2. Анализ прибыльности ооо «Чистые пруды»

1. Организационно-экономическая характеристика предприятия

Кафе «Чистые пруды» это общество с ограниченной ответственностью (ООО), создано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации. Часть I. Глава 4, п 2. Федеральный закон № 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”, учреждено одним лицом, гражданином РФ. Основным документом общества является его Устав.

Общество с ограниченной ответственностью «Чистые пруды» зарегистрировано по адресу: Свердловская область, Сысертский район, г. Сысерть, ул. Челюскинцев, дом №2.

Кафе рассчитано на 22 посадочных места: основной зал с вместимостью 12 человек и отдельный зал с вместимостью 10 человек, общая площадь двух залов 37м², ориентировано на посетителей среднего класса. Кафе предназначено для обслуживания проживающих в гостинице, а также находящихся на территории базы отдыха посетителей.

Образование работников кафе – от среднего до высшего (2 – средних; 4- средне-специальных; 1 - высшее).

Рис. 2. Организационная структура кафе «Чистые пруды»

ООО «Чистые пруды» присуща линейно-функциональная структура управления (о чем свидетельствуют взаимосвязи между отдельными подразделениями) (Рисунок 2), в которой организация разделяется по специальным видам работы, далее по каждому из них формируется иерархия служб, которая пронизывает организацию сверху вниз. Всю полноту власти берёт на себя генеральный директор организации. Ему, в свою очередь, при проработке определенных вопросов и подготовке соответственных выводов, планов помогает особый аппарат, состоящий из функциональных подразделений.

За конечный результат работы в целом отвечает генеральный директор, задача которого состоит в том, чтобы все функциональные службы вносили свой вклад в его достижения.

Основными целями деятельности ООО «Чистые пруды» считается: получение прибыли, высококачественное обслуживание клиентов, формирование и поддержание положительного стиля, привлечение новых клиентов, расширение ассортимента предлагаемых услуг, расширение количества поставщиков, с которыми взаимодействует компания.

В настоящее время компания придерживается стратегии активного освоения рынка – она специализируется на наиболее востребованных блюдах и постоянно расширяет диапазон товаров и предложений.

Анализ динамики основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Чистые пруды», представленный в таблице 3, говорит о снижении активности деятельности организации в 2016 году по сравнению с 2015 г.

Можно заключить, что согласно данным таблицы 3, выручка от реализации за 2016 год увеличилась на 667 тысяч рублей, или на 16,9%, а в 2017 году – на 1753 тыс. руб. или 37,9%, что связано с ростом спроса на продукцию. Себестоимость увеличилась в 2016 году на 435 тысяч рублей, или на 31,2%, а в 2017 году – на 318,5 тыс. руб. В 2016 году темп роста себестоимости превышает темп роста товарооборота на 14,3 пункта в относительном выражении, но на 2017 год ситуация изменилась в противоположную сторону, т.е. темп роста выручки превышает темп роста себестоимости на 20,5%. Отсюда, валовая прибыль в 2017 году выросла на 51,3%.

Таблица 3

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Чистые пруды», тыс. руб.

Показатель	2015г.	2016г.	2017г.	Изменение 2016/2015		Изменение 2017/2016
				+/-	%	+/-	%
Выручка от реализации продукции	3956	4623	6376	667	116,9	1753	137,9
Себестоимость продукции	1394	1829	2147,5	435	131,2	318,5	117,4
Валовая прибыль	2562	2794	4228,5	232	109,1	1434,5	151,3
Коммерческие расходы	956	1265,3	1652,1	309,3	132,3	386,8	123,5
Управленческие расходы	165,3	260,4	481	95,1	157,5	220,6	184,7
Прибыль от продаж	1440,7	1268,3	2095,4	-172,4	88	827,1	165,2
Проценты к получению/уплате	-215	-135	-152	80	-	-17	-
Прочие доходы/расходы	133	375	425	242	281,9	50	113,3
Прибыль до налогообложения	1358,7	1508,3	2368,4	149,6	111	860,1	157
Налог	123,6	60,8	109,3	-62,8	49,2	48,5	179,8
Чистая прибыль	1235,1	1447,5	2259,1	212,4	117,2	811,6	156,1
Уставной капитал	100	100	100	-	100	-	100
Стоимость основных средств	4700	4600	5360	-100	97,9	760	116,5
Фондоотдача, руб.	0,84	1,01	1,19	-0,17	120,2	0,18	117,8
Фондоемкость, руб.	1,19	0,99	0,84	-0,2	83,2	-0,15	84,8
Численность персонала, чел.	8	9	9	1	112,5	-	100
Производительность труда, руб./чел.	494,5	513,7	708,4	19,2	103,9	194,7	137,9
Фонд оплаты труда, тыс.руб.	1920	2265	2485	345	117,9	220	109,7

В анализируемом периоде произошел рост управленческих и коммерческих расходов, что привело к увеличению прибыли от продаж на 65,2%.

Прочие доходы и расходы за анализируемый период увеличились на 13,3%, что привело к росту прибыли до налогообложения в 2017 году на 860,1 тысяч рублей или на 57%. Чистая прибыль за 2017 год составила 2259,1 тысяч рублей, следовательно, она увеличилась на 811,6 тысяч рублей (56,1%). Уставной капитал за все три года оставался неизменным и составил 100 тыс. рублей. Основные средства выросли на 760 тысяч рублей, или на 16,5 пунктов в относительном выражении. Каждый рубль основных средств приносит 1,19 рублей выручки за 2017 года, что больше чем за 2016 года на 0,18 рублей. Но отрицательная динамика характерна для фондоемкости, в связи с ее снижением на 0,15. В целом использование основных средств на предприятии «Чистые пруды» следует признать эффективным.

Далее на рисунке 3 представим сопоставление роста товарооборота и издержек обращения за 2015 – 2017 гг.

Рис. 3. Динамика товарооборота и издержек обращения за 2015-2017 гг.

ООО «Чистые пруды» за анализируемое время имеет валовую прибыль свыше 2,5 млн. рублей, темп роста которой составляет 51,3%, что характеризует эффективность работы предприятия в целом (Рисунок 2.2). Валовая прибыль предприятия выросла в отчетном периоде за счет снижения торговой надбавки на отдельные группы товаров.

Темп роста издержек существенно опережает темп роста товарооборота.

Коэффициенты затрат по отношению к объему реализации за 2015-2017 гг. составили 0,35; 0,4; 0,34 соответственно. Эти показатели тождественны, что свидетельствует о сбалансированной деятельности ООО «Чистые пруды» и его финансовой устойчивости, что позволяет определить тот факт, что компании абсолютно необходимо в перспективе определить возможности развития бизнеса и совершенствования деятельности фирмы.

Невзирая на вышесказанное, фирма динамично развивается даже с учетом высокого уровня конкуренции. Последнее непременно должно непрерывно находиться в поле зрения руководства компании и служить поводом для совершенствования рекламной деятельности и повышения эффективности работы ООО «Чистые пруды».

Таким образом, соответственно итогам анализа отметим, что прибыль и выручка исследуемого предприятия имеют тенденции к росту, что представляется положительным фактом развития и организации деятельности фирмы.