- •Резюме проекта
- •Описание продукции
- •Виды продукции и направления использования
- •Преимущества использования сэндвич панелей
- •Анализ отрасли
- •Обзор российского рынка сэндвич панелей
- •Сегментация потребителей
- •Уровень цен на рынке
- •Анализ конкурентов
- •План маркетинга
- •Товарный ассортимент, ценовая политика и система скидок
- •Дополнительные услуги
- •Производственный план
- •Объем производственных мощностей и прогноз их загрузки
- •Описание технологии и организации производства
- •Помещение и состав оборудования
- •6. Финансовый раздел бизнес-плана
- •6.1. Исходные данные по проекту
- •План доходов и расходов
- •План движения денежных средств
- •Интегральные показатели эффективности
- •Анализ чувствительности и безубыточности
Помещение и состав оборудования
Помещение, в котором располагается производство сэндвич панелей 1987 года постройки, представляет из себя здание гаража для грузовых машин общей площадью 579.1 м2. Высота потолков не менее 4 м, пол бетонный, ворота железные. Фундамент здания бетонный ленточный, стены железобетонные панели, кровля мягкая рулонная. В здании проведено отопление от ТЭЦ, открытая электропроводка, вентиляция приточно-вытяжная. К производственному зданию прилегает земельный участок 900 м2 и замощение общей площадью 588,6 м2. Стоимость всего комплекса без учета оборудования оценивается в 12 млн. руб.
Следует отметить, что производство сэндвич панелей не требует каких-либо специальных мер безопасности, оно является не токсичным, а в процессе работ не образуется даже пыли. Плановые осмотры производственных линий производятся собственными силами и не требуют дополнительных затрат.
Таблица 8. Перечень производственного оборудования
Наименование |
Общая характеристика |
Стоимость согласно отчету по оценке, руб. |
Разматыватель рулона |
Предназначен для размотки рулонов стали |
358 000 |
Профилегибочный стан |
Предназначен для изготовления стальных обкладок |
2 630 000 |
Стол подъемный гидравлический |
Предназначен для приема обкладок из стана, сборки сэндвич панели из двух металлических обкладок |
1 068 000 |
Устройство для нанесения клея |
Предназначено для нанесения однокомпонентного клея и напыления воды на металлическую обкладку |
1 020 000 |
Тележка - кантователь |
Предназначена для транспортировки и переворота верхнего листа и сборки сэндвич панели |
1 036 000 |
Траверса с вакуумными захватами |
Предназначена для подъема и переноски профилированных листов и готовых сэндвич панелей |
494 000 |
Термогидропресс (пресс для склеивания сэндвич панелей) |
Предназначен для обеспечения оптимального режима склеивания сэндвич панелей путем принудительного давления |
7 494 000 |
Станок подготовки ламелей с аспирацией |
Предназначен для роспуска плиты из минеральной ваты на ламели необходимой толщины |
1 132 000 |
Станок фрезерования ламелей из минераловатной плиты |
Предназначен для выборки четверти в ламели, прилегающей к замку, и для резки компенсирующей ламели |
510 000 |
Итого |
|
15 742 000 |
6. Финансовый раздел бизнес-плана
6.1. Исходные данные по проекту
В бизнес-плане рассматривается общая система налогообложения. Как показывает практика, для покупателя такая система является наиболее востребованной.
Таблица 9. Ставки налогов
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
15.5 % |
НДС |
Добавленная стоимость |
Квартал |
18 % |
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2.2 % |
Страховые взносы |
Зарплата |
Месяц |
30.7 % |
Поскольку комплекс продается как готовый работающий бизнес и остановки оборудования не предполагается, то длительность этапов установлена минимальная - 1 день. Дата начала проекта определена 1 мая 2012 года.
Таблица 10. Список этапов
Название |
Длительность |
Дата начала |
Дата окончания |
Покупка оборудования |
1 |
01.05.2012 |
02.05.2012 |
Покупка земли |
1 |
01.05.2012 |
02.05.2012 |
Данные об объемах производства представлены в разделе 5.1., объемы продаж совпадают с объемами производства, поскольку выпуск продукции осуществляется под конкретного заказчика.
Цены сбыта рассматриваются в разделе 4.1. и для составления финансовой модели выбрано следующее изделие с усредненными характеристиками: стеновая панель на базальтовом утеплителе толщиной 100 мм по цене сбыта 1 386 руб. за м2.
Суммарные прямые издержки на 1 м2 выбранного изделия составляют 1 129,1 руб. В таблицах 11 и 12 представлены нормы расхода и стоимость сырья и материалов, а также приведена сдельная заработная плата исходя из количества рабочих занятых в производстве – 8 человек.
Таблица 11. Материалы и комплектующие
Наименование |
Ед. изм. |
Цена(руб.) |
Сталь |
т |
50 000,000 |
Минплита |
куб. м |
4 000,000 |
Клей |
кг |
180,000 |
Пленка |
кв. м |
15,000 |
Таблица 12. Удельные прямые издержки
Наименование |
Расход |
(руб.) |
Материалы и комплектующие |
|
1 069,20 |
Клей |
0,600 |
108,00 |
Минплита |
0,120 |
480,00 |
Пленка |
2,080 |
31,20 |
Сталь |
0,009 |
450,00 |
Сдельная зарплата |
|
60,00 |
Всего |
|
1 129,20 |
В таблице 13 приведен план по персоналу без учета производственных рабочих, поскольку сдельная оплата труда учтена в таблице 12. Управление 3 человека: директор, главный бухгалтер и руководитель производства. Производство 1 человек: мастер. Маркетинг 2 человека: менеджеры по продажам. Всего занятых 6 человек с общим фондом оплаты труда 162 000 руб. в месяц.
Таблица 13. План по персоналу
Должность |
Кол-во |
Зарплата |
Платежи |
Директор |
1 |
50 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Руководитель производства |
1 |
25 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Бухгалтер |
1 |
20 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Мастер |
1 |
17 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Менеджер |
2 |
25 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
В таблице 14 представлены общие издержки. Накладные расходы 10 000 руб. включают в себя расходы на канцтовары, телефонию, доступ в Интернет и прочие другие расходы. Расходы на электроэнергию в среднем исходя из опыта работы УПИ 8 000 руб. в месяц. Вспомогательные материалы 6 000 руб. включают в себя расходы на ветошь, рукавицы, инструменты (ключи, отвертки, молотки и т.п.).
Экспертиза качества продукции 150 000 руб. в течение расчетного периода 10 лет, поскольку выпускаемая продукция проверяется на качество сторонней организацией с периодичностью 1 раз в 2 года. Стоимость проведения одной экспертизы 30 000 рублей.
Расходы на маркетинг 151 000 руб. включают в себя в основном бонусы и проценты от продаж (премиальный фонд с учетом взносов и налогов), остальная часть расходов направлена на размещение рекламной информации в газетах, журналах, на информационных порталах, обновление информации на сайте и прочее.
Таблица 14. Общие издержки
Название |
Сумма, руб. |
Платежи |
Управление |
|
|
Накладные расходы |
10 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Командировочные расходы |
15 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Представительские расходы |
10 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Производство |
|
|
Электроэнергия |
8 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Вспомогательные материалы |
6 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Экспертиза качества продукции |
150 000,00 |
По сложной схеме |
Охрана |
8 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Транспортные расходы |
10 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Упаковка |
6 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Маркетинг |
|
|
Поддержка сайта |
5 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Размещение баннеров |
28 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Размещение рекламных модулей в журналах |
23 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Реклама в газетах |
6 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Размещение информации на Интернет-порталах |
19 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Премиальный фонд |
70 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |