4. Расходная часть
Затраты на сырье
«Отправной» точкой в расчете прогнозных цен закупа сырья являются данные среднесрочной модели развития ОАО «ХХХХХ комбинат хлебопродуктов» для 2008 года. На 2009-2011 гг. изменение цен прогнозируется в соответствии с приведенными далее предполагаемыми темпами роста.
Таблица №
Прогноз изменения цен закупа сырья (по материалам сайтов www.zlaky.ru, www.mcx.ru)
Показатель |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
Темп прироста средней цены первичной реализации пшеницы |
0% |
8,0% |
7,2% |
6,5% |
5,8% |
Таблица №
Прогноз стоимости приобретения сырья
Показатель |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Стоимость помольной партии (пшеница) |
5 911 |
6 384 |
6 844 |
7 289 |
7 712 |
Стоимость компонентов комбикорма |
4 472 |
4 830 |
5 178 |
5 515 |
5 835 |
В разделе 2.4. «Обзор мукомольно-крупяной отрасли» приведены данные о ценах на пшеницу для производства муки и комбикормов за октябрь 2008 г. Средняя цена приобретения пшеницы для переработки по всем направлениям использования держалась на уровне 5,7-5,8 руб. за кг. Цена зерновых продуктов для производства комбикорма в октябре 2008 г. составляла порядка 3,5-4,9 руб. за кг. Таким образом, Исполнитель делает вывод, что цены закупки сырья, предоставленные Заказчиком, соответствуют рыночным данным.
Заказчиком были предоставлены данные о себестоимости производства муки и комбикорма, на основе которых произведен прогноз в соответствии с индексами цен (макроэкономическими показателями).
Таблица №
Общая себестоимость производства муки и комбикорма. Ретроспективные данные
Показатель |
2006 |
2007 |
2008 (прогноз) |
|||
|
Величина, руб. |
Доля |
Величина, руб. |
Доля |
Величина, руб. |
Доля |
Производство пшеничной муки |
||||||
Полная себестоимость |
172 489 858 |
100% |
410 871 511 |
100% |
379 417 068 |
172 489 858 |
Сырье |
136 439 046 |
79% |
356 308 552 |
86% |
323 265 596 |
136 439 046 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ переработки,в т.ч. |
36 050 812 |
- |
54 562 959 |
- |
56 151 472 |
36 050 812 |
в т.ч. Условно переменные затраты |
5 255 853 |
3% |
11 452 495 |
3% |
10 607 285 |
5 255 853 |
электроэнергия,вода |
2 804 121 |
- |
6 325 511 |
- |
6 576 730 |
2 804 121 |
Вспомогательные материалы |
2 451 732 |
- |
5 126 984 |
- |
4 030 555 |
2 451 732 |
в т.ч. Условно постоянные затраты |
30 794 959 |
18% |
43 110 464 |
11% |
45 544 187 |
30 794 959 |
Материалы |
1 120 340 |
- |
766 465 |
- |
3 041 238 |
1 120 340 |
Фонд оплаты труда |
3 204 163 |
- |
4 846 698 |
- |
6 285 422 |
3 204 163 |
отчисления на ФОТ |
816 184 |
- |
1 236 304 |
- |
1 697 064 |
816 184 |
Электроэнергия, теплоэнергия,вода |
2 331 043 |
- |
332 922 |
- |
7 898 243 |
2 331 043 |
услуги вспомогательного производства |
4 556 595 |
- |
10 712 366 |
- |
7 982 486 |
4 556 595 |
Прочие |
1 337 053 |
- |
2 111 692 |
- |
4 587 364 |
1 337 053 |
Амортизация |
1 274 374 |
- |
1 266 049 |
- |
1 266 049 |
1 274 374 |
Управленческие расходы |
11 442 068 |
- |
19 214 385 |
- |
10 127 576 |
11 442 068 |
Коммерческие расходы |
4 713 139 |
- |
2 623 583 |
- |
2 658 745 |
4 713 139 |
Производство комбикорма |
||||||
Полная себестоимость |
91 611 776 |
- |
197 545 807 |
100% |
191 055 988 |
91 611 776 |
сырье |
58 094 290 |
63% |
143 294 081 |
71% |
131 064 883 |
58 094 290 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ переработки,в т.ч. |
33 517 486 |
- |
54 251 726 |
- |
59 991 105 |
33 517 486 |
в т.ч. Условно переменные затраты |
8 383 499 |
9% |
17 890 693 |
11% |
15 668 079 |
8 383 499 |
электроэнергия,теплоэнергия |
6 043 317 |
|
13 573 305 |
|
11 761 649 |
6 043 317 |
Вспомогательные материалы |
2 340 182 |
|
4 317 388 |
|
3 906 430 |
2 340 182 |
в т.ч. Условно постоянные затраты |
25 133 987 |
27% |
36 361 033 |
18% |
44 323 026 |
25 133 987 |
Материалы |
735 801 |
- |
1 128 638 |
- |
2 488 285 |
735 801 |
Фонд оплаты труда |
3 668 430 |
- |
6 722 895 |
- |
7 682 182 |
3 668 430 |
отчисления на ФОТ |
923 017 |
- |
1 749 901 |
- |
2 074 189 |
923 017 |
Продолжение таблицы № 75
Показатель |
2006 |
2007 |
2008 (прогноз) |
|||
|
Величина, руб. |
Доля |
Величина, руб. |
Доля |
Величина, руб. |
Доля |
Электроэнергия, теплоэнергия, вода |
1 569 157 |
- |
215 490 |
- |
7 898 243 |
1 569 157 |
услуги вспомогательного производства |
4 776 192 |
- |
9 409 991 |
- |
9 756 371 |
4 776 192 |
Прочие |
1 091 331 |
- |
1 669 598 |
- |
4 587 364 |
1 091 331 |
Амортизация |
1 345 897 |
- |
1 566 954 |
- |
1 566 954 |
1 345 897 |
Управленческие расходы |
5 829 886 |
- |
10 926 430 |
- |
5 610 693 |
5 829 886 |
Коммерческие расходы |
5 194 276 |
- |
2 971 136 |
- |
2 658 745 |
5 194 276 |
Поскольку 2008 год еще не закончен, Заказчиком были предоставлены прогнозные данные на 2008 год. В графическом виде ретроспективные данные о себестоимости производства муки и комбикорма в расчете на 1 тонну готовой продукции представлены на диаграммах ниже.
Диаграмма № 5
Фактическая себестоимость производства муки и прогноз на 2008 г. (данные ОАО «ХХХХХ комбинат хлебопродуктов»)
Диаграмма № 6
Фактическая себестоимость производства комбикорма и прогноз на 2008 г. (данные ОАО «ХХХХХ комбинат хлебопродуктов»)
Таблица №
Расходы на переработку в разрезе основных производств
Производство пшеничной муки |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ переработки, в т. ч. |
935 |
994 |
1 056 |
1 118 |
1 175 |
в т.ч. Условно переменные затраты |
188 |
221 |
256 |
291 |
323 |
Электроэнергия,теплоэнергия,вода |
112 |
141 |
172 |
203 |
231 |
Индекс цен на электроэнергию по СЗФО, прирост цен |
26,0% |
22,0% |
18,0% |
14,0% |
10,0% |
Вспомогательные материалы |
76 |
80 |
84 |
88 |
92 |
Инфляция (ИПЦ) по РК, прирост цен |
5,5% |
5,3% |
5,1% |
4,9% |
0,0% |
в т.ч. Условно постоянные затраты |
747 |
773 |
800 |
827 |
852 |
Материалы |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
Фонд оплаты труда |
93 |
98 |
103 |
108 |
113 |
отчисления на ФОТ |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
Электроэнергия,теплоэнергия,вода |
75 |
95 |
116 |
137 |
156 |
Топливо |
142 |
142 |
142 |
142 |
142 |
Прочие |
49 |
49 |
49 |
49 |
49 |
Амортизация |
23 |
23 |
23 |
23 |
23 |
Управленческие расходы |
249 |
249 |
249 |
249 |
249 |
Коммерческие расходы |
61 |
61 |
61 |
61 |
61 |
Производство комбикорма |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
СЕБЕСТОИМОСТЬ переработки, в т. ч. |
1 820 |
1 983 |
2 156 |
2 328 |
2 489 |
в т.ч. Условно переменные затраты |
545 |
660 |
783 |
905 |
1 018 |
Электроэнергия,теплоэнергия,вода |
417 |
525 |
641 |
756 |
862 |
Индекс цен на электроэнергию по СЗФО, прирост цен |
26,0% |
22,0% |
18,0% |
14,0% |
10,0% |
Вспомогательные материалы |
128 |
135 |
142 |
149 |
156 |
Инфляция (ИПЦ) по РК, прирост цен |
5,5% |
5,3% |
5,1% |
4,9% |
0,0% |
в т.ч. Условно постоянные затраты |
1 275 |
1 323 |
1 373 |
1 423 |
1 471 |
Материалы |
85 |
85 |
85 |
85 |
85 |
Продолжение таблицы № 76
Производство комбикорма |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
Фонд оплаты труда |
220 |
232 |
244 |
256 |
269 |
отчисления на ФОТ |
58 |
61 |
64 |
67 |
70 |
Электроэнергия,теплоэнергия,вода |
128 |
161 |
196 |
231 |
263 |
Топливо |
272 |
272 |
272 |
272 |
272 |
Прочие |
84 |
84 |
84 |
84 |
84 |
Амортизация |
51 |
51 |
51 |
51 |
51 |
Управленческие расходы |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
Коммерческие расходы |
123 |
123 |
123 |
123 |
123 |
В результате Исполнитель прогнозирует:
рост общей величины себестоимости производства муки в расчете на 1 тонну 6 846 руб., в том числе величины постоянных и переменных затраты 935 руб. с 2009 года (в соответствии с п. 2.4. «Обзор мукомольно-крупяной промышленности») до 8 887 руб. и 1 175 руб. к 2013 году соответственно;
рост общей величины себестоимости производства комбикорма в расчете на 1 тонну с 6 292 руб. в 2009 году, в том числе величины постоянных и переменных затрат с 1 820 руб., до 8 324 руб. и 2 489 руб. к 2011 году соответственно.
Прогнозируемые величины себестоимости сопоставимы как с ретроспективными данными рассматриваемого предприятия, так и с характерными показателями отрасли.