- •Бизнес-план ооо «gGames»
- •1 Введение
- •2 План маркетинга
- •3.2 Расчёт трудоёмкости разработки и проектирования проекта
- •3.3 Расчёт капитальных затрат
- •3.3.1. Расчёт стоимости оборудования
- •3.3.2. Расчёт производственной площади предприятия.
- •3.3.3 Расчёт площади переходов
- •3.3.4 Расчёт дополнительных площадей
- •4.1 Расчет численности персонала
- •6. План ценообразования
- •6.1 Расчёт накладных расходов
- •6.2 Расчёт себестоимости и цены разработки и монтажа проекта
- •6.2.1 Расчёт себестоимости и цены проектирование игры
- •7. Финансовый план.
- •7.1 Расчёт объёмов товарной продукции и трудоёмкости.
- •7.2 Итоговые показатели работы предприятия
- •7.3 Налоги
6. План ценообразования
6.1 Расчёт накладных расходов
Статья 1. Расчёт амортизации ОПФ
– сумма амортизации, руб.
–стоимость ОПФ в руб.
– норма амортизации, %.
Аобщ =2738820*3=82164,6
Таблица 16– Ведомость амортизационных отчислений
Наименование ОПФ |
Полная стоимость ОПФ в руб. |
Норма амортизации в %, |
Сумма амортизации в рублях. |
Здание |
2738820 |
3 |
82164,6 |
Оборудование |
477154 |
18 |
85887,7 |
Мебель |
48930 |
10 |
4893 |
Программные продукты |
5400 |
33 |
1782 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
27388,2 |
34 |
9311,9 |
Всего: |
3297692 |
|
184039,2 |
Статья 2. Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала
Таблица 17– Годовой ФЗП аппарата управления и прочего обслуживающего персонала.
- Страховой взнос в Пенсионный фонд РФ - 22%
- Страховой взнос в Фонд социального страхования – 2,9%
- Страховой взнос в Фонд обязательного медицинского страхования – 5,1%
Наименование отчислений и удержаний |
Сумма в руб. |
Общий фонд зарплаты |
3799368 |
Страховые взносы, всего: в том числе: - Пенсионный фонд РФ - Фонд соц. Страхования - Фонд мед. Страхования |
835860,9 110181,6 183767,7 |
Общий ФЗП с налогами |
4929178,2 |
Статья 3. Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря
А) Затраты на электроэнергию
Сэн.общ = С эн. + Со (6.1.1)
Сэн.общ = 24398,2+9129,1=33527,3
где Сэн - затраты на электроэнергию на производственные нужды;
Со - затраты на электроэнергию на освещение.
Сэи = СкВт* Wэ (6.1.2)
Сэи = 3,3*7393,4=24398,2
где СкВт - стоимость 1 кВт, руб;3.3рубля
Wэ - мощность всего оборудования.
Wэ = (Муст(стоимость оборудования) * Fд * К3 * Ко) / (Кс * Кд) (6.1.3)
Wэ = (4,2*2030*0,85*0,95)/(0,96*0,97)=7393,4
где Муст - установленная мощность оборудования, кВт;
Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч;
К3 - коэффициент загрузки;
Ко - коэффициент времени работы оборудования;
Кс - коэффициент потерь электроэнергии в сети;
Кд - КПД моторов.
Wo = Soбщ * j (6.1.4)
Wo = 39,52*70=2766,4
где Sобщ - общая площадь предприятия, м 2;своя площадь
j - норма расхода электроэнергии на 1 м'' в год, кВт/ч. 70 или 75 или 80
Cо = CкBт * Wо (6.1.5)
Cо = 3,3*2766,4=9129,
Б) Затраты на отопление
Сп = (Д * Н * Vвн * Ст) / (i * 1000) (6.1.6)
Сп = (54*4420*118,56*1300)/(540*1000)=68124,5
где Д - уд. расход тепла в час на 1 м3, ккал;
Н - число часов в отопительном сезоне, ч;
Vвн - внутренний объём здания, м3 ;
Ст - стоимость 1 тонны пара, руб;
i - теплота испарения пара, ккал/ч.
В) Текущий ремонт зданий и инвентаря
С зд.рем. = Сз(из 9 таблицы) * 2% (6.1.7)
С зд.рем. = 2738820*2%=54776,4
С ин.рем. = Син. * 3% (6.1.8)
С ин.рем. = 27388,2*3%=821,6
С рем. = С зд.рем.+ С ин.рем (6.1.9)
С рем. = 54776,4+821,6=55598
С эксп. = С эн.общ. + Сп + С рем.= 33527,3+68124,5+55598=157249,8 (6.1.10)
С эксп. = 33527,3+68124,5+55598=157249,8
Статья 4. Расходы на опыты, испытания и рационализацию
С оп = 800 * Чр (6.1.11)
С оп = 800*4=3200
Статья 5. Охрана труда.
С охр.тр = 1200 * Чр (6.1.12)
С охр.тр = 1200*4=4800
Статья 6. Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря
С изн = Син * 10% (6.1.13)
С изн = 27388,2*10%=2738,8
Статья 7. Представительские расходы
С = Фзп * 3% (6.1.14)
С = 10884546,9*3%=326536,4
Статья 8. Прочие расходы
Спр = Sч * Чр (6.1.15)
Спр = 1200*4=4800
Статья 9. Расчёт процента накладных расходов.
Пн.р = Рн.р / Зо.п * 100% (6.1.16)
где Рн.р - сумма накладных расходов;
Зо.п - основная зарплата производственных работников
Пн.р = 448273280/3469284,8 *100% = 129%
Таблица 18– Расчет накладных расходов
Наименование статей |
Сумма в рублях |
Амортизации ОПФ |
184039,2 |
Содержание аппарата управления и прочего обслуживающего персонала |
3799368 |
Расходы на эксплуатацию зданий, оборудования и инвентаря |
157249,8 |
Расходы на опыты, испытания и рационализацию |
3200 |
Охрана труда |
4800 |
Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря |
2738,8 |
Представительские расходы |
326536,4 |
Прочие расходы |
4800 |
Всего |
4482732,8*100= 448273280 |
Основная заработная плата разработчиков и программистов |
3469284,8 |
Процент накладных расходов |
129% |