4.1 Расчет численности персонала

5.1.1 Численность разработчиков и монтажников.

Ч_р = n_пр * n_см * К_сп (5.1.1)

Ч_р = 3 * 1 *1.1 = 4

где n_см — количество смен;

К_сп - коэффициент списочного состава.

5.1.2 Численность вспомогательных работников

Чвр = Чр * 0,25 (5.1.2)

Чвр = 4 * 0,25 = 1

5.1.3 Численность инженерно-технических работников

Читр = Чр * 0,05 (5.1.3)

Читр =4 * 0,05 = 1

5.1.4 Численность административно-управленческого персонала

Чадм = Чр * 0,03 (5.1.4)

Чадм = 4 * 0,03 = 1

5.1.5 Численность служащих

Чсл = Чр* 0,04 (5.1.5)

Чсл = 4 * 0,04 = 1

5.1.6 Численность младшего обслуживающего персонала

Чмоп = Чр * 0,03 (5.1.6)

Чмоп = 4 * 0,03 = 1

5.1.7 Общая численность персонала

Чобщ = Чр + Чвр + Читр + Чадм + Чсл+ Чмоп (5.1.7)

Чобщ = 4+1+1+1+1+1 = 9

Рисунок 2 – Структура управления предприятия

5.2 Расчёт фондов заработной платы.

5.2.1 Расчёт ФЗП разработчиков и монтажников

Рсд = Т шт * (S час / 60) (5.2.1)

где Р_сд - расценка за операцию;

Т_шт - норма времени на операцию;

S_чac - часовая тарифная ставка.

Рсд = 262,3(210/60) = 918

Рсд = 590,2(210/60) = 2065,7

Рсд = 786,9(210/60) = 2754,1

Рсд = 2688,7(220/60) = 9858,5

Таблица 10.1– Сдельные расценки за разработку игры

Содержание операции	nпр	Разряд	Трудоемкость	Часовая тарифная ставка руб.	Расценка руб.
Анализ рынка	1	III	262,3	210	918
Концептирование	1	III	590,2	210	2065,7
Прототипирование	1	III	786,9	210	2754,1
Игровой дизайн	1	IV	2688,7	220	9858,5
Всего			4328,1		15596,3

Рсд = 4372(220/60) = 16030,6

Рсд = 1049,2(230/60) = 4021,9

Рсд = 590,2(220/60) = 2164

Рсд = 1420,9(230/60) = 5446,7

Рсд = 131,1(220/60) = 480,7

Таблица 10.2– Сдельные расценки за проектирование игры

Содержание операции	nпр	Разряд	Трудоемкость	Часовая тарифная ставка руб.	Расценка руб.
Игровые механики	1	III	4372	220	16030,6
Прототип игры	1	IV	1049,2	230	4021,9
Исправление ошибок	1	III	590,2	220	2164
Окончательные доработки	1	IV	1420,9	230	5446,7
Релиз	1	III	131,1	220	480,7
Всего			7563,4		28143,9

5.2.2 Начисление зарплаты разработчикам проекта

3_о = 3_н+П + Р (5.2.2)

3_о = 1294619,4+647309,7+289789,3=2231718,4

где Зн - нормированная зарплата;

П - премия;

Р - районный коэффициент.

З_н = ∑ Р_ед * N (5.2.3)

З_н = 28143,9*46=1294619,4

где Р ед - расценка за операцию;

N - годовая программа выпуска;

П = З_н *50% (5.2.4)

П = 1294619,4*50%=647309,7

Р = (З_н + П) * 15% (5.2.5)

Р = 1284619,4+647309,7)*15%=289789,3

З _доп = З_о * 7% (5.2.6)

З _доп = 2231718,4*7%= 156220,2

Таблица 11–Годовой фонд зарплаты разработчиков

Наименование	Норми- ров. з/п руб.	Премия		Рай. коэфф.		Осн. з/п	Дополн. Зарплата		Годовой ФЗП
		%	руб.	%	руб.
							%	Руб.
программисты	1294619,4	50	647309,7	15	289789,3	2231718,4	7	156220,2	2387938,6
тестировщики	717429,8	50	358714,9	15	161421,7	1237566,4	7	86629,6	1324196
Всего	2012049,2		1006024,6		451211	3469284,8		242849,8	3712134,6

5.2.3 Расчёт зарплаты вспомогательных работников

З_т = Ч _в.р. * Б * S_ч (5.2.7)

З_т = 1 * 2030 * 220 = 466600

где Ч_в.р. - число вспомогательных работников;

Sч - часовая тарифная ставка;

Б - баланс рабочего времени.

П= З_т * 50% (5.2.8)

П= 466600*50%=233300

Р = (З_т + П) * 15% (5.2.9)

Р = 466600+233300)*15%=104985

З_о = З_т + П + Р (5.2.10)

З_о = 466600+233300+104985=804885

З _доп = З_о * 7% (5.2.11)

З _доп = 804885*7%=56341,9

Таблица 12– Годовой ФЗП вспомогательных работников

Профессия	Численность	Тар. з/пл. руб.	Разряд	Премия		Район. коэфф.		Осн. з/п руб.	Доп. з/п		Годов. ФЗП руб.
				%	Руб	%	Руб.		%	руб.
Дизайнер	1	466600	IV	50	233300	15	104985	804885	7	56341,9	861226,9
Всего		466600			233300		104985	804885		56341,9	861226,9

5.2.4 Расчёт годового ФЗП администрации, ИТР, служащих и МОП.

Расчёты годового ФЗП администрации, ИТР, служащих и МОП производятся на основе штатного расписания с использованием контрактной формы труда.

Таблица 13– Штатное расписание работников фирмы

Должность	Месячный оклад в рублях
Директор 4,5	65000
Бухгалтер 4,0	57777
Инженер 3,6	52000
Уборщица 1	14444
Всего	189221

Месячный фонд зарплаты работника:

Ф_зм = З_м +П + Р (5.2.12)

Ф_зм = 65000+32500+14625=112125

где З_м - месячный оклад работника;

Годовой фонд зарплаты работника:

Р_Фзп = Ф_зм * 12 (5.2.14)

Р_Фзп = 112125*12=1345500

Действительный фонд зарплаты работника:

Д _Фзп = Р _Фзп * 97% (5.2.13)

Д _Фзп = 1345500*97%=1305135

Таблица 14

Годовой ФЗП администрации. ИТР, служащих, МОП.

Должность	Число	Мес. оклад	Премия руб.	Рай. коэфф, руб.	Мес. ФЗП руб.	Расч. годов ФЗП.	Действ. го­дов ФЗП руб.
Директор	1	65000	32500	14625	112125	1345500	1305135
Бухгалтер	1	57777	28888,5	12999,8	99665,3	1195983,6	1160104
Инженер	1	52000	26000	11700	89700	1076400	1044108
Уборщица	1	14444	7222	3249,9	24915,9	298990,8	290021
Всего	4	189221	94610,5	42574,7	326406,2	3916874,4	3799368

5.2.5 Общий годовой фонд зарплаты работников предприятия.

Фзп.общ = Фзп.осн_.+ Фзп.всп + Д_Фзп (5.2.15)

Фзп.общ = 3712134,6+861226,9+3799368=8372729,5

где Ф _зп.осн - годовой фонд зарплаты основных работников;

Ф _зп.всп - годовой ФЗП вспомогательных работников;

Д _Фзп - действительный годовой ФЗП персонала фирмы.

5.2.6 Расчет страховых взносов из ФЗП.

Н = (Ф зп.общ. * Sн. (%)) / 100% (5.2.16)

Н = (8372729,5 *30%)/100%= 2511818,8

где S_H – ставка страхового взноса.

На данное время начисляются следующие страховые выплаты:

- Страховой взнос в Пенсионный фонд РФ - 22%

- Страховой взнос в Фонд социального страхования – 2,9%

- Страховой взнос в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%

Таблица 15– Сводная по ФЗП с налогами

Наименование отчислений и удержаний	Сумма в руб.
Общий фонд зарплаты	8372728,5
Страховые взносы, всего: в том числе: - Пенсионный фонд РФ - Фонд соц. Страхования - Фонд обязательного мед. Страхования	1842000,2 242809,1 427009,1
Общий ФЗП с налогами	10884546,9