2.5 Расчёт производительности труда.

Производительность труда рабочего по добыче на выход определяется по формуле:

Р_вых= , тн/чел.;

где Д_сут – суточный объём добычи по участку, тонн;

N_яв.доб – явочная численность рабочих по добыче, человек.

Д_сут = Q_сут*f ,

где Q_сут – суточная производительность экскаватора, м³;

f – объёмный вес угля, тн/м³.

Среднемесячная производительность рабочего по добыче определяется по формуле:

Р_мес= , тн/чел.;

где Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн;

N_сп.доб – списочная численность рабочих по добыче, человек.

Д_мес = Q_мес*f ,

где Q_мес – месячная производительность экскаватора, м³;

f – объёмный вес угля, тн/м³.

Среднемесячная производительность трудящегося определяется по формуле:

Р_мес= , тн/чел.;

где Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн;

N_труд – списочная численность трудящихся участка, человек.

2.6 Расчёт затрат на производство по элементам.

Для всех промышленных предприятий (независимо от отраслевой принадлежности) установлена единая группировка затрат на производство по экономически однородным элементам:

- оплата труда;

- отчисления на социальные нужды;

- материальные затраты;

- амортизация;

- прочие затраты.

Группировка затрат по экономически однородным элементам позволяет выявить экономические особенности отдельных производств: материалоёмкость, трудоёмкость, энергоёмкость, фондоёмкость, что даёт возможность наметить основные направления снижения себестоимости продукции.

2.6.1 Расчёт затрат по элементу «Оплата труда»

В элемент «Оплата труда» входит заработная плата всех категорий персонала: зарплата рабочих-сдельщиков, зарплата рабочих-повременщиков и зарплата РСС.

Основными формами заработной платы являются сдельная и повременная формы оплаты.

При сдельной оплате мерой труда является выработанная рабочим продукция, и заработок зависит от количества и качества произведённой продукции. При данной форме оплаты заработок начисляется за каждую единицу продукции, исходя из установленной сдельной расценки.

Прямая сдельная заработная плата рабочих бригады составит:

З_сд=Q_мес*R_к ,

где Q_мес – месячный объём работ, т или м³;

R_к – комплексная расценка, руб.

R_к= , руб.

где ∑Т_ст – тарифная ставка суточная, руб.

Н_выр – норма выработки экскаваторного звена, м³.

За ремонтные дни заработная плата начисляется по повременной форме.

При повременной оплате мерой труда является отработанное время, а заработок начисляется в соответствии с тарифной ставкой работника или оклада за фактически отработанное время. Заработная плата при данной форме оплаты начисляется по формуле:

З_повр=Т_ст*N_спис*t_см*Т_пл , руб.

где Т_ст – часовая тарифная ставка, руб/час;

N_спис – списочная численность рабочих, человек;

t_см – продолжительность смены, час;

Т_пл – плановое количество выходов рабочего в месяц.

Заработная плата по должностным окладам начисляется по формуле:

З_окл=О_м*N_рсс ,

где О_м – месячный должностной оклад соответствующего РСС, руб.

N_рсс – численность РСС с одинаковыми окладами, чел.

Расчёт доплат за работу в ночное вечернее время.

Размер доплат за работу в ночное и вечернее время устанавливается согласно статьи 154 ТК РФ и прописывается в Коллективном договоре. Согласно существующих коллективных договоров на угольных предприятиях установлены следующие виды доплат: за работу в вечернее время 20% часовой тарифной ставки за фактически отработанные вечерние часы (с 18-00 до 22-00) и 40% тарифной ставки за фактически отработанные ночные часы (с 22-00 до 06-00). Таким образом, вечернее время в сутках – 4 часа, а ночное – 8 часов. Если на предприятии установлен 2-х сменный режим работы для некоторых категорий персонала, то продолжительность смены равна 12 часам и, следовательно, во вторую смену производится, как правило, доплата за работу и в вечернее, и в ночное время (все это оговаривается в коллективном договоре). При 3-х сменном графике работы – 2-я смена является вечерней, а 3-я – ночной. Смена является вечерней или ночной, если 50% продолжительности смены приходится на вечернее или ночное время.

При 3-х сменном и 2-х сменном режиме работы доплаты за работу в ночное и вечернее время определяются по формулам:

Д_н=Т_ст*0,4*П_н*N_яв*Т_пл , руб.

где Т_ст – часовая тарифная ставка, руб/час;

0,4 – коэффициент доплаты за ночное время;

П_н – количество ночных часов в сутки, час;

N_яв – явочная численность работающих в ночную смену, чел;

Т_пл – количество дней работы участка в месяц, дни.

Д_в=Т_ст*0,2*П_в*N_яв*Т_пл , руб.

где Т_ст – часовая тарифная ставка, руб/час;

0,2 – коэффициент доплаты за ночное время;

П_в – количество вечерних часов в сутки, час;

N_яв – явочная численность работающих в ночную смену, чел;

Т_пл – количество дней работы участка в месяц, дни.

Однако, если у рабочих-сдельщиков не выделены отдельно выхода в ночную и вечернюю смены, то в целом по бригаде сумму доплат за работу в вечернее и ночное время можно рассчитать по следующей формуле:

Д_н.в= 0,33*З_пр.сд , руб.

где Д_н.в – доплата за работу в ночное и вечернее время, руб;

0,33 – коэффициент доплат за работу в ночное и вечернее время;

З_пр.сд – зарплата прямая сдельная рабочих сдельщиков, руб.

Доплата за работу в ночное и вечернее время у РСС производится горным мастерам, так как они, как и рабочие, работают посменно. При расчете доплат горным мастерам за работу в вечернее и ночное время часовой тариф определяется по формуле:

Т_г.м= , руб/час;

где О_гм – оклад горного мастера, руб;

Ч_пл – плановые часы работы горного мастера в месяц, час.

За 100% выполнения плана, согласно положению о премировании, всем категориям персонала из ФЗП (фонда заработной платы предприятия) начисляется премия, размер которой для всех неодинаков. Сумма премии определяется по формуле:

П= , руб.

где З_пр – прямая заработная плата сдельщиков, повременщиков, РСС, руб.

К – процент премии для рабочих и РСС, % (по системе премирования).

Размер доплаты за руководство бригадой при выполнении месячного плана производства и норм выработки принимаем по данным предприятия или можно условно определить сумму в размере 2000 и более рублей. Количество бригад на предприятиях может быть разным. В курсовом проекте рассматриваются 2 бригады: добычная и вскрышная.

Согласно действующему законодательству в Кемеровской области производится доплата всем работающим – районный коэффициент в размере 30% от начисленной заработной платы.

Таким образом, зарплата рабочих-сдельщиков начисляем по формуле:

З_сд=(З_пр+П+Д_бр+Д_н.в)*Р_к , руб.

где З_пр – месячная прямая зарплата рабочих-сдельщиков, руб.;

П – сумма премии по итогам работы за месяц, руб.;

Д_бр – доплаты за руководство бригадами, руб.;

Д_н.в – доплата за работу в вечерние и ночные смены, руб.;

Р_к – районный коэффициент, (Р_к=1,3).

Расчёт сводим в таблицу № 5.

Расчёт зарплаты рабочих-сдельщиков.

таблица № 5

Профессия	Прямая заработная плата			Доплата за ночн, вечерн.	премия	Доплата за рук. бригад.	Р.К. 30%	Сумма зарпла- ты
	сдельн	повр	всего
Машинист экскават.
Помощник машиниста
Итого вскрыша
Машинист экскават.
Помощник машиниста
Итого добыча

Средняя зарплата рабочего-сдельщика составит:

З_ср= , руб.;

где З_сд – сумма зарплаты рабочих-сдельщиков, руб.;

N_сп – списочная численность рабочих-сдельщиков, чел.

Расчёт зарплаты рабочих-повременщиков.

ФЗП рабочих-повременщиков состоит из прямой заработной платы и доплат. В доплаты включены следующие выплаты: премия, доплаты за работу в вечернее и ночное время, районный коэффициент.

Прямая заработная плата рассчитывается путём умножения присвоенной тарифной ставки на количество отработанных часов.

Расчёт зарплаты повременно оплачиваемых рабочих произведём табличным методом. Количество выходов рабочего зависит от баланса рабочего времени и не всегда совпадает с другими месяцами календарного года.

Расчёт сводим в таблицу № 6.

Расчёт зарплаты рабочих-повременщиков.

таблица № 6

Наименов. профессии	Тариф, руб/ч.	Спис. числ- ть,чел	Раб. дни	Прям. зарпла-та	Допл. ночн, вечер	Премия		Р.К. 30%	Сумма зарпл, руб.
						%	сумма
Горнораб.
Эл.слесарь
Сварщик
Другие профессии
Итого

Расчёт зарплаты РСС сводим в таблицу № 7

Расчёт зарплаты руководителей, специалистов и служащих.

таблица № 7

Наименов. профессии	Оклад	Премия		Доплата за ночн.	Зарплата с премией	Зарплата с район. коэф.
		%	сумма
Начальник участка
Заместитель начальника
Механик
Горный мастер
Итого

Фонд заработной платы по участку составил:

З_уч=З_сд+З_повр+З_окл, руб.;

где З_сд – общая зарплата рабочих-сдельщиков, руб.;

З_повр – общая зарплата рабочих-повременщиков, руб.;

З_окл – общая зарплата РСС, руб.

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Оплата труда» составит:

С_зп= , руб./тн;

где З_уч – ФЗП по участку, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.

2.6.2 Расчёт затрат по элементу «Отчисления на социальные нужды»

Затраты по элементу «Отчисления на социальные нужды» определяются по формуле:

З_н= , руб.;

где З_уч – ФЗП по участку, руб.;

К_% - процент начисления на заработную плату, (К_%=34,5%).

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Отчисления на социальные нужды» составит:

С_нач= , руб./тн;

где З_н – сумма отчислений на социальные нужды по участку, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.

2.6.3 Расчёт затрат по элементу «Амортизация»

Для восстановления используемого в процессе производства оборудования используется элемент себестоимости «Амортизационные отчисления». У каждого вида оборудования свой срок службы и своя норма амортизационных отчислений. Сумма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:

А_мес= , руб.;

где П_о – первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Н_А – годовая норма амортизационных отчислений, %.

Для определения размера амортизационных отчислений за месяц применяем табличный метод.

Расчёт амортизационных отчислений.

таблица № 8

Наименов. оборуд-я	Кол-во оборуд-я, штук.	Стоим-ть единицы оборуд-я, руб.	Баланс. стоимость оборуд-я, руб.	Годовая норма амортиз., %	Месячная сумма амортиз., руб.
ЭКГ-12Ус
ЭКГ-5А
ЗСБШ-200/60
Итого

Затраты амортизационных отчислений определяется как сумма амортизации по всем видам оборудования и определяется по формуле:

А_общ=А₁+А₂+……+А_n , руб.;

где А₁ – амортизационные отчисления 1-го вида оборудования, руб.;

А₂ – амортизационные отчисления 2-го вида оборудования, руб.;

А_n – амортизационные отчисления n-го вида оборудования, руб.

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Амортизация» составит:

С_А= , руб./тн;

где А_общ – сумма амортизационных отчислений по участку, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.

2.6.4 Расчёт затрат по элементу «Материальные затраты»

В производственном процессе используются материалы, запасные части, электроэнергия. Все эти затраты определяются расчётным методом: необходимое количество материалов – по нормам расхода, запасные части – согласно графика планово-предупредительного ремонта и стоимости запасных частей, электроэнергия – по нормам. Если график ППР (планово-предупредительных ремонтов) не соблюдается по какой-либо причине, то условно можно рассчитать сумму затрат на запасные части в размере 10-20% от суммы амортизационных отчислений по следующей формуле:

З_запч= , руб.;

где А_общ – сумма амортизационных отчислений по участку, руб.;

к_запч – процент стоимости запасных частей, %.

Расчёт затрат на горюче-смазочные материалы рассчитываются по формуле:

З_гсм=Н_р*Ц_гсм , руб.;

где Н_р – норма расхода горюче-смазочного материала за месяц;

Ц_гсм – стоимость единицы ГСМ, кг.

Определяем затраты на горюче-смазочные материалы по каждому виду оборудования и данные заносим в таблицу.

Затраты на горюче-смазочные материалы.

таблица № 9

Материалы	Цена за единицу, кг.	Норма расхода за месяц, кг.		Затраты, руб.		Общие затраты, руб.
		ЭКГ-12Ус	ЭКГ- 5А	ЭКГ-12Ус	ЭКГ- 5А
Литол
Солидол
Масло компрессорное
Масло моторное
Масло трансмиссионное
Итого

Расчёт затрат на использование канатной продукцией можно определить по формуле:

З_кан= , руб.;

где Н_кп – норма расхода канатов на 1000000 м³ горной массы, м;

Q_мес – месячный объём производства, м³;

Ц_кп – стоимость 1 метра каната, руб.

Определяем затраты на канатную продукцию по каждому экскаватору и данные заносим в таблицу.

Затраты на канатную продукцию.

таблица № 10

Вид каната	Расход каната 1000000 м3 , м.	Стоимость 1 метра, руб.	Месячный объём произв-ва, м3	Затраты на канаты, руб.
Подъёмный
Стреловой
Напорный
Возвратный
Открывания ковша
Итого ЭКГ-12Ус
Подъёмный
Стреловой
Напорный
Возвратный
Открывания ковша
Итого ЭКГ-5А
ВСЕГО

Сумма затрат на канатную продукцию возьмём из итогов таблицы № 10.

Расчёт затрат на электроэнергию.

Для определения затрат на электроэнергию необходимо установить мощности двигателей используемых экскаваторов и мощности трансформаторов. Данные занесём в таблицу.

Мощности двигателей экскаваторов.

таблица № 11

Тип экскаватора	Мощность сетевого двигателя, кВт	Мощность трансформатора собственных нужд, кВт
ЭКГ-12Ус
ЭКГ-5А

Определяем мощности экскаваторов по формуле:

Р_у= Р_сет+ , кВт;

где Р_сет – мощность главных приводов сетевого двигателя, кВт;

С_ток – мощность двигателя собственных нужд, кВт;

cosφ – коэффициент мощности трансформатора, (cosφ = 0,7).

После того, как вычислили мощность каждого экскаватора, находим суммарную установленную мощность по формуле:

ΣР_у = Р_{уэкг-12Ус} + Р_уэкг-5А, кВт;

где Р_{уэкг-12Ус}, Р_уэкг-5А – установленные мощности экскаваторов, кВт.

Далее находим заявочную мощность экскаваторов по формуле:

Р_з=∑Р_у*k_м , кВт;

где k_м – коэффициент участия предприятия в максимальных нагрузках,

(k_м=0,5 ÷ 0,8).

Определяем суммарное количество потребляемой электроэнергии по формуле:

W_р=Р_у*k_и*t_раб , кВт;

где k_и – коэффициент использования оборудования во времени;

t_раб – время работы экскаватора за месяц, час.

Общее количество потребляемой энергии определяется как сумма потребляемых энергий по каждому экскаватору по формуле:

W_общ=W_{ЭКГ-12Ус}+W_ЭКГ-5А , кВт.

Затем находим общую стоимость расходуемой электроэнергии по формуле:

З_эн=а*Р_з+b*W_общ , руб;

где a – стоимость 1 кВт заявленной мощности, руб;

b – стоимость 1 кВт потребляемой электроэнергии, руб.

Стоимость 1 кВт необходимо взять на предприятии или из средств массовой информации, так как данная информация не считается конфиденциальной и публикуется в печати.

Справочно: оплата за потребляемую электроэнергию производится по двум тарифам, регулируемому и нерегулируемому ( в процентном отношении в 2009 году 50 на 50, а с 2010 года - 30/70).

Для расчёта затрат на взрывчатые материалы необходимо произвести следующие расчёты:

1. Находим расстояние между скважинами в ряду по формуле:

а = m*W_лнс , м.;

где m – коэффициент сближения заряда, (0,9÷1,3)

2. Находим расстояние между рядами скважин по формуле:

b=m*W_лнс , м.;

где m – коэффициент сближения заряда, (0,9÷1,3)

3. Определяем вес заряда скважины по формуле:

Q=q*a*H_у*W_лнс , кг.;

где q – удельный расход ВВ, (0,8 кг/м³)

Н_у – высота уступа, м.

4. Определяем ширину заходки по целику с применением БВР по формуле:

А=0,8*R_чу , м.;

где R_чу – радиус черпания на уровне стояния, м.

5. Определяем число рядов скважин по формуле:

n_р= , ряд;

6. Определяем объём породы, взрываемой одной скважиной:

V=a*H_у*W_лнс , м³ ; где a – расстояние между скважинами, м.;

Н_у – высота уступа, м.;

W_лнс – линия наименьшего сопротивления по подошве призмы при БВР, м.

7. Определяем количество взрывов:

n_взр= , шт.;

где Ш_з – ширина заходки, м.;

А – ширина заходки по целику с применением БВР, м.

8. Определяем необходимое количество скважин для проведения буровзрывных работ:

n_скв= , шт.;

где Q_мес – объём вскрышных работ за месяц, м³;

V – объём породы, взрываемой одной скважиной, м³;

n_бвр – число дней работы по БВР, дн.

9. Определяем расход ВВ на 1взрыв:

Q_взр=Q*n_взр , кг.;

где Q – вес заряда скважины, кг.;

n_взр – необходимое количество взрывов, шт.

10. Определяем необходимое количество ВВ за месяц:

Q_вв=Q_взр*n_скв , кг.;

где Q_взр – расход ВВ на 1 взрыв, кг.;

n_скв – необходимое количество скважин для проведения БВР, шт.

11. Находим сумму затрат на ВВ по формуле:

З_вв=Q_вв*Ц_вв , руб.;

где Q_вв - необходимое количество ВВ за месяц, кг.;

Ц_вв – стоимость 1 кг ВВ, руб.

При расчёте затрат на ВВ необходимо принять стоимость 1 кг по фактическим данным горного предприятия, а в случае невозможности – можно взять условную цифру, но максимально приближенную к реальной.

Таким образом, общие затраты по элементу «Материальные затраты» равны:

З_мз=З_запч+З_гсм+З_кан+З_эн+З_вв , руб.;

где З_запч – затраты на запасные части, руб.;

З_запч – затраты на горюче-смазочные материалы, руб.;

З_запч – затраты на замену канатов, руб.;

З_запч – затраты потребляемую электроэнергию, руб.;

З_запч – затраты на приобретение взрывчатых веществ, руб.

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Материальные затраты» составит:

С_мз= , руб./тн;

где З_мз – сумма материальных затрат по участку, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.

2.6.5 Расчёт стоимости услуг на производство буро-взрывных работ

Расчёт затрат на производство буро-взрывных работ, оказываемых сторонней организацией можно определить по следующим формулам:

а.) затраты на бурение З_бур=n_скв*n_взр*L_скв*Ц_м , руб.;

где n_скв – необходимое количество скважин для проведения БВР, шт.

n_взр – необходимое количество взрывов, шт.;

L_скв – длина скважины, м.;

Ц_м – стоимость 1 метра бурения скважины, руб.

в.) затраты на услуги мастеров-взрывников определяются из расчёта

стоимости разрыхленной взрывом горной массы:

З_м-в=Q_мес*Ц_изм , руб.;

где Q_мес – месячный объём вскрышных работ, м³;

Ц_изм – стоимость измельчения 1 м³ горной массы, руб.

Общие затраты на проведение буро-взрывных работ равны:

З_бвр= З_бур+З_м-в , руб.;

где З_бур – затраты на бурение, руб.;

З_м-в – затраты услуг мастеров-взрывников, руб.

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Услуги БВР» составит:

С_бвр= , руб./тн;

где З_бвр – сумма затрат по участку на производство БВР, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.

2.6.6 Расчёт расходов на транспортировку вскрышных пород и угля

Затраты на транспортировку горной массы и полезного ископаемого можно определить по формуле:

З_тр=Q_гм*R_гм*L_тр , руб.;

где Q_гм – объём перевозимой горной массы, м³;

R_гм – стоимость перевозки 1 м³ горной массы, руб/км.;

L_тр – длина транспортировки, км.

Расчёт для транспортировки вскрышных пород и угля производим отдельно и полученные данные заносим в таблицу

Услуги по транспортировке угля и породы.

таблица № 12

Виды работ	Объём работ	Длина транспортировки, км.	Расценка за перевозку, руб/км.	Сумма затрат, руб.
Добыча, тн
Вскрыша, м3
Итого

Себестоимость 1 тонны угля по элементу «Услуги транспорта» составит:

С_тр= , руб./тн;

где З_бвр – сумма затрат по участку на транспортировку, руб.;

Д_мес – месячный объём добычи по участку, тонн.