Тема 13. Организации и индивидуальные предприниматели - плательщики налога на добавленную стоимость.

Роль налога на добавленную стоимость в механизме государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Отличительные особенности налога на добавленную стоимость от других видов налогов.

Плательщики налога на добавленную стоимость. Право на освобождение от уплаты НДС в бюджет. Документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты НДС в бюджет. Проблемы нормативного регулирования отношений по освобождению от уплаты НДС в бюджет.

Проблемы правового регулирования определения объекта налогообложения налогом на добавленную стоимость. Проблемы применения правовой базы, определяющей объект налогообложения НДС. Расхождения в толкованиях положений Налогового кодекса РФ органами государственного управления (Минфин РФ, ФНС РФ), Высшим Арбитражным судом РФ и Конституционным судом России.

Проблемы, возникающие в сфере налогообложения операций по реализации товаров (работ, услуг) за пределы Российской Федерации налогом на добавленную стоимость. Особенности налогообложения налогом на добавленную стоимость образовательных организаций при реализации товаров, работ, услуг за пределы территории РФ.

Проблемы возмещения НДС из бюджета. Проблемы возврата налога на добавленную стоимость. Незаконное возмещение НДС из бюджета и меры, направленные на предотвращение злоупотреблений. Судебные споры и правовые позиции судебных органов по проблемам возмещения НДС из бюджета.

Тема 14. Организации и индивидуальные предприниматели – налогоплательщики акциза.

Место и роль акцизов в налоговой системе РФ. Назначение акцизов в системе косвенных налоговых платежей.

Правовые основы исчисления и взимания акцизов в России. Организации и индивидуальные предприниматели как субъекты налоговых правоотношений по исчислению и взиманию акцизов. Особенности механизма исчисления и взимания акциза. Проблема уклонения от уплаты акциза в форме нелегального производства подакцизных товаров. Особенности применения мер юридической ответственности в отношении плательщиков акцизов - нарушителей законодательства о налогах и сборах.

Проблемы совершенствования нормативно-правового регулирования процесса обложения акцизами.

Тема 15. Специальные налоговые режимы для организаций и индивидуальных предпринимателей

Место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе Российской Федерации. Государственное регулирование специальных налоговых режимов. Принципы установления и функционирования специальных налоговых режимов. Особенности исчисления и уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов хозяйствующими субъектами.

Проблемы налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей. Проблемы регулирования упрощенной системы налогообложения. Особенности установления и взимания налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Проблемы налогообложения объектов, полученных в результате деятельности при выполнении соглашения о разделе продукции.

Совершенствование специальных налоговых режимов для субъектов малого предпринимательства.