- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
К теме 18
Каковы понятие и значение инвестиционной деятельности?
Назовите основные виды инвестиций.
Назовите субъектов и объекты инвестиционной деятельности.
Какие требования предъявляются к положению о филиале иностранного юридического лица?
Что предусматривает государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений?
3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
Финансы и финансовая система РФ: понятие и роль финансов, структура финансов.
Понятие и роль финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Ее организационно-правовые особенности, формы и методы.
Правовые основы и принципы финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Система и правовое положение государственных органов власти и органов местного самоуправления, осуществляющих финансовую деятельность в РФ.
Правовое положение Министерства финансов РФ и его структурных подразделений: их права, обязанности, нормативное регулирование.
Понятие и предмет финансового права, основные особенности финансового права как отрасли права. Метод финансового права.
Конституционные основы (принципы) финансового права. Его система и источники.
Понятие, виды и особенности финансово-правовых норм.
Финансовые правоотношения: понятие, особенности и виды.
Субъекты финансового права. Порядок защиты прав и законных интересов субъектов финансовых правоотношений. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права.
Понятие и значение финансового контроля. Его основные направления, виды и методы.
Система и правовое положение государственных органов власти и местного самоуправления, осуществляющих финансовый контроль в РФ.
Правовое положение Счетной палаты.
Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль. Аудиторский финансовый контроль.
Понятие, правовые формы и роль государственного и местного (муниципального) бюджета. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
Бюджетные правоотношения, их особенности. Субъекты бюджетных правоотношений.
Бюджетная система и бюджетное устройство РФ.
Состав доходов и расходов бюджетной системы, их разграничение между бюджетами.
Бюджетные полномочия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, межбюджетные отношения.
Понятие бюджетного процесса, его стадии, принципы, правовое регулирование.
Общие правила составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета.
Порядок исполнения бюджета. Распорядители и получатели бюджетных средств. Казначейское исполнение бюджета. Контроль за исполнением бюджета.
Бюджетная классификация: ее понятие и роль, структура и особенности.
Ответственность за нарушение бюджетного законодательства: виды правонарушений и способы их пресечения. Виды ответственности за нарушение бюджетного законодательства.
Государственные и муниципальные доходы: их понятие и роль, система, основы правового регулирования, порядок их распределения в бюджетной системе.
Неналоговые государственные и муниципальные доходы: понятие и роль, виды неналоговых доходов и их правовое регулирование.
Налоги, их понятие и роль. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налоговых платежей.
Налоговое право РФ и его источники. Основы законодательства о налогах и сборах.
Налоговые правоотношения и их особенности. Субъекты налоговых правоотношений, их права и обязанности.
Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты: понятие, права и обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговые органы: права и обязанности. Обязанности должностных лиц налоговых органов.
Элементы юридического состава налога: понятие и их правовое значение.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов: основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора, порядок исчисления налога, взыскание налога за счет денежных средств и иного имущества налогоплательщика.
Изменение срока уплаты налога и сбора: общие условия изменения срока уплаты; отсрочка, рассрочка, налоговый кредит, инвестиционный налоговый кредит.
Требование об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Налоговая декларация: понятие, порядок внесения дополнений и изменений.
Налоговый контроль: его понятие и роль. Формы проведения налогового контроля. Учет организаций и физических лиц.
Налоговая проверка как основной метод налогового контроля. Выездная налоговая проверка: порядок проведения, оформление результатов.
Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: понятие, лица, подлежащие ответственности за их совершение. Условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие вину. Налоговые санкции.
Виды налоговых правонарушений, ответственность за их совершение и соотношение налоговых правонарушений с административными проступками и преступлениями.
Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействий их должностных лиц. Рассмотрение жалобы и принятие по ней решения.
Характеристика налога на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налога.
Характеристика акцизов: налогоплательщики, основные элементы налога.
Характеристика налога на доходы физических лиц: налогоплательщики, основные элементы налогообложения, особенности налоговых льгот (вычетов).
Характеристика страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования: плательщики взносов, основные элементы, особенности уплаты.
Характеристика налога на прибыль организаций: налогоплательщики, основные элементы налогообложения, особенности определения доходов и расходов у разных налогоплательщиков.
Характеристика государственной пошлины: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
Характеристика транспортного налога: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.
Характеристика налога на игорный бизнес: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.
Характеристика налога на имущество организаций: общие положения, налогоплательщики, основные элементы налога.
Характеристика местных налогов и сборов: виды, налогоплательщики, основные элементы налога.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции: налогоплательщики, основные элементы налога, особенности уплаты.
Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга): понятие и значение, формы, правовое регулирование.
Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов как формы государственного (муниципального) долга. Управление государственным и муниципальным долгом
Правовое регулирование организации страхового дела: общая характеристика и основы его организации, виды страхования. Обязательное страхование.
Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов: понятие, система, правовые принципы финансирования.
Правовое регулирование расходных обязательств Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований. Реестры расходных обязательств.
Правовое регулирование исполнения бюджетов: основы исполнения бюджетов. Смета бюджетного учреждения, ее содержание и юридическое значение.
Правовые основы банковского кредитования и его государственного регулирования: понятие, виды и принципы банковского кредитования.
Банковская система РФ. Правовое положение Центрального банка РФ в банковской системе, его взаимоотношения с кредитными организациями.
Правовые основы денежного обращения: понятие денежной системы, ее элементы, нормы права, регулирующие денежные правоотношения.
Правовые основы обращения наличных денег, безналичного денежного обращения и расчетов.
Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями и организациями.
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля: понятие валюты, валютных ценностей и валютных операций. Понятие и содержание валютного регулирования.
Валютный контроль: понятие, основные источники правового регулирования, органы валютного контроля в РФ и их компетенция.
Основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий, как института финансового права.
Правовой режим государственных и местных внебюджетных фондов: Пенсионный фонд РФ; фонд социального страхования РФ; фонды обязательного медицинского страхования в РФ.
Правовое регулирование целевых бюджетных фондов; целевых фондов Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ; государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
Правовое регулирование инвестиционной деятельности: основные понятия, значение, субъекты и объекты. Права и обязанности инвесторов.
Государственное регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений. Правовой режим иностранных инвестиций в РФ.