- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
Алексеева Д.Г. и др. Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» (постатейный). М., 2004.
Архипенко Т.В., Макаров А.В. Соотношение административной и налоговой ответственности // Финансовое право. 2004. № 5.
Бельский К.С. Финансовое право: наука, история, библиография. М., 1994.
Бойков Д.А. Некоторые вопросы ответственности за нецелевое расходование бюджетных средств // Государственная власть и местное самоуправление. 2005. № 8.
Бурцев В.В. Государственный финансовый контроль: формирование нормативно-законодательной базы // Журнал российского права. 2000. № 7.
Бурцев В.В. Система государственного контроля // Финансы. 2000. № 9.
Валютное регулирование и валютный контроль: Учебник / Под ред. В.М. Крашенинникова. М., 2005.
Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., 2000.
Вишневский А.А. Банковское право: Краткий курс лекций. М., 2002.
Воронин Ю.М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. М., 2005.
Годме П. М. Финансовое право. Пер. с фр. М., 1978.
Горбунова О.М. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права (Актуальные проблемы) // Государство и право. 1995. № 2.
Государственные и муниципальные финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. М., 2006.
Грачёва Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.
Грибов А.Ю. Деньги и ценные бумаги: Сущность и правовой режим. М., 2006.
Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: Учебное пособие. М., 1997.
Демин А.В. Налоговое право: Учебное пособие. М., 2005.
Дранкина М.Н. Вопросы привлечения к административной ответственности за нарушение валютного законодательства // Банковское право. 2004. № 1.
Емельянов А.С., Черногор Н.Н. Финансово-правовая ответственность. М., 2004.
Золотухин А.В. Роль решений Конституционного Суда в развитии института ответственности за налоговые правонарушения // Законодательство и экономика. 2003. № 10.
История финансового права России / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2005.
Карасёва М.В. Финансовое правоотношение. Воронеж. 1997.
Козлова О.Л. Применение упрощённой системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства // Финансы. 2000. № 9.
Комягин Д.Л. Административная ответственность и нарушения бюджетного законодательства // Финансы. 2002. № 12.
Комягин Д.Л. Новое содержание понятия нецелевого использования бюджетных средств // Финансы. 2004. № 10.
Комягин Д.Л. Принцип единства кассы в России: история и современность // Финансовое право. 2006. № 2.
Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник. М., 2004.
Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М., 2001.
Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. М., 2000. (Золотые страницы финансового права России; Т. 2).
Невская М.А. Налоговое администрирование: учебное пособие / М.А. Невская, М.А. Шалагина. М. 2009.
Нестеренко Т.Г. Казначейская система как инструмент эффективного управления государственными финансами // Финансы. 2001. № 3.
Общая теория финансов: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. М., 1995.
Пауль А.Г. Процессуальные нормы бюджетного права. СПб., 2003.
Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика правового регулирования. М., 2003.
Петрыкин А.А. Практический комментарий к международным соглашениям об избежании двойного налогообложения. М., 2005.
Погосян Н.Д. Счётная палата Российской Федерации. М., 1998.
Покачалова Е.В. Государственный и муниципальный долг: проблемы правового регулирования // Финансовое право. 2002. № 1.
Правовое регулирование рынка государственных и муниципальных ценных бумаг / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2005.
Развитие налогового законодательства: вопросы теории и практики / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2005.
Рукавишникова И.В. Метод финансового права: Монография. М., 2004.
Ручкина Г.Ф. Теоретические основы финансово-правового регулирования предпринимательской деятельности в Российской Федерации. М., 2004.
Саунин А.Н. Аудит эффективности использования государственных средств. Вопросы теории и практики. М., 2005.
Свищева В.А. Государственные и муниципальные финансы: Учебник / В.А. Свищева. М. 2009.
Селюков А.Д. Правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации. М., 2003.
Специальные налоговые режимы: Учебно-методическое пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. М., 2006.
Судебная практика по налоговым и финансовым спорам. Ежегодное аналитическое издание группы компаний «Налоги и финансовое право» / Под ред. А.В. Брызгалина. Екатеринбург, 2004.
Тосунян Г.А., Емелин А.В. Валютное право Российской Федерации: Учебное пособие. М., 2002.
У истоков финансового права / Под ред. А.Н. Козырина. М., 1998. (Золотые страницы финансового права России; Т. 1).
Улюкаев А.В. Проблемы государственной бюджетной политики. М., 2004.
Финансы бюджетных организаций: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. М., 2005.
Шнитенков А. Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств // Законность. 2004. № 7.
Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2003 – 2004 гг. М., 2005.
Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили. – 8-е изд., перераб. и доп. М. 2010.
Ялбулганов А.А. Финансовый контроль как правовой институт: Основные этапы развития // Правоведение. 2000. № 3.
Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных доходах / Под науч. ред. А.Н. Козырина. М., 2002. (Золотые страницы финансового права России; Т. 3).