- •Министерство образования и науки российской федерации
- •Оглавление
- •Введение
- •Цель дисциплины
- •Задачи дисциплины
- •Место дисциплины в профессиональной подготовке
- •Требования к уровню освоения содержания дисциплины
- •1. Основной текст
- •1.1. Деньги: сущность и функции
- •Происхождение денег, их виды
- •1.1.2. Сущность денег, их функции.
- •1.1.3. Роль денег в рыночной экономике.
- •Контрольные вопросы.
- •1.2. Денежное обращение
- •1.2.1. Понятие денежного оборота и денежного обращения.
- •1.2.2. Понятие безналичного денежного оборота и системы безналичных расчетов.
- •Варианты электронного банкинга (e-Banking)
- •1.2.3. Понятие налично-денежного оборота в рф и его прогнозирование.
- •1.2.4. Характеристика и структура денежного оборота
- •1.2.5. Законы денежного обращения. Денежные агрегаты.
- •1.2.6. Типы и структура денежных систем.
- •1.2.7. Основные элементы денежной системы
- •Контрольные вопросы.
- •1.3. Мировая валютная система и ее эволюция.
- •1.3.2. Золото в международных валютных отношениях и валютный курс
- •1.3.3. Паритет валюты и валютный курс.
- •1.3.4. Некоторые теории регулирования валютного курса
- •Контрольные вопросы.
- •1.4. Основы теории стоимости денег во времени
- •1.4.1. Функции сложного процента
- •1.4.2. Накопленная сумма единицы
- •1.4.3. Текущая стоимость единицы
- •1.4.4. Обычный аннуитет
- •1.4.5. Авансовый аннуитет
- •1.4.6. Взнос на амортизацию единицы
- •1.4.7. Фактор фонда возмещения
- •Контрольные вопросы
- •1.5. Инфляция и формы ее проявления
- •1.5.1. Сущность инфляции и факторы ее определяющие
- •1.5.2. Виды современной инфляции и ее классификация по странам
- •1.5.3. Формы и методы стабилизации денежного обращения
- •1.5.4. Воздействие инфляции на деятельность коммерческих банков
- •1.5.5. Причины и особенности проявления инфляции в России.
- •Контрольные вопросы.
- •1.6.Некоторые теории денег и их современные интерпретации
- •1.6.1. Металлическая теория денег
- •1.6.2. Номиналистическая теория денег
- •1.6.3. Монетаризм и современная количественная теория
- •1.6.4. Количественная теория денег и.Фишера
- •1.6.5. Кембриджский вариант количественной теории денег
- •1.6.6. Кейнсианская модель и современность
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы методом тестирования по разделу 1 ''Деньги''
- •1.7. Кредит как форма движения ссудного капитала
- •1.7.1. Рынок ссудных капиталов
- •1.7.2. Сущность и эволюция рынка ссудных капиталов
- •1.7.3. Функции рынка ссудных капиталов
- •1.7.4. Формирование рынка капиталов в рф
- •1.7.5. Сущность, функции и формы кредита
- •Государственный кредит - основной признак — участие государства или местных органов власти различных уровней. Государственный кредит предоставляется за счет бюджетных средств.
- •Контрольные вопросы
- •1.8. Современная кредитная система
- •18.1. Структура современной кредитной системы стран Запада
- •1.8.2. Механизм функционирования кредитной системы
- •1.8.3. Кредитная система Российской Федерации
- •1.8.4. Специальные кредитные институты
- •1.8.5. Специализированные небанковские учреждения
- •Контрольные вопросы
- •Контрольные вопросы методом тестирования по разделу 2 «Кредит»
- •1.9. Центральный банк
- •1.9.1. Возникновение центральных банков.
- •I этап реформы банковской системы относится к 1988-1990 гг.
- •1.9.2.Банк России. Цели и организационное построение.
- •Организационная структура банка России
- •1.9.3. Функции Центрального банка
- •1.9.3. Денежно-кредитная политика цб.
- •1.9.4. Банковское регулирование и надзор
- •Контрольные вопросы
- •1.10. Коммерческий банк
- •1.10.1. Общие положения.
- •1.10.2. Состав, структура и принципы деятельности банка.
- •1.10.3. Цели деятельности банка и его функции
- •1.10.4. Операции коммерческого банка
- •1.10.4. Внешняя среда банка и процесс управления
- •Контрольные вопросы
- •1.11. Сберегательный банк
- •1.11.1. Краткая характеристика Сбербанка России оао
- •1.11.2.Организационное построение Сбербанка России оао
- •Функции Сбербанка
- •Кредитная политика Сбербанка
- •Составляющие успеха и операции Сбербанка
- •Роль Сбербанка в банковской системе России
- •1.12. Инвестиционные банки
- •1.12.1. Сущность понятия «инвестиционный банк»
- •1.12.2. Инвестиционные банки первого типа
- •1.12.3. Инвестиционные банки второго типа
- •1.13. Ипотечный кредит, ипотечные банки
- •1.13.1. Модели ипотеки.
- •1.13.2. Ипотечный кредит.
- •1.13.3. Ипотечные банки.
- •1.13.4. Оценка объектов залога.
- •Процедура оценки включает следующие этапы
- •1.13.5. Развитие ипотеки в России.
- •Ипотечное кредитование жилищного строительства
- •Проблемы ипотечного кредитования
- •Контрольные вопросы
- •1.14. Контокоррентный кредит
- •1.14.1.Что такое контокоррент. Цель контокоррента. Контокоррент в банковском деле.
- •1. 14.2 Основные принципы контокоррентного договора. Методы исчисления процентов по контокорренту.
- •1.14.3. Овердрафт.
- •Контрольные вопросы
- •1.15. Лизинговые операции
- •1.15.1. Сущность лизинга, его стадии.
- •1.15.2. Виды и формы лизинговых операций.
- •1.15.3. Достоинства и выгоды лизинга.
- •1.15.4. Правовое обеспечение лизинга.
- •1.15.5. Лизинг в России.
- •1.15.6. Подготовка и содержание лизинговой сделки.
- •Контрольные вопросы
- •Кто является участником лизинговых операций?
- •1.16. Факторинг и форфейтинг
- •1.16.1. Сущность факторинга и принципы его организации.
- •1.16.2. Виды факторинговых операций и типы факторинговых соглашений.
- •1.16.3. Заключение договора о факторинговом обслуживании
- •1.16.4. Форфейтинг.
- •Контрольные вопросы
- •1.17. Банковский маркетинг
- •1.17.1. Сущность и содержание маркетинга.
- •1.17.2. Особенности банковского маркетинга.
- •1.17.3. Анализ рынка банковского продукта.
- •1 Этап. Сбор информации о состоянии рынка
- •II этап. Определение рыночной стратегии
- •А. Группы потребителей
- •В. Группы банковских продуктов
- •Инструменты маркетинга
- •Ш этап. Реализация выбранной стратегии маркетинга Планирование и разработка
- •IV этап. Оценка результатов маркетинговой деятельности
- •1.17.4. Маркетинговая деятельность по продвижению банковских услуг.
- •Контрольные вопросы
- •1.18. Международные валютно-кредитные организации.
- •Контрольные вопросы методом тестирования по разделу 3 «Банки»
- •3. Итоговый тест
- •4. Вопросы к экзамену.
- •5. Глоссарий
- •6. Рекомендуемая литература.
- •308012, Г.Белгород, ул.Костюкова, 46
Контрольные вопросы
Кто является участником лизинговых операций?
Классификация лизинга?
Назовите основные недостатки и выгоды лизинга?
Какие документы оформляются для заключения лизингового соглашения?
Из чего складывается общий размер лизинговых платежей?
Что общего между лизингом и коммерческим кредитом?
1.16. Факторинг и форфейтинг
1.16.1. Сущность факторинга и принципы его организации.
Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее приспособлены к современным процессам развития экономики.
Факторинг (от английского factor – агент, посредник) – это покупка банком или специальной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение.
Суть факторинга состоит в том, что факторинговая компания (или фактор-фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей. Разумеется, поступающий затем платеж от покупателя зачисляется на счет фактор-компании.
В соответствии с Конвенцией о международном факторинге, принятой в 1988 г. Международным институтом унификации частного права, операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет хотя бы двум требованиям из четырех:
Наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований.
Ведение бухгалтерского учета поставщика, прежде всего учета реализации.
Инкассирование его задолженности.
Страхование поставщика от кредитного риска.
Благодаря факторингу поставщик получает следующие преимущества:
– заблаговременную реализацию долговых требований;
– освобождение от риска неплатежа;
– упрощение структуры баланса;
– экономия на бухгалтерских, административных и других расходах.
А это способствует ускорению оборота капитала. снижению издержек обращения, расширению производства и увеличению прибылей.
Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые не всегда располагают необходимой информацией о платежеспособности своих покупателей и к тому же имеют ограниченный доступ к кредитам.
Следует отметить, что не всякое малое или среднее предприятие может воспользоваться услугами факторинговых компаний, настороженно относятся к клиентам повышенного риска, а именно: предприятиям с большим количеством дебиторов; предприятиям, занимающимся производством нестандартной и узкоспециализированной продукции; строительным и другим фирмам, работающим с субподрядчиками; предприятиям с послепродажным обслуживанием реализуемой продукции и практикующим компенсационные (бартерные) сделки.
Факторинговые операции не производятся также по договорным обязательствам физических лиц, филиалов или отделений предприятий. Банк также заинтересован в проведении факторинговых операций, так как он получает вознаграждение в виде комиссионных платежей за управление счетами клиента, включая кредитный риск и факторинговый сбор.
Комиссионный сбор обычно составляет 0,5 - 3% от общей суммы купленных счетов. Его размер зависит от торгового оборота клиента, степени риска и объема необходимой конторской работы. Степень риска зависит от платежеспособности должников клиента, а объем конторской работы – от количества счетов-фактур.
Кроме того, клиент уплачивает банку ссудный процент с ежедневного остатка предварительного платежа по счетам.
Исторически факторинговые операции возникли на почве развитой системы коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежей за проданные товары. Постепенно в эти отношения между продавцом и покупателем внедрились посредники – фактор-фирмы. Со временем сложились две разновидности факторинга. Одна берет свое начало от выделения специализированных факторинговых компаний, которые развивали универсальную систему товарно-посреднического обслуживания клиентов. Другая выросла из активного проникновения в отношения поставщиков и покупателей коммерческих банков. Они дополняют функции торговых посредников развитой системой кредитования оборотного капитала. В основе каждой из них лежит переуступка неоплаченных долговых требований факторинговой компании.