- •Тема 1. Основные положения теории налогового права.
- •Тема 2. Налоговая политика зарубежных государств и России в отношении предпринимательства: история и современность.
- •Тема 3. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в России в современных условиях.
- •Тема 4. Правовые основы ведения налогового учёта и налоговой отчётности хозяйствующими субъектами.
- •Тема 5. Налоговые правонарушения и проблемы ответственности хозяйствующих субъектов - налогоплательщиков.
- •Тема 6. Защита прав хозяйствующих субъектов – налогоплательщиков в спорах с налоговыми органами.
- •Тема 7. Проблемы налогообложения субъектов малого предпринимательства.
- •Тема 8. Проблемы правового регулирования налога на прибыль организаций в рф.
- •Тема 9. Особенности налогообложения предпринимательской деятельности некоммерческих организаций.
- •Тема 10. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в особых экономических зонах рф.
- •Тема 11. Проблемы налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
- •Тема 12. Проблемы налогово-правового регулирования кредитных и страховых организаций.
- •Тема 13. Организации и индивидуальные предприниматели - плательщики налога на добавленную стоимость.
- •Тема 14. Организации и индивидуальные предприниматели – налогоплательщики акциза.
- •Тема 15. Специальные налоговые режимы для организаций и индивидуальных предпринимателей
- •Тема 16. Региональные и местные налоги, уплачиваемые субъектами предпринимательской деятельности.
Тема 8. Проблемы правового регулирования налога на прибыль организаций в рф.
Правовая сущность налога на прибыль организации. Функции налога на прибыль организации. Особенности и принципы налога на прибыль организации. Элементы юридического состава налога на прибыль организации. Место налоговой базы в системе юридических элементов налога на прибыль организации. Значение налоговой базы в формировании налоговых отчислений. Порядок исчисления и уплата налога на прибыль организации.
Проблемы правового регулирования налогообложения прибыли организаций. Недостатки нормативно-правовой регламентации в формировании налоговой базы. Проблемы, связанные с определением момента учета доходов и расходов в целях определения налогооблагаемой прибыли.
Практика рассмотрения споров по налогу на прибыль в арбитражных судах.
Тема 9. Особенности налогообложения предпринимательской деятельности некоммерческих организаций.
Юридический статус некоммерческой организации. Особенности осуществления предпринимательской деятельности некоммерческими организациями различных организационно-правовых форм.
Особенности налогообложения некоммерческих организаций. Особенности налогообложения предпринимательской деятельности некоммерческих организаций. Налог на прибыль некоммерческих организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью.
Тема 10. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в особых экономических зонах рф.
Правовой режим осуществления предпринимательской деятельности в пределах экономических зон. Цель и значение налогового регулирования предпринимательской деятельности в особых экономических зонах РФ. Понятие резидентов ОЭЗ как категории налогоплательщиков. Налогообложение резидентов ОЭЗ. Налоговые льготы.
Тема 11. Проблемы налогового регулирования внешнеэкономической деятельности.
Понятие и особенности внешнеэкономической деятельности. Система государственного регулирования внешнеэкономической деятельности. Законодательство, регулирующее внешнеэкономическую деятельность.
Порядок налогообложения внешнеэкономической деятельности в РФ. НДС при осуществлении внешнеторговых операций. Особенности налогообложения налогом на прибыль внешнеэкономической деятельности. Особенности налогообложения акцизом внешнеэкономической деятельности.
Взаимосвязь налогового регулирования внешнеэкономической деятельности с системой налогов в РФ и доходами от внешнеэкономической деятельности. Влияние налогового регулирования внешнеэкономической деятельности на экономическое развитие субъектов предпринимательства.
Проблемы и перспективы налогового законодательства в сфере внешнеэкономической деятельности в РФ.
Тема 12. Проблемы налогово-правового регулирования кредитных и страховых организаций.
Налогово-правовой статус кредитных и страховых организаций. Особенности налогообложения кредитных и страховых организаций. Права и обязанности кредитных и страховых организаций в налоговых правоотношениях. Ответственность кредитных и страховых организаций за нарушение налогового законодательства.
Налоговые правонарушения, совершаемые кредитными и страховыми организациями. Особенности обращения взысканий на денежные средства банков-нарушителей налогового законодательства.
Актуальные проблемы практики налогообложения кредитных и страховых организаций.