- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов.
- •5.Формы изменения срока уплаты налогов
- •9.Принципы налоговой системы
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства рф.
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль
- •15. Камеральная и выездная н/проверки
- •16. Права н/пл-ков
- •17. Обязанности н/пл-ков
- •18. Понятие акциза, подакц-х тов-в, пл-ки акцизов
- •19. Акцизы. Операции, не подл-щие н/о
- •19. Объект н/о акцизами
- •20. Акцизы. Н/база и н/ставки
- •21. Налоговые вычеты по акцизам
- •22. Сумма акцизов, подл-щая уплате в б-т
- •21. Понятие ндс и его пл-ки
- •22. Ндс. Объект н/о
- •23. Операции, не подлежащие н/обл-ю
- •24. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •25. Ндс. Налоговые ставки
- •21. Уплата акцизов по алког.Пр-ции,реал.С акц.Складов.
- •31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •32. Определение налоговой базы по ндфл
- •33. Ставки ндфл
- •34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
- •35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •37. Профессиональные вычеты по ндфл
- •38. Порядок исчисления ндфл
- •39. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организации
- •40. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •41. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •42. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли
- •43. Внереализованные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •44. Внереализованные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •45. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •47. Методы начисления амортизации
- •48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
- •50. «Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли
- •51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •52.Ставки по налогу на прибыль организаций
- •53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •54. Плательщики и объект налогообл-я по налогу на имущ-во орг-ции
- •55. Определение налоговой базы по налогу на имущ-во орг-ции
- •56.Льготы по налогу на имущ-во орг-ции
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ-во орг-ции
- •58.Усн. Плательщики. Объект налогообложения
- •59.Лица, не имеющие права на применение усн
- •60.Усн. Порядок исчисления и уплаты
- •61. Плательщики и объект налогообл-я по транспортному налогу
- •62.Налоговая база и ставки тн
- •63. Порядок уплаты тн
37. Профессиональные вычеты по ндфл
налоговые вычеты – вычеты из налоговой базы. это суммы, уменьшаемые только доход, подлежащий налогооблаж. по ставке 13%. право на получение проф. вычетов имеют след. категории н/п: 1.физ. лица, осущ-щие предпринимательскую деят-ть без образования юр. лица, а так же частные нотариусы и др. лица, занимающиеся частной практикой. вычет предоставляется в сумме фактически произвед. ими и документально подтвержд. расходов, непосредственно связанных с извлечен. доходов. если данные лица не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с их деят-тью, то проф. вычет производится в размере 20 % от общей суммы доходов, получ. ими от их деят-ти. 2.физ. лица, кот. получают доходы от выполнения работ или оказания услуг по договорам гражданско-правового хар-ра. проф. вычет предост-ся в сумме фактически произвед. и документально подствержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ. 3.физ. лица, получающие авторские вознаграждения или вознгр-я за создание, издание, исполнение произведений науки, лит-ры, искусства. вычет предост-ся в сумме фактически произвед. и документально подтвержденных расходов. если расходы не могут быть документально подтверждены, то они принимаются к вычету в соотв. с нормативами (ст.221 НК РФ) в размере от 20 до 40 %. при определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально не могут учитываться одновременно с расходами в пределах, установл. нормативами.
38. Порядок исчисления ндфл
общая сумма налога опред-ся как сумма налога по доходам, облагаемым по ставке 13 %+по ставке 9%+по ставке 35%. сумма налогов опред-ся в полных рублях. работают правила математ. округления. исчисление сумм налога произв-ся нарастающим итогом с начала года по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, облагаемым по ставке 13%, начисленных н/п за данный период. сумма налога применительно дохода, облагаемого по спец. ставке исчисляется отдельно по каждой сумме указанного налога, начисленного н/п. самостоятельно начисляют и уплачивают налог физ. лица, зарегистрированные в качестве предпринимателя и осущ0щие предпринимат. деят-ть без образования юр. лица, а так же лица, занимающиеся в установленном порядке частной практикой. данные н/п исчисляют и уплачивают налог по суммам доходов, полученных от такой деят-ти. порядок уплаты налога для них след: налоговый орган производит исчисление сумм авансовый платежей на текущий период на основании суммы предполагаемого дохода н/п или суммы полученного дохода за предыдущий налоговый период. авансовые платежи уплачиваются на основании налоговых уведомлений в 3 этапа: 1.за период январь-июнь не позднее 15 июля текущего года в размере половины годовой суммы авансовых платежей. 2.за период июль-сентябрь не позднее 15 октября текущего года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей. 3. за период октябрь-декабрь не позднее 15 января след. года в размере 1/4 годовой суммы авансовых платежей. пересчет авансовых платежей произ-ся налоговым органом не позднее 5 дней с получения новой налоговой диклорации. если данные лица не явл-ся работниками по отношению к иным работодателям м им не предоставляются стандартные налоговые вычеты, то эти вычеты применяются н/п самостоятельно. налоговая диклорация по НДФЛ прдест-ся не позднее 30 апреля года, след. за истекшим налог. периодом.