- •Федеральное агентство по образованию
- •Раздел 1. Рабочая учебная программа дисциплины «Финансовое право»
- •Выписка из Государственного образовательного стандарта
- •1.2. Цель изучения дисциплины и требования к уровню ее освоения
- •Раздел 2. Содержание дисциплины «Финансовое право»
- •2.1. Структура учебной дисциплины
- •2.2. Тематические планы изучения дисциплины
- •2.1. Тематический план для студентов очного обучения
- •2.2. Тематический план для студентов заочного обучения на базе высшего профессионального образования (срок обучения 3,5 года)
- •2.3. Тематический план для студентов заочного обучения на базе средне-профессионального образования (срок обучения 4 года)
- •2.4. Тематический план для студентов заочного обучения на базе общего среднего образования (срок обучения 6 лет)
- •3. Учебная программа дисциплины
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •4. Список рекомендуемой литературы
- •4.1. Нормативные правовые акты к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •4.2. Основная литература ко всем темам курса
- •4.3. Дополнительная литература ко всем темам курса
- •5. Планы семинарских и практических занятий
- •5.1. Планы практических (семинарских) занятий, задания и задачи (практикум) для студентов очной формы обучения
- •Общая часть
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 2. Финансовое право Российской Федерации, финансовое законодательство. Финансово-правовые нормы и правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 3. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Особенная часть
- •Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации и бюджетные правоотношения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 5. Бюджет, бюджетная система и бюджетное устройство. Структура доходов и расходов бюджета, бюджетная классификация
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 6. Бюджетные полномочия Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований. Правовые основы бюджетного процесса. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 7. Правовой режим государственных внебюджетных и целевых бюджетных денежных фондов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 8. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 9. Налоговое право Российской Федерации: общие положения. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 10. Федеральные налоги, сборы, пошлины и иные платежи: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 11. Региональные и местные налоги и сборы: виды налогов, налогоплательщики, основные элементы налогообложения. Специальные налоговые режимы
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 12. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 13. Страховое право Российской Федерации. Правовое регулирование организации страхового дела
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 14. Правовое регулирование государственных расходов. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 16. Правовые основы денежного обращения и расчетов в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 17. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Задания и задачи
- •Тема 18. Инвестиционное право Российской Федерации. Правовое регулирование инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных вложений и иностранных инвестиций
- •Контрольные вопросы
- •5.2. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе высшего и общего среднего образования (2 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •5.3. Планы практических (семинарских) занятий для студентов заочной формы обучения на базе средне-профессионального образования (4 часа)
- •Тема 1. Финансовая деятельность государства. Система и правовое положение органов власти, осуществляющих финансовую деятельность в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 1
- •Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального финансового контроля. Система и правовое положение органов государственного финансового контроля в Российской Федерации (2 часа)
- •Литература для подготовки к практическому (семинарскому) занятию по теме 2
- •Дополнительная литература для подготовки к семинарскому занятию
- •Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов
- •3.1. Вопросы для самопроверки к теме 1
- •К теме 2
- •К теме 3
- •К теме 4
- •К теме 5
- •К теме 6
- •К теме 7
- •К теме 8
- •К теме 9
- •К теме 10
- •К теме 11
- •К теме 12
- •К теме 13
- •К теме 14
- •К теме 15
- •К теме 16
- •К теме 17
- •К теме 18
- •3.2. Перечень вопросов для подготовки к экзамену
- •3.3. Тесты для самопроверки знаний
- •6. Определите содержание понятия «централизованные фонды государства».
- •7. Определите содержанке понятия «децентрализованные фонды государства».
- •8. Определите содержание понятия «финансовая система рф».
- •9. Определите перечень элементов — финансовых институтов, входящих в состав финансовой системы.
- •10. Обязан ли индивидуальный предприниматель проводить у себя аудиторскую проверку?
- •11. Определите статус и задачи Министерства финансов рф.
- •12. Кому подотчетна Счетная палата рф?
- •13. Определите статус Федерального казначейства рф.
- •14. Имеют ли коммерческие банки и страховые организации обязанность проведения ежегодных аудиторских проверок?
- •15. По каким налогам разрешено предоставлять инвестиционный налоговый кредит?
- •24. Дайте определение целевого бюджетного фонда.
- •25. Укажите, что означает функциональная классификация расходов бюджетов Российской Федерации.
- •27. Дайте определение доходов бюджета.
- •28. Как учитываются доходы целевых бюджетных фондов по отношению к доходам бюджетов?
- •30. Каков порядок учета средств, получаемых в виде арендной платы за сдачу во временное владение и пользование государственного имущества?
- •31. Допускается ли изъятие в бюджет прибыли государственных и унитарных предприятий, оставшейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей?
- •59. Дайте определение понятия «государственный или муниципальный долг».
- •60. Дайте определение внешнего долга.
- •68. Какие формы страхования установлены российским законодательством?
- •69.Какой орган государства наделен правом осуществлять эмиссию наличных денег?
- •Примерная тематика курсовых и выпускных квалификационных работ
- •Краткий словарь терминов, используемых в финансово-правовой литературе
- •Раздел 4. Методические рекомендации для преподавателя дисциплины «Финансовой право» (Целевая установка и организационно-методические указания)
- •Раздел 5. Методические указания по изучению дисциплины «Финансовое право» для студентов очной и заочной формы обучения
- •14. Список использованной литературы
Тема 15. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности. Правовой статус Центрального банка Российской Федерации (Банка России)
Понятие банковского кредита и основы его государственного регулирования. Значение банковского кредитования, его роль в рыночной экономике. Комплексный характер правоотношений в области банковского кредитования. Конституционные основы банковской деятельности и государственного регулирования банковского кредитования. Принципы банковского кредитования. Виды банковского кредита. Источники кредитных ресурсов банков.
Взаимоотношения Центрального банка РФ (Банка России) с кредитными организациями. Полномочия Центрального банка РФ по управлению денежно-кредитной системой РФ. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций.
Центральный банк РФ – орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Функции контроля и надзора ЦБ РФ, меры принудительного воздействия, применяемые им в отношении кредитных организаций в случае нарушений установленных норм.
Контрольные вопросы
Охарактеризуйте банковскую систему Российской Федерации.
Какие особенности имеет финансово-правовой статус Банка России?
Охарактеризуйте основные инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России.
В чем специфика полномочий Банка России в сфере надзорной деятельности за кредитными организациями?
Каково правовое положение коммерческих банков?
Какие виды кредитных организаций существуют?
Назовите функции кредитных организаций в финансовой деятельности государства.
Задания и задачи
Задания:
1. Объясните со ссылкой на нормативные правовые акты, являются ли кредитными организациями: Центральный банк РФ (Банк России); коммерческий банк; небанковская кредитная организация; банковская кредитная организация; филиал иностранного банка; небанковская иностранная кредитная организация; кредитный холдинг; ассоциация кредитных организаций. Дайте определение каждому из перечисленных понятий.
2. Перечислите обязательные нормативы, устанавливаемые ЦБ РФ (Банком России) для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Укажите размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций и максимальный размер крупных кредитных рисков.
3. Существуют ли различия между понятиями «банковская ссуда» и «банковский кредит». Проанализируйте их содержание.
4. Назовите виды коммерческих банков:
по принадлежности уставного капитала и способа его формирования;
по видам совершаемых операций;
по территориальному признаку.
5. Перечислите виды банковских операций и других сделок, которые могут осуществлять кредитные организации. Какие из них может осуществлять коммерческий банк и какие небанковская кредитная организация?
6. Банк России осуществляет регистрацию кредитных организаций и выдаёт лицензии на осуществление банковских операций. Определите порядок регистрации и выдачи лицензии, перечислите виды выдаваемых лицензий на проведение банковских операций.
7. Дайте подробную правовую характеристику надзорной функции Центрального банка РФ (Банка России). Чем данный надзор отличается от других видов надзорной деятельности органов, осуществляющих обеспечение законности в государстве?
8. Перечислите основания и виды ответственности за нарушения банковского законодательства. Приведите примеры.
9. Перечислите виды государственных кредитов и ссуд, которые выдаются по решениям Правительства РФ или Министерства финансов РФ. Могут ли в этих операциях участвовать коммерческие банки?
10. Поясните, какие из перечисленных отношений с участием Центрального банка РФ являются финансово-правовыми:
отношения ЦБ РФ с федеральным бюджетом по поводу отчисления в бюджет 50% прибыли ЦБ РФ;
отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками по поводу установления последним экономических нормативов;
отношения между ЦБ РФ и учредителями, представившими документы для регистрации коммерческого банка;
отношения по поводу выполнения ЦБ РФ своих обязанностей по операциям с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами;
отношения между ЦБ РФ и коммерческими банками по поводу осуществления надзора со стороны Центрального банка РФ;
отношения между ЦБ РФ и Правительством РФ в связи с предоставлением последнему кредитов для финансирования дефицита федерального бюджета.
Дайте теоретический анализ каждого вида отношений.
11. В статье 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определены три цели деятельности ЦБ РФ. На основе анализа ст. 4 названного Закона укажите, какие функции осуществляет ЦБ РФ для реализации каждой из трёх целей.
12. Большинство экономических нормативов, устанавливаемых Центральным банком РФ коммерческим банкам, определяются в процентном отношении к собственным средствам кредитной организации. Поясните, что включается в понятие «собственные средства кредитной организации».
12. На основе БК РФ проанализируйте случаи, когда возможно возникновение финансово-правовых отношений между органами Федерального казначейства и банками по бесспорному списанию средств в пользу бюджета.
Задача 1
На одном из занятий по финансовому праву студент Е. пояснил, что Центральный банк РФ создан в целях управления банковской системой РФ, а также осуществления внешних и внутренних государственных займов.
Прав ли студент?
Задача 2
Банк «Резерв» является открытым акционерным обществом. Сумма его собственных средств эквивалентна 10 млн евро, в том числе уставный капитал – 2 млн евро. Банк выдал кредиты своим акционерам на общую сумму 3 млн евро.
При проверке ЦБ РФ указал банку «Резерв» на нарушение Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также экономического норматива, установленного для этого банка. Центральный банк РФ взыскал с банка «Резерв» штраф в размере 1/10 уставного капитала, т.е. сумму, эквивалентную 200 тыс. евро.
Какое нарушение допустил банк «Резерв» и правильно ли ЦБ РФ применил к нему санкцию.
Задача 3
Глава администрации г. Ейска обратился в Совет директоров акционерного коммерческого банка (АКБ) «Дон» с просьбой выдать администрации города краткосрочный кредит на 6 месяцев для погашения задолженности по заработной плате работникам социальной сферы города. Возврат гарантировался объектами недвижимости.
Дайте юридическую оценку данной просьбе. Может ли администрация города обязать АКБ предоставить краткосрочный кредит?
Задача 4
Барановская городская администрация в целях создания благоприятных условий развития предпринимательства обязала акционерный коммерческий банк (АКБ) «Ловал» предоставлять кредиты ряду категорий предпринимателей исходя из пониженных ставок. Совет директоров банка отказался выполнить указание администрации. Через 10 дней в АКБ «Ловал» была отключена электроэнергия.
Какие нарушения законодательства и кем были допущены? В какой последовательности должна быть восстановлена законность в данной ситуации? Как строятся отношения между кредитными организациями и органами власти?
Задача 5
Коммерческий банк «Аист» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при выполнении платёжных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчётных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета.
Возможно ли удовлетворение иска коммерческого банка «Аист»?
Задача 6
Налоговый орган затребовал у коммерческого банка «Стройбанк» документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности АО «Вера» за 2005-2006 гг., как необходимые для правильного налогообложения. За отказ предоставить таковые в налоговый орган в 15-дневный срок с момента получения письменного запроса заместителя руководителя налогового органа, руководители банка были привлечены к административной ответственности в виде штрафа в размере пятикратной минимальной месячной оплаты труда за каждую неделю просрочки.
Правомерны ли действия налогового органа? Обоснуйте свою точку зрения ссылками на нормативные акты.
Задача 7
Центральный банк РФ после неоднократных предупреждений и наложения штрафов за нарушение банковского законодательства в коммерческом банке принял решение о приостановлении действия выданной данному банку лицензии на осуществление операций с иностранной валютой и назначить временную администрацию сроком на 1 год. Руководство банка обжаловало данное решение, считая его неправомерным.
Удовлетворят ли жалобу руководства банка?
Задача 8
Коммерческий банк ООО «Урал» осуществил несколько операций купли-продажи иностранной валюты, не имея лицензии на осуществление операций с иностранной валютой. Центральный банк РФ, выявив нарушение, обязал данную кредитную организацию выдать кредит государственному унитарному предприятию в размере 300000 рублей.
Правомерны ли действия Центрального банка РФ? Какие санкции может наложить Центральный банк РФ на кредитную организацию в случае выявления нарушения, аналогичного совершённому КБ ООО «Урал».
Задача 9
Небанковская кредитная организация выдала кредиты двум физическим лицам и одному предприятию, открыла им расчётные счета, купила слиток золота у гражданина, приняла от физического лица наличные денежные средства для последующего зачисления их на счёт бюджета и продала валюту в сумме 1000 евро и 500 фунтов стерлингов.
Оцените законность действий данной организации. Какие банковские операции имеет право осуществлять небанковская кредитная организация?
Задача 10
Муниципальное образование решило способствовать созданию коммерческого банка, выделив часть средств городского бюджета в уставный капитал такого банка. Кроме средств бюджета при формировании уставного капитала были использованы средства трёх физических лиц, одного юридического лица – коммерческой организации и одного государственного унитарного предприятия.
Как расценит Центральный банк РФ такой порядок формирования уставного капитала коммерческого банка? Зарегистрирует ли ЦБ РФ этот банк или откажет в регистрации? Обоснуйте решение Центрального банка РФ.
Задача 11
На семинаре по финансовому праву на тему «Правовое регулирование банковской деятельности» студент А. сказал, что Центральный банк РФ является органом государственной власти и осуществляет функцию банковского надзора. Студентка Б. возразила, что Банк России, осуществляя контроль за банковской системой России, является органом государственного управления, а студент В. заявил, что основной задачей Центрального банка является валютный контроль.
Кто из отвечавших прав? Как бы Вы ответили на вопрос о правовом положении и функциях Центрального банка РФ (Банка России)?