1 Теоретические основы кредитования физических лиц в

коммерческом банке

1. Сущность организации и анализа кредитования физических

лиц

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным откры­тием человечества. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Ведь именно благодаря кредиту сокращается время на удовлет­ворение хозяйственных и личных потребностей.

Предприятие-заемщик за счет дополнительных денежных средств имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют возможность либо применить полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс­ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно­сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем (32).

Под кредитом как экономической категорией понимаются экономические (денежные) отношения, связанные с размещением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности. При кредите стоимость в денежной форме движется сначала от кредитора к заемщику, а затем от заемщика к кредитору. Движение стоимости в денежной форме является двусторонним и возвратным (рисунок 1):

Д

Заемщик

Кредитор

еньги

Деньги + процент

Рисунок 1 – Движение стоимости в денежной форме

Юридического понятия кредита, исчерпывающе отражающего его правовую природу, в литературе не приводится. Это связано с рядом обстоятельств. Во-первых, кредит – экономическое явление, служащее основой, в первую очередь, для определения понятия кредитных взаимоотношений. Кредитные взаимоотношения характеризуются как денежный заём, даваемый на условиях уплаты процент. Во-вторых, определяя кредит с юридических позиций, необходимо в правовой форме отразить экономическое содержание возникающих отношений. Особое внимание уделяется главному документу кредитных взаимоотношений — кредитному договору, сущность и принципы которого мы рассмотрим чуть далее (22).

Вопрос о сущности кредита как правовой категории – дискуссионный. Так, одни определяют кредит как движение денежной стоимости от кредитора к заемщику и обратно, вторые – как сделку, заключаемую между Банком (кредитором) и клиентом (заемщиком), третьи интерпретируют кредит как денежные средства либо имущество, четвертые – как деятельность кредитных организаций по размещению временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности; а другие определяют кредит как взаимоотношения между кредитором и заемщиком, содержание которых составляют взаимные права и обязанности обеих сторон.

Что же касается соответствия правовой формы экономическому содержанию кредита, то данный вопрос еще не нашел своего разрешения.

Но, тем не менее, и юридическое, и экономическое понятие о кредите имеют общую основу: во-первых, объект кредитования — определенная сторонами в договоре кредитования сумма денежных средств; во-вторых, одной из сторон кредитного договора выступает кредитная организация (кредитор), которая берет на себя обязательство передать получателю кредита во временное пользование некоторую сумму денежных средств; в-третьих, кредитуемая сторона (заемщик) обязуется оплатить кредит, т. е. возвратить не только определенную сумму денежных средств, но и проценты, начисленные на нее (34).

Субъекты кредитования этих отношений пространственно могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. Отношения по кредиту – это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины. Заемщик обязан вернуть кредитору заемный капитал и проценты, начисленные на этот капитал, согласно договору.

При организации операций по кредитованию физических лиц коммерческим банкам следует руководствоваться:

• Конституцией Российской Федерации;

• Гражданским Кодексом Российской Федерации, главой №42 «Займ и кредит»;

• Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;

• Положением Банка России от 31.08.08 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Существуют и другие законодательные и нормативные акты, имеющие отношение к кредитным операциям банков или каким-то образом касающиеся их: Налоговый Кодекс РФ, Федеральный Закон (далее – ФЗ) «Об ипотеке (залоге недвижимости)», ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», ФЗ «О кредитных историях», а также положения, инструкции и указания Банка России и иные нормативные акты.

В соответствии со статьей 819 Гражданского Кодекса Российской Федерации, кредит — это предоставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты по ней (8).

Кредитная организация должна осуществлять кредитование физических лиц при соблюдении важнейших принципов, т.е. главных правил, которые позволяют обеспечи­вать возвратное движение средств (рисунок 2). Применение всех принципов кредитования по­зволяет соблюсти интересы обоих субъектов кредитной сдел­ки: банка и заемщика.

Рисунок 2 – Основополагающие принципы кредитования

Остановимся на каждом из этих принципов кредитования подробнее.

Принцип возвратности означает, что в согласованный срок вся сумма кредита должна быть полностью возвращена (сумма основного долга и проценты).

Принцип срочности – кредит выдается на однозначно определенный кредитным договором срок (в том числе на условиях «до востребования»).

Принцип целевого характера кредита предусматривает выдачу и погашение кредита в соответствии с целями, заявленными при заключении кредитной сделки.

Принцип платности – за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования.

Дифференцированность кредитования предполагает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита. Кредит должен предоставляться только тем заемщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Принцип обеспеченности – предусматривается наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства (21).

Принципы «платности, срочности и возвратности» упоминаются в Положении Банка России от 31.08.08 №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Важным элементом организации кредитования и аспектом классификации банковских кредитов выступает их обеспечение, под которым понимают различные формы и способы страхования случаев невыплаты по кредитным договорам, применяемые кредитными организациями.

В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение или не иметь его. В международной практике кредиты подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой банковской практике к обеспечению ссуд всегда относились неоднозначно. Опыт западных стран демонстрировал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело – материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело – просто реализуемые активы, имущество заемщика в целом (7).

Но, несмотря на эти многочисленные разногласия, обеспечение кредита было и остается фундаментальным элементом системы кредитования. Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли подобное обеспечение следует игнорировать.

Основными формами обеспечения возвратности кредитов, согласно современной российской практике, являются:

• залог имущества;

• банковское поручительство;

• гарантия;

• удержание и отступное;

• иные формы обеспечения кредита.

Содержание этих и иных форм обеспечения возвратности кредита подробно раскрыто в Гражданском Кодексе Российской Федерации (далее – ГК РФ). Главными недостатками действующей ныне практики использования основных форм обеспечения кредита – залогового механизма, гарантий, поручительства являются:

1. Неразработанность механизма предварительного и последующего контроля качественного состава имущества, предлагаемого к залогу, порядком его хранения и использования; финансовой устойчивости поручителей и гарантов, методов оценки справедливой стоимости предметов залога, в частности недвижимости.

2. Слабая дифференцированность условий договора о залоге применительно к индивидуальному риску соответствующей залоговой операции.

3. Недостатки в оформлении договоров о залоге, поручительств и писем, приводящие их к недействительности.

Перспективы развития в России различных способов обеспечения возвратности кредита следует также связывать с оценкой риска, который содержит каждый из них (16).

Особенностью организации банком кредитования физических лиц, как в прочем и юридических, является договорной характер каждой кредитной сделки.

Со­гласно статье 819 ГК РФ, основанием для возникновения кредитных отношений и одновременно основанием для предоставления кредита и его последующего использования служит кредитный договор, содержание и форма которого должны отвечать определенным требованиям. Несоблюдение этих требований влечет за собой недействительность кредитного договора.

Сущность правовых отношений, отраженных в кредитном договоре, в ГК РФ (статья 819) определяется следующим образом: «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

Кредитный договор регулирует одновременно и экономи­ческие условия кредитной сделки, зависящие от специфики заемщика и вида ссуды. В кредитном договоре фиксируются:

1. Наименования сторон. Сторонами кредитного договора являются банк (иная кредитная организация) и физическое или юридическое лицо.

2. Период действия договора.

3. Предмет и условия кредитного договора. Предметом кредитного договора выступает собственно кредит.

4. Права и обязанности сторон.

5. Правовые гарантии выполне­ния этих обязательств (5).

По содержанию и форме каждый кредитный договор базируется на четырех основных принципах:

• необходимая правовая основа;

• добровольность вступления в сделку (кредитного договора);

• взаимная заинтересованность сторон;

• согласованность условий сделки (34).

Согласно статье 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть составлен в письменной форме, в двух экземплярах, при этом не имеет значения размер кредита. При этом, договор вступает в силу со дня под­писания его обеими сторонами. В дополнение к кредитному договору кредитором и заемщиком могут быть подписаны и некоторые другие документы, в частности соглашение о порядке погашения кредита (в форме графика платежей). Подобные документы обычно оформляются в форме приложений к кредитному договору и в дальнейшем рассматриваются в качестве его неотъемлемой части.

Операция по кредитованию физических лиц включает в себя несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности. Эти этапы – слагаемые успешного кредитования:

1. Рассмотрение кредитной заявки на получение кредита и собеседование с клиентом.

2. Оценка кредитоспособности заемщика, т.е. его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде.

3. Оформление кредитного договора и иной кредитной документации (распоряжения по банку о выдаче кредита, досье клиента-заемщика (иначе говоря, кредитное дело)).

4. Выдача кредита заёмщику – включает организационные и технические условия кредитования, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления выдачи, способы предоставления ссуд.

5. Использование кредита заёмщиком и контроль выполнения условий договора. На этом этапе осуществляется контроль соблюдения лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата ссуд.

6. Окончательное погашение кредита.

Необходимо отметить, что на каждом этапе в управлении кредитным процессом принимает участие не только коммерческие банки, но и государство в лице Центрального Банка, а также налоговые и судебные органы государственного управления (23).

Подводя итоги, следует подчеркнуть, что рассмотренные принципы кредитования, базовые элементы системы кредитования, а также организационные основы кредитования – в частности, заключение и ведение кредитного договора – связаны между собой и выступают важной составной частью организации и анализа кредитования физических лиц.