- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов.
- •5.Формы изменения срока уплаты налогов
- •9.Принципы налоговой системы
- •10. Общие положения об ответственности за нарушение налогового законодательства рф.
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль
- •15. Камеральная и выездная н/проверки
- •16. Права н/пл-ков
- •17. Обязанности н/пл-ков
- •18. Понятие акциза, подакц-х тов-в, пл-ки акцизов
- •19. Акцизы. Операции, не подл-щие н/о
- •19. Объект н/о акцизами
- •20. Акцизы. Н/база и н/ставки
- •21. Налоговые вычеты по акцизам
- •22. Сумма акцизов, подл-щая уплате в б-т
- •21. Понятие ндс и его пл-ки
- •22. Ндс. Объект н/о
- •23. Операции, не подлежащие н/обл-ю
- •24. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •25. Ндс. Налоговые ставки
- •21. Уплата акцизов по алког.Пр-ции,реал.С акц.Складов.
- •31. Доходы, освобождаемые от налогообложения по ндфл
- •32. Определение налоговой базы по ндфл
- •33. Ставки ндфл
- •34. Стандартные налоговые вычеты по ндфл
- •35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
- •36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
- •37. Профессиональные вычеты по ндфл
- •38. Порядок исчисления ндфл
- •39. Плательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль организации
- •40. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль организаций
- •41. Доходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •42. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при налогообложении прибыли
- •43. Внереализованные доходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •44. Внереализованные расходы, учитываемые при налогообложении прибыли
- •45. Доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •46. Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли организаций
- •47. Методы начисления амортизации
- •48. Применение специальных коэффициентов при начислении амортизации
- •49. Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообложении прибыли
- •50. «Прочие расходы», учитываемые при налогообложении прибыли
- •51.Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли
- •52.Ставки по налогу на прибыль организаций
- •53.Порядок и сроки уплаты налога на прибыль организаций
- •54. Плательщики и объект налогообл-я по налогу на имущ-во орг-ции
- •55. Определение налоговой базы по налогу на имущ-во орг-ции
- •56.Льготы по налогу на имущ-во орг-ции
- •57. Порядок исчисления и уплаты налога на имущ-во орг-ции
- •58.Усн. Плательщики. Объект налогообложения
- •59.Лица, не имеющие права на применение усн
- •60.Усн. Порядок исчисления и уплаты
- •61. Плательщики и объект налогообл-я по транспортному налогу
- •62.Налоговая база и ставки тн
- •63. Порядок уплаты тн
35. Социальные налоговые вычеты по ндфл
налоговые вычеты – вычеты из налоговой базы. это суммы, уменьшаемые только доход, подлежащий налогооблаж. по ставке 13%. право на получение соц. вычетов предоставляется на основании письменного заявления при подаче налоговой диклорации по окончании налогового периода. статьей 219 НК РФ установлено 4 вида соц. вычетов: 1.благотворительные (вычетам подлежат суммы, кот. перечислены физ. лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи орг-циям науки, культуры, образования, здравоохранения и соц. обеспечения, а так же физкультурно-спорт. орг-циям, образовательным и дошкольным учреждениям на нужды физ. воспитания граждан и содержание спорт. команд. вычет осущ-ся в размере фактически произведенных расходов, но не более 25% от суммы годового дохода н/п) 2.образовательные (вычетам подлежит плата физ. лица в течении года за свое обучение в образовательных учреждениях. вычет произв-ся в размере фактически произведенных расходов на обучение, а на обучение детей в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 тыс.руб. в год. данный вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение произв-ся за счет ср-в материнского капитала) 3.медицинские (вычету подлежит плата в течении года:-за услуги по лечению, предоставленные н/п мед. учреждениями РФ, а так же суммы, уплаченные за услуги по лечению супруга, родителей и детей до 18 лет, но только в соотв. с перечнем мед. услуг, утверждаемый правительством РФ,-за медикаменты в размере их ст-ти, кот. назначены н/п, супругу, родителям, детям лечащим врачом и приобретаются за счет собственных ср-в, но так же только в соотв. с перечнем ср-в. по дорогостоящим видам лечения в мед.. учреждениях РФ сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. перечень установлен правительством РФ. размер мед. вычетов принимается в сумме фактически произведенных расходов, но с учетом общего ограничения) 4.пенсионные (вычетам подлежат суммы, уплачееные н/п в налоговом периоде след. взносов:-пенсионных взносов по договору, заключенному н/п с негос. пенсионным фондом в свою пользу или в пользу супруга, родителей, детей инвалидов,-страх. взносов по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страх. орг-цией в свою пользу или в пользу супруга, родителей, детей инвалидов. сумма пенсионных вычетов принимается в размере фактически произведенных расходов, но с учетом общего ограничения. вычет предоставляется на основании соотв.. док-тов). образовательные вычеты за искл. расходов на обучение детей н/п, мед. вычеты за искл. расходов на дорогостоящие лечения, пенсионные вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс.руб. в налоговом периоде. в случае наличия у н/п в одном налоговом периоде расходов на все перечисленные виды вычетов, н/п сам выбирает какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины соц. вычета.
36. Имущественные налоговые вычеты по ндфл
налоговые вычеты – вычеты из налоговой базы. это суммы, уменьшаемые только доход, подлежащий налогооблаж. по ставке 13%. статья 220 НК РФ. н/п имеет право воспользоваться имуществ. вычетом по 2 основаниям: -при продаже имущества, кот. принадлежит ему на праве собственности. максимальный размер вычета по данному основанию из суммы полученной от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков, кот. находились в собственности н/п менее 3-х лет составляет 1 млн.руб. имущ. вычет при продаже иного имуществп, находящегося в собственности менее 3-х лет не может превышать 250 тыс.руб. в случае продажи имущ-ва, находящегося в собственности 3 года и более, имущ. вычет предоставляется в сумме, кот. получена от реализации этого имущ-ва, -в связи со стр-вом либо приобретением жилого дома или квартиры на территории РФ. вычет предоставляется в размере фактически произвед. расходов, но не более 2 млн.руб., а так же в сумме, кот. направлена на погашение % по целевым займам или кредитам, полученным н/п в банках РФ на эти цели без ограничения. данная льгота предоставляется только в отношении объектов, находящихся на территории РФ. этот имущ. вычет н/п предоставляется только 1 раз в жизни. если данный вычет не может быть использован полностью в отчетный налоговый период, то его остаток переносится на послед. налог. периоды до полного его использования. данный вычет не применяется, когда оплата расходов на стр-во либо приобретение жилого дома или квартиры для н/п производится за счет ср-в работодателей, ср-в материнского капитала, выплат, предоставленных из ср-в бюджетов всех уровней.