- •Методология
- •Project Cost Management
- •3 ОБЛАСТИ ЗНАНИЙ УПРАВЛЕНИЯ
- •Управление стоимостью проекта
- •Процессы управления стоимостью проекта обеспечивают:
- •План управления стоимостью проекта включает
- •Стоимостная оценка
- •Стоимостная оценка
- •Стоимостная оценка
- •Стоимостная оценка
- •Стоимостная оценка: входы
- •Стоимостная оценка: входы
- •Стоимостная оценка: входы
- •Стоимостная оценка: инструменты и метод
- •Стоимостная оценка: инструменты и метод
- •Стоимостная оценка: инструменты и метод
- •Стоимостная оценка: инструменты и метод
- •Стоимостная оценка: выходы
- •Стоимостная оценка: выходы
- •Определение бюджета
- •Бюджет проекта
- •Бюджет проекта
- •Разработка бюджета расходов
- •Разработка бюджета расходов
- •Разработка бюджета расходов : входы
- •Разработка бюджета расходов: входы
- •Разработка бюджета расходов: инструменты и методы
- •Суммирование стоимости
- •Разработка бюджета расходов: инструменты и методы
- •Разработка бюджета расходов: выходы
- •Базовый план по стоимости
- •Базовый план по стоимости
- •Базовый план по стоимости
- •Базовый план по стоимости
- •Графическое изображение базового плана
- •Результат - согласованный базовый план по стоимости и требования к финансированию проекта
- •Управление стоимостью
- •Управление стоимостью
- •Управление стоимостью: входы
- •Управление стоимостью: входы
- •Управление стоимостью: инструменты и методы
- •Управление стоимостью: инструменты и методы
- •Управление стоимостью: инструменты и методы
- •Метод освоенного объема
- •Метод освоенного объема
- •Базовые показатели
- •Базовые показатели
- •Метод освоенного объема
- •Основные производные показатели
- •Основные правила
- •Анализ показателей
- •Пример
- •Прогнозные показатели
- •Прогнозные показатели
- •Формулы для освоенного объема
- •Формулы для освоенного объема
- •Формулы для освоенного объема
- •Формулы для освоенного объема
- •Управление стоимостью: выходы
- •Управление стоимостью: выходы
- •Управление стоимостью: выходы
- •Управление стоимостью проекта. Итоги
- •Диалог из жизни
- •Упражнение
- •Ответ
- •Управление стоимостью проекта
- •4.3 Планирование ресурсов
- •Виды и характеристики ресурсов
- •Лист ресурсов (resource sheet)
- •Выравнивание ресурсов (leveling resources)
- •Ресурсный план проекта
- •Стоимость проекта
- •Оптимизация календарного графика
- •Базовый план – график проекта
- •Мониторинг исполнения расписания проекта
- •Мониторинг исполнения расписания проекта
- •4.4 Управление стоимостью
- •Порядок управления стоимостью проекта
- •Определение доходности проекта
- •Определение доходности проекта
- •Смета проекта
- •Смета (пример)
- •Виды смет и стадии проекта
- •Бюджет проекта
- •Бюджет (пример)
- •Виды бюджета и стадии проекта
- •П.П. Мельников, Финансовый 06/17/2023 университет при Правительстве РФ
- •П.П. Мельников, Финансовый
- •П.П. Мельников, Финансовый 06/17/2023 университет при Правительстве РФ
- •6). Оценка стоимости
- •П.П. Мельников, Финансовый 06/17/2023 университет при Правительстве РФ
- •П.П. Мельников, Финансовый 06/17/2023
Определение доходности проекта
Для каждого планируемого проекта должна быть определена схема финансирования, источники средств и условия их предоставления (собственные, заемные, кредитные и т.д.). Схема финансирования должна быть утверждена высшим руководством компании. Необходимо также сформировать и утвердить график финансирования проекта.
Норма доходности проекта
Проект должен обеспечивать требуемую норму доходности!
Текущая стоимость: PV, будущая стоимость: FV
Определение доходности проекта
Наращение
FV = PV*(1+i)n, где i – процент, n – количество периодов
Темп прироста денежной массы («процент», «рост», «ставка процента», «норма доходности»)
Наращение суммы при ставке 10% (из настоящего в будущее)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Коэффициент |
1 |
1,1 |
1,21 |
1,33 |
1,46 |
1,61 |
1,77 |
1,95 |
Сумма через n |
1000 |
1100 |
1210 |
1331 |
1464,1 |
1610,51 |
1771,56 |
1948,71 |
периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дисконтирование
PV = FV/(1+i)n
Темп снижения денежной массы («дисконт», «ставка дисконтирования», «коэффициент дисконтирования»)
Дисконтирование суммы при ставке 10% (из будущего в настоящее): целевая сумма 1000 через n периодов
Период |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Коэффициент |
1 |
0,91 |
0,83 |
0,75 |
0,68 |
0,62 |
0,56 |
0,51 |
Сумма сегодня |
1000 |
909,09 |
826,45 |
751,31 |
683,01 |
620,92 |
564,47 |
513,16 |
Смета проекта
Смета проекта – список затрат проекта, разбитых по статьям.
Смета – плановая стоимость запланированных работ.
Методы разработки
Метод оценки по прошлым результатам;
Метод «сверху-вниз»;
Метод «снизу-вверх»;
Специализированные информационные программы
Смета (пример)
|
Наименование статьей |
Сумма всего по теме, тыс. |
|
|
руб. |
1. |
Оплата работ, выполненных |
- |
|
соисполнителями |
|
2. |
Оборудование |
- |
3. |
Материалы |
74 |
4. |
Заработная плата всего, в том числе |
1984 |
4.1. Списочного состава |
1472 |
|
4.2. Несписочного состава |
512 |
|
5. |
Начисления на заработную плату (в том числе |
706 |
|
единый социальный налог) |
|
6. |
Накладные расходы |
962 |
7. |
Прямые расходы всего, в том числе |
810 |
7.1. Амортизация оборудования и нематериальных |
12 |
|
|
активов |
|
7.2. Расходы на служебные командировки |
- |
|
7.3. Отчисления в ремонтный фонд |
- |
|
7.4. Услуги связи и телекоммуникационные услуги |
118 |
|
7.5. Прочие прямые расходы (аренда) |
680 |
|
|
|
|
Виды смет и стадии проекта
|
|
|
|
|
Стадии проекта |
Виды смет |
Назначение смет |
Погрешност |
|
|
|
|
|
ь |
Исследование |
Предварит |
Оценка жизнеспособности |
25 |
– 40% |
инвест. |
ельная |
проекта |
|
|
возможностей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Бизнес-план |
Первичная |
Сравнение планируемых |
15 |
– 25% |
|
или |
затрат с бюджетными |
|
|
|
факторная |
ограничениями |
|
|
|
|
|
|
|
Начальная стадия |
Прибли- |
Подготовка плана |
10 |
– 15% |
рабочего |
женная |
финансирования проекта |
|
|
проектирования |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разработка |
Сводная |
Ценообразование |
5 |
– 6% |
рабочего проекта |
смета |
|
|
|
|
проекта |
|
|
|
|
|
|
|
|
Бюджет проекта
Бюджет – директивный документ, представляющий собой график планируемых расходов и доходов, распределенных по статьям в рамках проекта.
Бюджет – сметная стоимость, распределенная по периодам выполнения проекта.
Бюджетирование затрат представляет собой процесс структуризации расходов проекта:
по видам работ,
статьям затрат,
по отчетным периодам,
по иной структуре.
Главное отличие бюджета от сметы – наличие не только расходной, но и доходной части, а также разбивка по периодам.
Бюджет (пример)
Бюджет проведения конференции
№ |
Статья |
1 октября |
2 октября |
3 октября |
4 октября |
Итого |
1 |
Взносы спонсоров |
2000 |
|
|
|
|
2 |
Взносы участников |
200 |
300 |
400 |
200 |
|
3 |
Итого доходы (1+2) |
2200 |
300 |
300 |
300 |
3100 |
4 |
Сувениры участникам |
300 |
|
|
|
|
5 |
Оплата помещения |
800 |
|
|
|
|
6 |
Оплата оборудования |
100 |
|
|
|
|
7 |
Обеды |
150 |
150 |
150 |
150 |
|
8 |
Кофе-брейки |
50 |
50 |
50 |
50 |
|
9 |
Итого расходы (4+5+6+7+8) |
1400 |
200 |
200 |
200 |
2000 |
10 |
Прибыль (9-3) |
800 |
100 |
100 |
100 |
1100 |
11 |
Прибыль нарастающим итогом |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
3800 |
Генеральный директор OOО "XYZ" И.И.Иванов
Бухгалтер OOО "XYZ" |
П.П.Петров |
Виды бюджета и стадии проекта
|
|
|
|
|
Стадии проекта |
Вид бюджета |
Назначение бюджета |
Погрешность |
|
|
|
|
|
|
Обоснование |
Предварительный |
Обоснование статей |
|
|
инвестиций |
затрат, планирование |
15 |
– 20% |
|
Бизнес-план/ |
бюджет |
привлечения |
|
|
ТЭО |
|
финансовых средств |
|
|
|
|
|
|
|
Разработка |
Базовый бюджет |
Ограничение |
5 |
– 8% |
рабочей |
|
использования |
|
|
документации |
|
ресурсов |
|
|
Реализация |
Текущий бюджет |
Отражение отклонений |
3 |
– 5% |
проекта |
|
от плана и их |
|
|
|
|
корректировка |
|
|
|
|
|
|
|
Завершение |
Бюджет по |
Управление |
0 |
– 3% |
проекта |
завершении |
стоимостью (учет и |
|
|
|
|
контроль) |
|
|
П.П. Мельников, Финансовый 06/17/2023 университет при Правительстве РФ
5). Определение продолжительности и стоимости
Грубые предположения о продолжительности и стоимости были ранее включены в устав. Теперь требуются намного более точные прогнозы. Потребителем таких оценок будет уже не спонсор / заказчик, а непосредственные исполнители, команда. То, что будет сделано сейчас, станет мерилом их успешности на проекте.
Главные рекомендации для оценки времени
Среди основных методов оценки времени иногда называют:
Оценку одним человеком
Оценку по аналогу
Параметрическую оценку
PERT
Эвристическую оценку
Анализ резервов
Метод оценки одним человеком нужно использовать с осторожностью (в силу его субъективности) и никогда не делать основным.
Оценка по аналогу – прекрасный способ мгновенно получить грубую оценку (его часто используют в фазе инициации) а также дать команде простой и понятный «ориентир продукта». Однако на многих ИТ-проектах данный метод недоступен (в силу уникальности того же продукта).
99
П.П. Мельников, Финансовый |
06/17/2023 |
Методы параметрическихуниверситети эвристприческихПравительствеоценокРФ |
порождают огромное |
количество споров и дискуссий в разных профессиональных сообществах. Не пренебрегайте данными оценками, но относитесь к ним критично.
PERT (или «оценка по трем точкам) – чрезвычайно полезный прием, позволяющий оценить продолжительность выполнения работ, комбинируя «оптимистичную», «пессимистичную» и «наиболее вероятную» оценки. Целесообразно использовать PERT для тех работ, оценка которых затруднена и/или имеет высокий диапазон допущения. Этот метод оперирует тремя видами усредненных прогнозов – «пессимистичным», «оптимистичным» и «наиболее вероятным». Для этого нужно определить их (самостоятельно или с помощью экспертов) для каждой работы «достоверную» продолжительность которой вы собираетесь определить, а затем подставить в приведенные ниже формулы.
Согласно PERT предполагаемая длительность (или EAD) составит: EAD = (P + 4M +O) / 6
где P – «пессимистичная оценка» , O – «оптимистичная оценка», M – «наиболее вероятная оценка».
Спомощью PERT можно дополнительно уточнить и сам диапазон допущения:
1.Возможное отклонение (SD) составит:
SD = (P-O) / 6
2. Диапазон колебания (range) составит:Оптимистичный прогноз = EAD – SDПессимистичный прогноз = EAD + SD
100