Тема 6. Страхування підприємницьких ризиків

6.1.Роль страхування в забезпеченні потреб підприємств у страховому захисті.

6.2.Страхування майна підприємств від вогню та інших небезпек.

6.3.Страхування підприємств від перерв у виробництві внаслідок знищення або пошкодження застрахованого майна.

6.4.Страхування відповідальності товаровиробника за якість продукції та інших видів відповідальності підприємства.

6.1. Роль страхування в забезпеченні потреб підприємств у страховому захисті

Підприємницькі ризики – це ризики, що виникають при будь-яких видах підприємницької діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів і послуг, їх реалізацією; товарно-грошовими і фінансовими операціями;комерцією, а також здійсненням науково-технічних проектів.

Політичний ризик - це можливість виникнення збитків чи скорочення розмірів прибутку, які є наслідком державної політики. Політичні ризики поділяються на:

• націоналізації й експропріації без відповідної компенсації;

• транс-ферта (зв'язаний із можливістю обмеження конвертації місцевої валюти;

• розриву контракту через дії влади країни, де знаходиться компанія-контрагент;

• військових дій.

Технічний ризик визначається ступенем організації виробництва, наявністю превентивних заходів (регулярної профілактики обладнання, заходів безпеки), можливістю проведення ремонту обладнання власними силами фірми. До тенічних ризиків відносяться:

• ризик втрат внаслідок негативних результатів науково-дослідних і конструкторських робіт;

• неможливість досягнення запланованих технічних параметрів розробок і низьких технологічних можливостей виробництва.

Виробничий ризик пов'язаний з виробництвом продукції, товарів і послуг та із здійсненням будь-яких видів виробничої діяльності, в процесі якої підприємці стикаються з проблемами неадекватного використання сировини, зростання собівартості, збільшення втрат робочого часу, використання нових методів виробництва.

Комерційний ризик - це ризик, який виникає в процесі реалізації товарів і послуг, вироблених чи куплених підприємцем. До комерційних ризиків відносяться:

• ризики, пов'язані з реалізацією товару (послуг) на ринку;

• транспортуванням і з прийомом товару (послуг) покупцем;

• ризики пов’язані з платоспроможністю покупця;

• ризик форс-мажорних обставин.

Отже, страхування підприємницьких ризиків - це сукупність страхування майна, страхування відповідальності та особистого страхування.

6.2.Страхування майна підприємств від вогню та інших небезпек

Страхування від вогню полягає у відшкодуванні збитків від раптових і непередбачуваних випадків пожежі або вибуху, а також деяких інших супутніх явищ.

За основним договором страхуванню підлягає все майно, що належить підприємству.

За додатковим договором: майно, одержане підприємством згідно з договором майнового найму (якщо воно не застраховане у наймодавця), або прийнятого від інших підприємств та населення для переробки, ремонту, перевезення, зберігання, на комісію тощо; майна на час проведення експериментальних або дослідницьких робіт, експонування на виставках.

Стандартний поліс вогневого страхування покриває такі ризики: пожежа, удар блискавки, вибух газу.

Додатковий договір страхування покриває збитки внаслідок:

• стихійних лих (землетрусів, бурі, смерчу, повені, паводків, гірських зрушень тощо);

• вибуху парових котлів, газосховищ, агрегатів, машин тощо;

• пошкодження застрахованого майна внаслідок аварії електричної мережі та впливу електроструму;

• пошкодження застрахованого майна в результаті аварії водопроводу, каналізаційної та опалювальної системи, систем гасіння пожежі;

• крадіжки зі зломом;

• биття скла, дзеркал, вітрин.

Ставки страхових внесків за договорами страхування майна становлять:

• від 0,05% до 0,5% вартості майна (при страхуванні приміщень, меблів);

• від 0,15% до 1% вартості обладнання промислових підприємств;

до 17 % при страхуванні дорогих марків автомобілів.

Основою для визначення страхової суми є дійсна вартість застрахованого майна на момент підписання договору, що визначається за балансовою вартістю та вартістю придбання з урахуванням зносу.

Страхова сума не повинна перевищувати страхової вартості. Страхова вартість визначається:

• для товарів, що виготовляє страхувальник (незавершеного будівництва та готової продукції), - це затрати на виготовлення аналогу;

• для товарів, якими страхувальник торгує, сировини, яку страхувальник використовує для виробництва товарів, та природних ресурсів - це ціна покупки заміни;

• для машин і устаткування - витрати на придбання або відновлення застрахованого об'єкта аналогічного втраченому (за мінусом зносу);

• для будівель і споруд - за вартістю будівництва будівлі чи споруди повністю аналогічної тій, що знищена, із урахуванням місцевості, техніко-експлуатаційного стану будівлі та її зносу.

Якщо вона менша, то страхувальник має право на відшкодування тільки тієї частини збитку, що відноситься до загальної суми збитку так, як страхова сума до страхової вартості. Страхувальник сплачуватиме меншу за розміром страхову премію.

При настанні страхового випадку страхове відшкодування виплачується після того, як повністю виявлено причини та розмір збитків.

Розмір збитку в разі загибелі (руйнування) будівель, споруд та іншого майна, що належить до основних засобів, визначається на підставі повної балансової або договірної вартості, за якої вони застраховані, а в разі пошкодження цих об'єктів - на основі вартості відновлення (ремонту) і в межах страхової суми.

Витрати на відновлення враховують:

• витрати на придбання матеріалів та запасних частин для ремонту;

• витрати на оплату ремонту;

• витрати на доставку матеріалів до місця ремонту та інші видатки, необхідні для доведення пошкодженого майна до стану, що був перед настанням страхового випадку.

До суми збитку входять також:

• втрати від пошкодження майна внаслідок заходів, що вживалися для його рятування, зберігання;

• витрати на складання кошторисів на відновлення пошкоджених об'єктів;

• витрати на проведення експертиз.

Якщо майно було втрачене або пошкоджене з вини страхувальника, то страхове відшкодування зменшується на 30 %. Якщо за фактом знищення або пошкодження майна відкрито кримінальну справу, то страховик сплачує 30 % страхового відшкодування, а решту - після закінчення розслідування.

Страхове відшкодування виплачується:

- у випадку повної загибелі майна-у розмірі дійсної (відновної) вартості з вирахуванням зносу та вартості залишків майна, придатного для подальшого використання, але в межах страхової суми;

- у разі часткового пошкодження майна - у розмірі різниці між заявленою страховою сумою та вартістю залишків майна, придатних для подальшого використання, а при страхуванні за відновною вартістю - в розмірі витрат на його відновлення, але не більше страхової суми.