Ожидаемые объемы продаж системы по прогнозным оценкам

Таблица 5.6.1.1.

Вариант прогноза	Показатель	Значение показателя по интервалам инвестиционного периода						Сумма
		0	1	2	3	4	5
	Цена (руб.)	-	8000	8000	8000	8000	8000
Оптимистический	Ожидаемый объем продаж (шт.)	-	15	20	25	25	25	880000
Пессимистический	Ожидаемый объем продаж (шт.)	-	10	15	15	14	14	544000
Реалистический	Ожидаемый объем продаж (шт.)	-	13	18	20	20	20	728000

Расчет ожидаемых объемов продаж произведен при длительности инвестиционного периода – 1,5 года (18 месяцев) и интервале инвестиционного периода – 3 месяца.

5.6.2. Определение потребности в начальном капитале.

На основании прогнозных оценок объемов продаж комплекса определяется потребность в начальном капитале, необходимом для реализации проекта.

Потребность в начальном основном капитале формируется за счет средств, израсходованных на разработку системы – 39346,8 руб.

Потребность в начальном оборотном капитале:

• стоимость начального запаса расходных материалов – 2822,59 руб.

• расходы на рекламу с целью формирования своего рынка (по вариантам прогноза):

• оптимистический – 8000 руб.

• пессимистический – 10000 руб.

• реалистический – 9000 руб.

Результаты расчета потребности в начальном капитале приведены в таблице 5.6.2.1.

Потребность в начальном капитале

Таблица 5.6.2.1.

Статьи	Варианты прогноза
	Оптимистический	Пессимистический	Реалистический
Основной капитал
разработка системы (руб.)	39346,8	39346,8	39346,8
Итого:	39346,8	39346,8	39346,8
Оборотный капитал
материалы (руб.)	2822,59	2822,59	2822,59
реклама (руб.)	8000	10000	9000
Итого:	10822,59	12822,59	11822,59
Всего (руб.):	52284,28	54284,28	53284,28

Затраты на разработку системы, а также на первоначальный запас материалов и рекламу предполагается покрытие за счет собственных средств.

5.6.3. Производство и реализация.

Пакет разработки программного модуля поставляется на компакт-диске с сопроводительной технической документации. Таким образом, процесс производства сводится к записи дистрибутива и комплекта документов на диск.

Реализация комплекса может осуществляться непосредственно по приобретении тиражей документации и дисков с копией программного продукта.

5.6.4. Определение производственно – сбытовых издержек.

Производственно-сбытовые издержки определяются на основе пессимистического варианта прогноза реализации системы как сумма постоянных и переменных издержек.

Переменные издержки рассчитываются на единицу продаваемой продукции. Постоянные издержки рассчитываются на прогнозируемые объемы продаж в соответствующих интервалах инвестиционного периода.

Переменные издержки:

• стоимость дистрибутивного диска – 15 руб.

• основная и дополнительная заработная плата оператора ЭВМ, переписывающего программу на дистрибутивный диск.

t - трудоемкость переноса файла на диск ( чел./час ) ( t = 0,1 );

- часовая ставка оплаты труда оператора ЭВМ ( = 50 руб.);

- процент дополнительной заработной платы (= 12%).

0,150(1 + 0,12) = 0,1501,12 = 5,6 руб.

• страховые взносы ().

5.60, 34,2 = 1,92 руб.

Постоянные издержки:

• расходы на рекламу системы, которые составят по интервалам инвестиционного периода, – 2500 рублей (в последнем 6-ом интервале система рекламироваться не будет);

• административно-хозяйственные расходы (основная и дополнительная заработная плата с начислениями на социальные нужды административно-управленческого персонала, оплата освещения, отопления занимаемого помещения, оплата телефона, канцелярских расходов и т.д.);

• постпродажное обслуживание системы.

В связи с тем, что в ходе маркетинговых исследований было принято решение о бесплатном годичном постпродажном обслуживании системы и консультировании потребителей с целью их привлечения, то целесообразно издержки на эту услугу включить в постоянные издержки.

Можно предположить, что средние затраты времени на проведение этих работ составят на одну систему – 2 часа (часа). С учетом часовой ставки оплаты труда оператора ЭВМ ( = 50 руб.), дополнительной заработной платы ( = 12%) и страховых взносов (), издержки на эту услугу на основе пессимистического прогноза сбыта составят в расчете на один интервал:

- количество экземпляров системы, проданных за один интервал инвестиционного периода при пессимистическом варианте прогноза сбыта.

Результаты расчетов переменных и постоянных производственно-сбытовых издержек для пессимистического варианта прогноза приведены в таблице 5.6.4.1.