7. Финансовый план.

7.1 Расчёт объёмов товарной продукции и трудоёмкости.

7.1.1 Объем товарной продукции.

Vт.п. = ОЦед * N (7.1.1)

Vт.п. = 303116,7*46=13943368,2

где ОЦед – цена одного проекта;

N - программа выпуска в год.

7.1.2 Расчёт НДС.

Н_ндс = 18% * (Vт.п. - (Смат + Ском + Сопф)) / 100% (7.1.2)

Н_ндс =18%*(13943368,2-(0+253000+3297692))=1870681,7

где Смат - стоимость материалов;

Ском - стоимость комплектующих изделий;

Сопф - стоимость ОПФ.

Таблица 20– Показатели работы предприятия

Наименование продукции	Годовая программа выпуска	Трудоёмкость, ч.		Цена, руб.		Объём тов. продаж руб.		Объём тов. продаж с НДС руб.
		ед.прод.	год.вып.
проектирование	46	7563,4	347916,4		191203		8795338		9730678,8
разработка	46	4328,1	199092,6		111913,7		5148030,2		6083371
Всего		11891,5	547009		303116,7		13943368,2		15814049,8

7.2 Итоговые показатели работы предприятия

7.2.1 Фондоотдача

Фо = Vт.п. / Сопф (7.2.1)

Фо = 13943368,2/3297692=4,2

7.2.2 Фондоёмкость

Фе = Сопф / Vт.п (7.2.2)

Фе = 3297692/13943368,2=0,2

7.2.3 Фондовооружённость работающих

Фв = Сопф / Чо6щ (7.2.3)

Фв = 3297692/9=366410,2

7.2.4 Показатель напряжённость использования оборудования.

Нисп = Vт.п. / n_об (7.2.4)

Нисп = 13943368,2/12=1161947,3

7.2.5 Среднегодовая выработка на одного работающего

Вппп = Vт.п. / Чо6щ (7.2.5)

Вппп = 13943368,2/9=1549263,1

7.2.6 Среднемесячная зарплата одного работающего

Зр = Фзп.обш / (Чр * 12) (7.2.6)

Зр = 8372728,5/(9*12)=77525,2

7.2.7 Затраты на 1 рубль товарной продукции.

З _р.т.п. = Сполн. * N / Vт.п. (7.2.7)

З _р.т.п. = 136573,6+81509,8* 46/13943368,2 = 0,6

7.3 Налоги

7.3.1 Налог на прибыль

Нпр. = П_б * 20% /100% (7.3.1)

Нпр. = 3911531,8*20%/100%=782306,3

П_б = Nобщ. * Пед (7.3.2)

П_б = (30403,9 +54629,4)*46=3911531,8

где П_б - балансовая прибыль;

Пед - прибыль с единицы продукции.

7.3.2 Налог на имущество

Ним = 1% *(ср. год Сопф)/ 100% (7.3.3)

Ним = 1%*(3297692)/100%=32976,9

7.3.5 Чистая прибыль.

Пч = П_б - ∑ Н (7.3.6)

Пч = 3911531,8-(782304,3+32976,9)=2796250

Таблица 21– Итоговые показатели работы предприятия

Показатели	Единица измерения	Сумма в рублях
Производство
Товарная продукция предприятия, всего	руб.	13943368,2
Товарная продукция предприятия с НДС, всего	руб.	15814049,9
Трудоёмкость годового выпуска, всего	час.	547009
Трудоёмкость годового выпуска основной продукции	час.	547009
Годовая программа выпуска основной продукции		46
Количество смен	см.	1
ОПФ и их использование
Стоимость ОПФ	руб.	3297692
Фондоотдача	руб.	4,2
Фондоёмкость	руб.	0,2
Фондовооружённость работающих	руб.	366410,2
Показатель напряжённости использования оборудования	руб.	1161947,3
Средний процент загрузки рабочих мест	%	98
Труд и заработная плата
Среднесписочная численность производственного персонала	чел.	9
Среднесписочная численность работающих	чел.	4
Общий ФЗП с налогами	руб.	4929178,2
ФЗП рабочих с налогами	руб.	1113640,3
Среднемесячная зарплата одного работающего	руб.	77525,2
Среднемесячная зарплата одного основного работника	руб.	77336,1
Среднегодовая выработка одного работающего	руб.	1549263,1
Среднегодовая выработка одного основного работника	руб.	1549263,1
Себестоимость. Налоги. Прибыль.
Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	0,6
Цена проекта	руб.	303116,7
Норматив рентабельности	%	40
Балансовая прибыль	руб.	3911531,8
Полная себестоимость проекта	руб.	218083,4
Налоги, всего В том числе: - Налог на прибыль - Налог на имущество	руб.	782306,3 32976,9
Чистая прибыль, всего В том числе: - Фонд накопления (80%) - Фонд потребления (20%)	руб.	2796250 2237000 559250

7.4 План доходов и расходов.

7.4.1 Расчет ежегодного прироста показателей работы предприятия.

Темп роста показателей 3% годовых.

Таблица 22

План доходов и расходов.

Наименование показателей	2022 г.	2023 г.	2024 г.		2025 г.	2026 г.
Доход от реализации продукции	13943368,2	14361669,2	14792519,2		15236294,7	15693383,5
Полная себестоимость	218083,4	224625,9	231364,6		238305,5	245454,6
Балансовая прибыль	3911531,8	4028877,7	4149744		42739586,3	44021773,8
Налоги от прибыли.	815281,2	839739,6	864931,7		890879,6	917605,9
Чистая прибыль предприятия.	2796250	2880137,5		2966541,6	3055537,8	3147203,9

7.4.3 Расчет срока окупаемости инвестиций проекта

Ток = Сопф / (Аопф + П_б) (8.4.2)

Ток = 3297692/(184039,2+3911531,8)=0,8=10 месяцев

ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Горфинкель В.Я Экономика предприятия: М: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. -767с.,

2. Кнышова Е.Н. Экономика организации., М, ФОРУМ- ИНФРА –М.,2017.- 336с., (Проф.образование)

3. Миронов М.Г. Экономика отрасли (машиностроение).,М., ФОРУМ- ИНФРА.,2018. -320с., (Проф.образование)

4. Экономика фирмы: учеб.пособие для средних проф.учебн. заведений/ Под редакцией Т.Н. Муравьевой.,2-е изд., перераб. И дополн.,М., Академия.,2018 – 400с. (Среднее проф.образование)

5. Э.А. Уткин. Бизнес-план. М., ИНФРА-М, 2017 г.

Электронные ресурсы:

http://www.economist.com/countries

http://www.stat.hse.ru

http://www.beafnd.org

http://www.top.rbc.ru

38