5.4 Пример анализа показателей эффективности организации и их динамики за 3 года
В таблице 2 представлена динамика технико-экономических показателей ОАО «Альметьевск – Водоканал» за период 2006 – 2008 гг.
Доходы предприятия водоканализационного хозяйства складываются, как минимум, из двух составляющих:
доходов от реализации услуг водоснабжения;
доходов от реализации услуг водообеспечения.
В исследуемом периоде объемные показатели ОАО «Альметьевск – Водоканал» имели устойчивую негативную тенденцию. Объем реализации услуг водоснабжения за 2 года сократился почти на 10%, а объем реализации услуг водообеспечения – еще больше. На самом предприятии эту ситуацию объясняют влиянием объективных факторов. В последние годы отмечается устойчивая тенденция снижения объемов потребления воды по всем категориям абонентов.
Одной из причин снижения объемов реализации воды исполнителям коммунальных услуг явилась проведенная жилищная реформа. С целью экономии расходов созданными в рамках реформы жилищными организациями активно применяются меры по минимизации потерь на внутридомовых сетях. Другим немаловажным фактором снижения водопотребления послужила установка гражданами приборов учета воды.
Уменьшение водопотребления прочими потребителями вызвано применением организациями и учреждениями ресурсосберегающих технологий, устранением утечек на внутренних сетях коммуникаций.
|
Таблица 2 | ||||||||
|
Технико-экономические показатели работы ОАО «Альметьевск – Водоканал» за 2006-2008 гг. | ||||||||
|
Показатели |
Ед. изм. |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
Отклонение | |||
|
+/- |
% | |||||||
|
2008 год к 2006 году |
2008 год к 2007 году |
2008 год к 2006 году |
2008 год к 2007 году | |||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Объем реализации услуг водоснабжения |
Тыс. м3 |
11905,2 |
11167,1 |
10720,4 |
- 1184,8 |
- 446,7 |
90,05 |
96,0 |
|
Объем реализации услуг водоотведения |
Тыс. м3 |
12149,8 |
10993,5 |
10802,5 |
- 1347,3 |
- 191,0 |
88,91 |
98,26 |
|
Тарифы на услуги: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- водоснабжения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Население |
Руб./м3 |
12,50 |
14,38 |
19,01 |
+ 6,51 |
+ 4,63 |
152,08 |
132,20 |
|
промышленность |
Руб./м3 |
18,30 |
22,18 |
31,07 |
+ 12,77 |
+ 8,89 |
169,78 |
140,08 |
|
бюджетные организации |
Руб./м3 |
14,20 |
17,03 |
25,14 |
+ 10,94 |
+ 8,11 |
177,04 |
147,62 |
|
- водоотведения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Население |
Руб./м3 |
5,26 |
5,81 |
7,41 |
+ 2,15 |
+ 1,6 |
140,87 |
127,54 |
|
промышленность |
Руб./м3 |
8,14 |
9,41 |
11,02 |
+ 2,88 |
+ 1,61 |
135,38 |
117,11 |
|
бюджетные организации |
Руб./м3 |
6,76 |
7,12 |
8,94 |
+ 2,18 |
+ 1,82 |
132,25 |
125,56 |
|
Выручка от реализации по предъявленным счетам |
Тыс. руб. |
251186 |
268449 |
359349 |
+ 108163 |
+ 90900 |
143,06 |
133,86 |
|
Себестоимость реализованных услуг |
Тыс. руб. |
255700 |
271014 |
362643 |
+ 106943 |
+ 91629 |
141,82 |
133,81 |
|
Валовая прибыль |
Тыс. руб. |
- 4514 |
- 2565 |
- 3294 |
+ 1220 |
- 729 |
137,04 |
77,87 |
|
Дебиторская задолженность |
Тыс. руб. |
25144 |
29908 |
32166 |
+ 7022 |
+ 2258 |
127,93 |
107,55 |
|
Среднегодовая стоимость ОПФ |
Тыс. руб. |
184250 |
193011 |
203022 |
+ 18772 |
+ 10011 |
110,19 |
105,19 |
|
Ввод новых ОПФ |
Тыс. руб. |
12080 |
8493 |
6055 |
- 6025 |
- 2438 |
50,12 |
71,29 |
|
Протяженность сетей |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- водоснабжения |
Км |
354 |
359 |
368 |
+ 14 |
+ 9 |
103,95 |
102,51 |
|
- водоотведения |
Км |
179 |
187 |
195 |
+ 16 |
+ 8 |
108,94 |
104,28 |
|
Аварийность на сетях водопровода и канализации |
Аварий / км |
2,5 |
2,9 |
2,8 |
+ 0,3 |
- 0,1 |
112,0 |
96,55 |
|
Расходы на электроэнергию и отопление |
Тыс. руб. |
53697 |
53930 |
79781 |
+ 26084 |
+ 25851 |
148,58 |
147,93 |
|
Объем капитального ремонта сетей |
Тыс. руб. |
31012 |
34980 |
33754 |
+ 2742 |
- 1226 |
108,84 |
96,50 |
|
Среднесписочная численность работников |
Чел. |
558 |
579 |
510 |
- 48 |
- 69 |
91,40 |
88,08 |
|
- РСС |
Чел. |
101 |
108 |
97 |
- 4 |
- 11 |
96,04 |
89,81 |
|
- рабочих |
Чел. |
457 |
471 |
413 |
- 44 |
- 58 |
90,37 |
87,69 |
|
Фонд оплаты труда |
Тыс. руб. |
74372 |
65527 |
65976 |
- 8396 |
+ 449 |
88,71 |
100,69 |
|
Среднемесячная зарплата 1 работника |
Руб. |
11107 |
9431 |
10780 |
- 327 |
+ 1349 |
97,06 |
114,30 |
|
Производительность труда в водоснабжении |
Тыс. м3 / чел. |
21,34 |
19,29 |
21,02 |
- 0,32 |
+ 1,73 |
98,50 |
108,97 |
|
Производительность труда в водоотведении |
Тыс. м3 / чел. |
21,77 |
18,99 |
21,18 |
- 0,59 |
+ 2,19 |
97,29 |
111,53 |
|
Эффективность использования человеческих ресурсов |
Чел. / 1000 населения |
3,13 |
3,25 |
2,89 |
- 0,24 |
- 0,36 |
92,33 |
88,92 |
Несмотря на снижение объемов услуг, выручка от их реализации выросла в 2008 году почти в 1,5 раза (на 108163 тыс. руб.). Увеличение объемных показателей в стоимостном выражении связано с ростом тарифов на водоснабжение и водоотведение. Тарифы на водоснабжение в среднем по всем группам потребителей за 2 года выросли на 70%, а на водоотведение – на 35%. Теме не менее вследствие роста себестоимости услуг на 41,82% ОАО «Альметьевск – Водоканал» не удалось преодолеть убыточность предприятия в целом. Следствием этого явилось и снижение стоимости вновь вводимых основных производственных фондов – практически вдвое.
Сфера водоканализационного хозяйства достаточно энергоемкая и трудоемкая. Расходы на электроэнергию и отопление выросли почти в полтора раза. При этом фонд заработной платы сократился на 12% при незначительном сокращении численности (рисунок 2).
Рисунок
2. Динамика затратных показателей, тыс.
руб.
Исследованию динамики и факторов изменения трудовых показателей посвящен один из следующих разделов.
Таким образом, в экономическом аспекте ОАО «Альметьевск – Водоканал» характеризуется снижением объемов услуг, ростом себестоимости и поддержанием агрессивной тарифной политики. Это негативно характеризует эффективность организации, не смотря на объективные причины данной тенденции. Хотя следует отметить, что такой показатель эффективности как производительность труда за последний год продемонстрировал положительную динамику.