств.

Банк принимает к исполнению поручение фирмы-клиента на перечисление сумм при на­ личии необходимых средств на счете.

Платежные поручения по уплате налогов в бюджет и отчислений во внебюджетные фон­ ды исполняются в первоочередном порядке. Остальные поручения осуществляются в поряд­ ке их поступления.

Справки по операциям и счетам юридических лиц могут выдаваться предприятию, его выше­ стоящему органу, органам арбитражного суда, аудиторским организациям, а также финансо­ вым и налоговым органам по вопросам налого­ обложения.

Ускорению расчетов и нормализации денеж­ ного оборота способствует открытие банками друг у друга корреспондентских счетов на осно­ ве межбанковских соглашений. В этом случае устраняется такое звено, как РКЦ.

При осуществлении безналичных расчетов соблюдаются следующие основные прин­

ципы:

1)соответствие поведения участников расчет­ ных взаимоотношений законодательству;

2)наличие банковских счетов у фирм-постав­ щиков и у фирм-покупателей;

3)свобода выбора форм безналичных расче­ тов;

4)наличие согласия плательщика на соверше­ ние платежа по его банковскому счету;

5)осуществление платежей с расчетного счета в пределах имеющихся на нем средств;

6)срочность платежа (сбои в соблюдении сро­ ков платежей ведут к нарушению кругооборо­ та средств и в конечном итоге — к платежно­ му кризису предпринимательской фирмы);

7)осуществление списания средств со счета ' плательщика только на основании первого эк­ земпляра расчетного документа;

8)контроль всех участников безналичных рас­ четов за правильностью совершения расче­ тов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;

9)имущественная ответственность за соблю­ дение договорных условий (нарушения дого­ ворных обязательств в области безналичных расчетов влекут за собой гражданско-право­ вую ответственности).

2)лизингополучатель—любое юридическое лицо;

3)поставщик — продавец предмета лизинга.

Лизинговые операции делятся на два вида. К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы иму­ щества, т.е. лизингодатель сдает имущество в ли­ зинг несколько раз. Финансовый лизинг преду­ сматривает получение в течение всего срока данной операции твердо установленной платы, до­ статочной для полной амортизации оборудования.

Факторинг представляет собой покупку бан­ ком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их индексацию за определенное вознаграждение. Факторинг дает поставщи­

ку следующие преимущества:

1)досрочную реализацию Долговых требований;

2)освобождение от риска неплатежа;

3)упрощение структуры баланса;

4)экономию на административных и бухгалтер­ ских расходах.

Под трастовыми операциями понимают­ ся доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответствен­ ность за распоряжение собственностью дове­ рителя в пользу доверителя. Цели трастов — по­ лучение доходов не только для банка, но и для доверителя. В трастовых операциях дей­

ствуют три субъекта:

1)доверитель — юридическое или физическое лицо, доверяющее имущество в управление;

2)доверительное лицо — банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;

3)выгодоприобретатель — лицо, в пользу кото­ рого создан траст и начисляются доходы на него.

ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

Безналичные расчеты производятся с по­ мощью банков и других кредитных органи­ заций посредством таких документов, как:

1)платежное поручение. Письменное рас­ поряжение обслуживающему банку о пере­ числении определенной суммы с его счета на счет получателя средств составляется пла­ тельщиком на специальном бланке и содер­ жит реквизиты. Этот бланк представляется

вбанк в четырех экземплярах: первый эк­ земпляр остается в банке плательщика и ис­ пользуется для списания средств с его сче­ та, на основании второго экземпляра платеж зачисляется банком получателя на счет по­ лучателя, а третий экземпляр передается ему как приложение к выписке с его счета, четвертый экземпляр поручения возвраща­ ется плательщику с отметкой банка о приеме поручения к исполнению, срок действия пла­ тежного поручения 10 дней;

2)инкассо (если инициатором расчетов стано­ вится поставщик);

3)платежное требование-поручение — уп­ рощенная разновидность инкассо, выписывае­ мая поставщиком после отгрузки товара

втрех экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляемая в банк покупате­ ля, который передает все экземпляры требо­ вания-поручения плательщику, а отгрузочные документы оставляет у себя; плательщику да­ ются 3 дня для принятия решения — платить или не платить. Вместе с сообщением о при­ нятом решении плательщик обязан вернуть

вбанк требование-поручение;

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Платежное поручение — это поручение фирмы обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой фирмы.

Платежными поручениями могут производить­ ся перечисления денежных средств за поставлен­ ные товары, выполненные работы, услуги; пере­ числения денежных средств в бюджетные и внебюджетные фонды; и другие перечисления физических лиц.

Поручения исполняются банком с соблюде­ нием очередности списания денежных средств со счета. Банк, принявший платежное поруче­ ние плательщика, обязан перечислить соответ­ ствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, ука­ занного в поручении, в установленный срок. Банк может привлекать другие банки для вы­ полнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиен­ та. Банк информирует плательщика об испол­ нении поручения.

Платежные поручения представляются

вбанк на бланке установленной формы,

вкотором указаны следующие реквизиты:

1)идентификационный номер налогоплатель­ щика (ИНН), наименование и номер счета в кредитной организации (филиале) или под­ разделении расчетной сети Банка России (для плательщика и получателя средств);

2)наименование и местонахождение орга­ низации, банковский идентификационный

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

При расчете чеками владелец счета (чеко­ датель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определен­ ную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю) (рис. 1).

Чеки используются в мировой практике как физическими, так и юридическими лицами.

Чеки выступают платежным средством и мо­ гут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законом РФ. В РФ не допус­ кается расчетов чеками между физическими ли­ цами.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на террито­ рии РФ. Бланк чека является бланком строгой отчетности.

Чек —это ценная бумага.

Для получения чековой книжки предприятие представляет в банк заявление.

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреж­ дение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи.

После производится списание со счета поку­ пателя на счет поставщика.

Чеки, поступившие в платеж должны сдавать­ ся чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки.

После проверки правильности реквизитов и соблюдения сроков их действия банк зачис­ ляет сумму, указанную в чеке, на счет получате­ ля средств.

В мировой практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки подраз-

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ

Расчеты платежными требованиями-поруче­ ниями — относительно новый для нашей эконо­ мики расчетный документ и, следовательно, платежное требование-поручение является но­ вой формой безналичного расчета. Платеж­ ное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю опла­ тить на основании направляемых в обслужива­ ющий банк покупателя расчетных и отгрузочных документов; а поручение плательщика — списать средства с его счета. Схема расчета платежны­ ми требованиями-поручениями (рис. 2).

Рис. 2. Расчеты платежными требованиямипоручениями: 1 — поставка товара, оказание услуги; 2 — передача платежного требованияпоручения; 3 — расчетные документы передают­ ся покупателю для акцепта (согласие платить);

4 — акцептованные расчетные документы возвращаются в банк, где производится списание средств со счета покупателя; 5 — перевод средств в банк поставщика

и зачисление их на счет поставщика; 6 — сообщение поставщику о начислении

средств на его расчетный счет

Покупатель-плательщик обязан акцептовать в течение 3 дней со дня получения платежные

деляются на именные, ордерные, предъяви­ тельские.

Платеж по именному чеку может быть совер­ шен в пользу лица указанного в чеке.

По ордерному чеку платеж производится в пользу лица, указанного в чеке, а также по его приказу (оформленному на обороте чека) дру­ гому лицу.

По предъявительскому чеку — в пользу лю­ бого лица, предъявившего чек.

Именные чеки не подлежат передаче другим лицам, предъявительские чеки могут переда­ ваться другому лицу путем простого вручения, а ордерные — путем оформления передаточной надписи, называемой индоссаментом.

Рис. 1. Расчеты чеками:

1 — покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

2 — банк выдает чековую книжку;

3 — отгрузка товара (оказание услуги);

4 — оплата товара чеком;

5 — поставщик предъявляет в банк к оплате чек, банк списывает средства со счета покупателя на счет поставщика

документы (требование-поручение). При отсут­ ствии средств на счете покупателя платежное требование-поручение не принимается банком. В течение 3 дней плательщик должен уведомить обслуживаю-щий его банк об отказе полностью или частично оплатить платежное требованиепоручение которые ему дают для акцепта.

При этом платежное требование-поручение вместе с приложенными отгрузочными докумен­ тами и извещении об отказе в оплате возвра­ щается поставщику.

При согласии оплатить полностью или частич- - но платёжное требование-поручение плательщик оформляет его,подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати, за­ тем сдает его в обслуживающий банк.

Суть расчетов платежными требованиями (акцептная форма расчета) состоит в том, что по-

'лучатель средств (поставщик) представляет в об­ служивающий его банк расчетные документы, со­ держащие требование к плательщику (покупателю) выплатить сумму через банк. Акцептная форма расчета широко применялась в безналичном обо­ роте до 1992 г., так как наиболее полно отвечала требованиям осуществления расчетов, вместе

стем данная форма расчета имеет недостаток: поставщику, выполнившему все условия догово­ ра, не гарантирован полный и своевременный пла­ теж, что предопределило недоверие к этой форме расчетов.

Свведением в 1992 г. Положения о безналич­ ных расчетах расчеты платежными требованиями были отменены, однако покупатель и поставщик вправе договориться между собой и обслужи­ вающими банками о применении в расчетах дан­ ной формы безналичных расчетов.

4)чеки (приказ (ордер) плательщика (чеко­ дателя)), адресованные своему банку об уп­ лате указанной в чеке суммы держателю чека за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика; наибольшее хождение в рос­ сийском платежном обороте получил денеж­

ный чек;

5)расчетный чек, применяемый для оплаты товаров и услуг. Чек должен быть предъявлен чекодержателем к оплате в учреждение бан­ ка в течение 10 дней со дня его выдачи;

6)аккредитив — вид банковской услуги, на­ правленный на обеспечение своевременной и полной оплаты счетов поставщика. Пред­ оплата вытесняет из платежного оборота страны такую форму расчетов, наиболее часто применяются документарные (товар­ ные) аккредитивы, используемые при расче­ тах за товары и услуги. Предназначен для рас­ четов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия.

Аккредитивы:

1)покрытые (банк-эмитент списывает сред­ ства в размере полного аккредитива с рас­ четного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика для депонирования их на отдельном балансовом счете, с которого произ­ водятся выплаты по аккредитиву);

2)непокрытые (выплаты осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их нехватке банк гарантирует произвести оплату за счет собственных средств).

код (БИК) и номер счета (по кредитным орга­ низациям);

3)номера счетов плательщика и получателя де­ нежных средств, а также номера счетов бан­ ка фирмы-плательщика и фирмы-получате­

ля, проставляемые в соответствующих полях плахежного поручения. Значение реквизита «Вид платежа» указывается прописью: «поч­ той», «телеграфом», «электронной почтой». Принимается платежное поручение банком

независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

Платежные поручения используются для рас­ четов в порядке плановых платежей. Плановые платежи предполагают осуществление расчетов путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкрет­ ные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на пред­ стоящий месяц (квартал). Плановые платежи производятся ежедневно или периодически.

На каждый плановый платеж представляют отдельное поручение, которое следует сдавать в банк накануне срока платежа.

Преимущество расчетов платежными пору­ чениями заключается в том, что они обеспечи­ вают относительно простой и быстрый документо­ оборот, ускорение движения денежных средств, возможность для фирмы-плательщика предва­ рительной проверки качества оплачиваемых то­ варов или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных рас­ четов.

РАСЧЕТЫ ПО ИНКАССО

Расчеты по инкассо — это банковская опе­ рация, посредством которой банк-эмитент осу­ ществляет действия по получению платежа от плательщика. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать дру­ гие банки (исполняющие).

Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо — опера­ ция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного тре­ бования, не сопровождаемого коммерчески­ ми документами и выставленного фирмой-клиен­ том через банк.

Документарное, или коммерческое, ин­ кассо — операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило, то- варо-распределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на ос­ новании платежных требований и инкассовых по­ ручений, оплата которых производится без рас­ поряжения плательщиков.

Платежные требования и инкассовые поруче­ ния предъявляются получателем средств (взыс­ кателем) к счету плательщика через банк, об­ служивающий получателя средств. В банк также передаются расчетные документы, указанные в реестре, реестр составляется в двух экземп­ лярах, в него могут включаться платежные тре­ бования и (или) поручения. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов,

ОТЛИЧИТЕЛЬНЫЕ ЧЕРТЫ БЕЗНАЛИЧНОГО РАСЧЕТА

Большая часть денежных расчетов производит­ ся без применения наличных денег путем прове­ дения бухгалтерских записей по их счетам, что дает возможность контроля законности совершаемых операций. Российское законодательство отдает предпочтение применению безналичного спосо­ ба в расчетах между юридическими лицами.

Особенности безналичных денежных расчетов:

1)участвуют три участника: плательщик, полу­ чатель и банк, в котором осуществляются та­ кие расчеты в форме записей по счетам пла­ тельщика и получателя (в отличие от наличного расчета, в котором участвуют только платель­ щик и получатель);

2)плательщик и получатель состоят в кредит­ ных отношениях с банком;

3)перемещение денег от одного участника

кдругому производится путем записей по их счетам, в результате чего производится кре­ дитная операция, совершаемая с помощью денег. Таким образом, оборот наличных де­ нег замещается кредитной операцией.

Вместе с распространением безналичных

расчетов получило развитие использование ценных бумаг для совершения платежей без обо­ рота денежных средств.

Развитие электронной техники и расширени­ ем практики применения ее в денежных рас­ четах способствовало появлению термина

«электронные деньги». Вместо распоряже­ ния денежными средствами с помощью доку-

АККРЕДИТИВНАЯ ФОРМА РАСЧЕТОВ

Существует два типа аккредитивов:

1)денежный. Это именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определен­ ную сумму и желающему получить ее в дру­ гом городе или за границей;

2)документарный. Условное денежное обяза­ тельство, принимаемое банком (банком-эми­ тентом), по поручению плательщика произ­ вести платеж в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соот­ ветствующих условиям аккредитива, или пре­

доставить полномочия другому банку (испол­ няющему банку) произвести такие платежи.

Участники аккредитивной формы рас­ четов:

1)фирма-плательщик, которая поручает обслу­ живающему ее банку перевести средства плательщика в банк поставщика;

2)банк, обслуживающий фирму-плательщика, выполняющий распоряжение плательщика о переводе его средств в банк, обслуживаю­ щий поставщика;

3)фирма-поставщик, представляющая доку­ менты, подтверждающие отгрузку для выпла­ ты по аккредитиву, в обслуживающий ее банк;

4)банк, обслуживающий фирму-поставщика, производящий перечисление по аккредитиву на расчетный счет поставщика.

Функция обслуживания платежа передается плательщиком и поставщиком их банкам, для чего в банке поставщика открывается отдель­ ный банковский счёт — аккредитив, на кото­ ром депонируются средства плательщика для оплаты поставщику безналичным путем.

ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

Налично-денежный оборот — это процесс непрерывного движения наличных денег в сфе­ ре обращения.

Наличные деньги позволяют:

1)вносить во вклады и получать по вкладам деньги;

2)выплачивать пенсии, пособия и т.д.;

3)осуществлять кругооборот товаров и услуг;

4)выплачивать заработную плату;

5)оплачивать населению товары и услуги;

6)уплачивать населению налоги в бюджет и др.

Налично-денежный оборот организует­ ся на основе таких положений, как:

1)все предприятия должны хранить наличные деньги, за исключением установленного ли­ мита, в коммерческих банках;

2)банки устанавливают лимиты остатка налич­ ных денег для предприятий;

3)обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4)управление денежным обращением осу­ ществляется в централизованном порядке;

5)организация налично-денежного оборота име­ ет целью обеспечить устойчивость, эластич­ ность и экономичность денежного обращения;

6)наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их учреждениях банков.

Согласно Положению о правилах орга­ низации наличного денежного обраще­ ния на территории РФ:

1) налично-денежное обращение осуществля­ ется с помощью различных видов денег;

Банки могут открывать следующие виды ак­

кредитивов:

1)покрытые (депонированные), при открытии которых банк-эмитент перечисляет собствен­ ные средства фирмы-плательщика или предо­ ставленный ему кредит в распоряжение бан­ ка фирмы-поставщика (исполняющего банка) на определенный балансовый счет «Аккреди­ тивы к оплате» на весь срок действия обяза­ тельства банка-эмитента;

2)непокрытые (гарантированные);

3)отзывные (могут быть изменены или отмене­ ны банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств; отзыв ак­ кредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств);

4)безотзывные (могут быть подтвержденными), который не может быть изменен или отменен без согласия получателя средств и на кото­

ром имеется соответствующая отметка. Полный аккредитив применяется в тех слу­

чаях, когда между банками поставщика й поку­ пателя не установлены корреспондентские от­ ношения.

Иногда предоставляется револьверный, т.е. возобновляемый, аккредитив, их два:

1)предусматривает оплату ряда поставок до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства. После сумма аккредитива восста­ навливается.

2)предусматривает автоматическое восста­ новление аккредитива после каждой отгрузки продукции поставщиком и оплаты ее с аккре­ дитива.

2)эмиссию и изъятие денег из обращения осу­ ществляет ЦБ РФ;

3)ЦБ осуществляет регулирование наличноденежного обращения в РФ;

4)денежные расчеты между юридическими ли­ цами осуществляются в безналичном поряд­ ке и иногда наличными деньгами;

5)все средства сверх лимитов юридические лица обязаны сдавать в учреждения банка. Налично-денежный оборот начинается в РКЦ.

Наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы, из оборотных касс РКЦ — в коммерческие банки. Большая часть наличных денег банка выдается клиентам. На­ личные деньги предприятий передаются насе­ лению в виде различных видов денежных до­ ходов.

Граждане (физические лица) использует на­ личные деньги для взаиморасчетов, а также на уплату налогов, внесение квартплаты и комму­ нальных платежей, погашение ссуд, покупку то­ варов и оплату различных услуг, арендные пла­ тежи, уплату штрафов и т.д.

Деньги поступают либо в операционные кас­ сы коммерческих банков, либо в кассы предприя­ тий. Для каждого предприятия устанавливают­ ся лимиты остатка наличных денег в их кассах, и все суммы, превышающие лимит, Должны сда­ ваться в коммерческий банк. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их обо­ ротных касс, суммы, превышающие лимит, Они сдают в РКЦ. Последним также устанавливает­ ся лимит их оборотных касс, деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды.

и оттиском печати и остается в банке-эмитенте, подшивается, в отдельную папку. Последние эк­ земпляры расчетных документов вместе со вто­ рым экземпляром реестра возвращаются по­ лучателю средств.

Банк-эмитент, принявший на инкассо расчет­ ные документы, принимает на себя обязатель­ ство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в жур­ нале.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящих­ ся в картотеке по внебалансовому счету «Рас­

четные документы, не оплаченные в срок».

Частичная оплата производится платежным

ордером.

Вслучае неполучения платежа по расчетным документам банк-эмитент может по просьбе по­ лучателя средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты не позже 1 рабочего дня.

Вслучае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность

всоответствии с законодательством.

Вслучае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут от­ ветственность за убытки.

ментов, составленных на бумаге, при электрон­ ной технике соответствующие распоряжения выполняются благодаря электронным сигна­ лам. Однако опыт показал, что бумажные платеж­ ные инструменты (чеки, векселя и др.) остаются привлекательными для пользователей из-за простого использования и выгодности как сред­ ства получения кредита.

Центральный банк РФ устанавливает, прави­ ла, формы, сроки и стандарты безналичных рас­ четов. Общий срок безналичных расчетов не должен превышать 5 операционных дней в пре­ делах Российской Федерации и 2 операцион­ ных дней — в пределах субъекта Российской Фе­ дерации.

Указанием Центрального банка РФ установ­ лено, что платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккреди­ тив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчетах в Рос­ сийской Федерации, должны оформляться на бланках Общероссийского классификатора управленческой документации. За нарушение правил расчетных операций ответчик несет от­ ветственность в соответствии с действующим законодательством.

Согласно Положению о безналичных расче­ тах в Российской Федерации основными фор­

мами безналичных расчетов являются:

1)расчеты платежными поручениями;

2)расчеты по аккредитиву;

3)расчеты чеками;

4)расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются

клиентами банков самостоятельно.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ОБОРОТА И СХЕМА ДВИЖЕНИЯ

НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ

Денежный оборот принято делить на наличноденежный и безналичный.

Налично-денежный оборот — это движе­ ние наличных денежных знаков. Монеты во всех странах, как правило, чеканит государственная казна, а в обращение выпускает вместе с банк­ нотами центральный банк, который покупает их по номинальной, или нарицательной, стоимо­ сти у казны. Для расчетов наличными исполь­ зуются банкноты, выпускаемые центральным банком, который имеет монопольное право на их эмиссию.

Безналичный оборот обслуживается чека­ ми, кредитными карточками, платежными пору­ чениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами (казначей­ скими векселями, сертификатами и др.).

Особенности организации налично-де- нежного оборота:

1)все предприятия и организации обязаны хра­ нить наличные деньги (за исключением ли­ мита) в коммерческих банках;

2)остаток наличных денег в кассе предприятия не должен превышать установленного лимита;

3)обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

4)управление денежным обращением осуществ­ ляется конкретным государственным орга­ ном;

ПОНЯТИЕ «ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА». ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ СИСТЕМ

Денежная система — это организуемое и регулируемое государственными законами денежное обращение страны, складывающее­ ся исторически.

Так, в условиях существования металличе­ ского денежного обращения различали два типа денежных систем: биметаллизм и монометал­ лизм.

Биметаллизм — денежная система, при ко­ торой закреплена роль всеобщего эквивалента за двумя металлами — золотом и серебром. Раз­ личают три разновидности биметаллизма (систе­ му параллельной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами уста­ навливалось стихийно на рынке; систему двой­ ной валюты, когда это соотношение устанавли­ валось государством; систему «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные мо­ неты служат законными платежными средства­ ми, но не на равных основаниях).

Монометаллизм — денежная система, при которой один денежный металл является все­ общим эквивалентом и одновременно находит­ ся в обращении.

Сущность и структура денежного оборота в условиях разных моделей экономики не меня­ ется коренным образом, а искажается лишь слегка. Существуют разновидности денежных систем, основанные на обороте кредитных де­ нежных знаков.

Денежному обороту при административно-

распределительной системе экономики

ГОСУДАРСТВЕННОЕ

РЕГУЛИРОВАНИЕ

Государственное регулирование — это законодательно оформленная система воздей­ ствия на финансовые процессы в социальноэкономической жизни общества через систему законодательных актов. Все направления госу­ дарственного регулирования взаимодействуют между собой и влияют друг на друга. Выявление этих взаимосвязей имеет большое значение для функционирования финансовой системы.

Различают две наиболее противоположные по формам реализации мировые концепции

государственного финансового регулиро­ вания — монетаризм и кейнсианство.

Монетаризм сопровождается свободным нерегулируемым рынком с ограничением госу­ дарственного вмешательства в экономику, под­ держанием стабильного темпа роста денежной массы. Широко используется Международным валютным фондом и Организацией экономиче­ ского сотрудничества и развития для реализа­ ции программ финансовой стабилизации госу­ дарств, испытывающих финансовые трудности, бюджетный дефицит и дефицит платежного ба­ ланса.

Монетаризм основывается на сокращении государственных расходов и повышении нало­ гов. Цель его политики — сокращение покупа­ тельной способности населения, уменьшение бюджетного дефицита и снижение инфляции.

Сдерживание спроса предприятия осуществ­ ляют путем проведения жесткой денежной поли­ тики, без создания условий для прироста произ-

ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА АДМИНИСТРАТИВНОРАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

Различные модели экономики накладывают свой отпечаток на характер денежного оборота, не меняя при этом его сущности и структуры. Существуют разновидности денежных систем, основанных на обороте кредитных денежных зна­ ков. Первая разновидность свойственна адми­ нистративно-распределительной системе эко­ номики.

В условиях административно-распреде­ лительной модели экономики денежному обороту были присущи следующие осо­ бенности:

1)концентрация безналичного и наличного де­ нежного оборота в едином государственном банке (денежный оборот функционировал в рамках единой государственной формы соб­ ственности);

2)законодательное разграничение денежного оборота на безналичный и наличный обороты, т.е. государство устанавливало, какие отноше­ ния должны обслуживаться безналичным, а ка­ кие — налично-денежным оборотом, весь об­ щественный продукт в виде товаров и услуг распределялся через систему государствен­ ных торговых точек в соответствии с заработ­ ной платой, получаемой членами общества, наличный и безналичный обороты обслужива­ ли распределительные отношения в хозяйстве;

3)централизованное директивное управление денежной системой;

4)прямое директивное планирование денежно­ го оборота и его составных элементов как со-