- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Роль целевых государственных денежных фондов, их особенности. Целевые внебюджетные и бюджетные денежные фонды, тенденции их развития.
Правовой режим внебюджетных государственных и муниципальных денежных фондов. Их виды и особенности. Пенсионных фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования. Источники их образования, направления целевого использования, порядок утверждения бюджетов фондов и отчетов об их исполнении.
Правовой режим целевых бюджетных фондов (Стабилизационный фонд), целевых фондов Правительства РФ и правительств (администраций) субъектов РФ, государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов. Особенности и источники формирования.
Контрольные вопросы
Дайте понятие целевых государственных и муниципальных денежных фондов. Для каких целей они формируются?
По каким основаниям можно провести классификацию целевых государственных и муниципальных денежных фондов?
Охарактеризуйте правовой статус целевых бюджетных фондов.
На основе анализа федерального бюджета на текущий финансовый год назовите целевые бюджетные фонды. Какими подзаконными нормативными актами регулируется их деятельность?
Дайте характеристику основным государственным социальным внебюджетным фондам.
В чем особенности правового режима государственных и местных внебюджетных фондов?
На основе действующего законодательства приведите примеры действующих целевых фондов Правительства РФ. Охарактеризуйте правовые основы, цели создания, основные задачи Государственного фонда конверсии.
Дайте характеристику государственным отраслевым (ведомственным) денежным фондам. Назовите их отличительные черты.
Каковы особенности правового режима государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов?
На основе анализа действующего федерального законодательства приведите примеры действующих государственных отраслевых (ведомственных) денежных фондов.
Задания и задачи
Задания:
1. Приведите примеры субъектов социального и обязательного медицинского страхования.
2. Проведите анализ и выберите 2 правильных ответа по характеристике средств государственных внебюджетных фондов:
- средства входят в состав бюджетов всех уровней;
- средства не входят в состав бюджетов субъектов РФ;
- средства не входят в состав бюджетов всех уровней;
- средства находятся в федеральной собственности;
- средства находятся в собственности федеральной, субъектов и местного самоуправления;
- средства внебюджетных фондов являются только их собственностью.
3. Раскройте основные функции Правительства РФ, Министерства финансов по руководству государственными внебюджетными фондами РФ.
4. Перечислите бюджетные полномочия Федерального фонда обязательного медицинского страхования, раскройте их на примерах.
5. Схематично отобразите организационное строение государственных внебюджетных фондов РФ, а также укажите источники формирования Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ.
6. Целевые фонды Правительства РФ – весьма подвижное явление в финансовой системе РФ. Главным образом они создаются во исполнение ежегодно принимаемых законов о федеральном бюджете. На основании анализа федерального закона о федеральном бюджете на текущий год укажите, какие целевые фонды Правительства РФ созданы в этом финансовом году. Каков главный источник образования любых целевых фондов Правительства РФ?
Задача 1
Правление Пенсионного фонда РФ в целях увеличения денежных средств фонда решило 80% денежных средств вложить в ценные бумаги, в том числе на 50% суммы приобрести высоколиквидные государственные ценные бумаги, а на оставшуюся часть – контрольный пакет акций «АБ-Банка». Другим решением являлось то, что фонд временно изменил в сторону увеличения возрастной ценз, необходимый для получения пособия по уходу за ребёнком (с 1,5 до 2 лет), что обосновывалось недостаточностью источников формирования фонда.
Дайте правовую оценку принятым решениям.
Задача 2
Работнику АО «РОСТ» М. в связи с тяжёлым материальным положением была оказана материальная помощь в размере 20 ММОТ. Территориальный орган ФОМС при проведении документальной проверки потребовал начисления обязательных платежей в Фонд обязательного медицинского страхования по данной выплате.
Необходимо ли начислять на материальную помощь платежи в ФОМС? Если, да, то в каком случае обязательные платежи по выплате М. могли бы не начисляться?
Задача 3
Министерство финансов составило проект бюджета Фонда обязательного медицинского страхования и передало его в Государственную Думу для рассмотрения и утверждения после того, как Государственная Дума рассмотрела во втором чтении проект федерального закона о бюджете на следующий год.
Правомерны ли действия министерства финансов? Правомерно ли было бы внесение проекта бюджета Фонда обязательного медицинского страхования после рассмотрения государственной Думой проекта федерального закона о бюджете на следующий год в четырёх чтениях? Каков порядок принятия бюджетов государственных внебюджетных фондов? Каковы источники формирования средств этих фондов?
Задача 4
Сидорова М.В., достигшая 54 лет, была уволена с работы в связи с ликвидацией организации. Органами социальной защиты населения ей была досрочно назначена пенсия.
Пенсионный фонд отказался финансировать пенсию Сидоровой М.В., мотивируя это тем, что в Пенсионном фонде РФ не предусмотрены средства на выплату досрочных пенсий.
Правильно ли решение Пенсионного фонда РФ?
Задача 5
Фонд социального страхования РФ направил в первом квартале года средства на следующие цели:
а) выплата пособий по временной нетрудоспособности;
б) выплата пособий по беременности и родам;
в) выплата пособий при рождении ребёнка;
г) частичная оплата путёвок в детские загородные оздоровительные лагеря;
д) ремонт помещения Фонда социального страхования РФ;
е) оплата труда тренерско-преподавательского состава детско-юношеских спортивных школ в Московской области;
ж) приобретение государственных ценных бумаг;
з) финансирование исследовательских разработок по охране труда в зонах стихийного бедствия;
и) выдача займов различным предприятиям на возмездной основе.
Правильно ли произвёл расходы Фонд социального страхования РФ?
Задача 6
Все социальные государственные внебюджетные фонды формируются, в частности, за счёт добровольных взносов граждан и юридических лиц. Возникают ли в этом случае финансово-правовые отношения между лицом, производящим добровольный взнос, и государственным внебюджетным фондом?
Дайте теоретическое обоснование своего ответа.
Задача 7
На одном из занятий по финансовому праву студент Р. пояснил, что :
а) государственные внебюджетные фонды могут быть созданы на федеральном, региональном и местном уровнях;
б) исполнение бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляется их исполнительными органами: исполнительной дирекцией Пенсионного фонда РФ, правлением Фонда социального страхования РФ, правлением федерального Фонда обязательного медицинского страхования.
Прав ли студент Р.