- •1. Экономическая сущность и понятие налогов и сборов
- •2. Функции налогов
- •3. Элементы налога (осн. Понятия налог. Сист.)
- •4. Классификация налогов.
- •5. Отсрочка и рассрочка как формы осуществления изменения сроков уплаты налогов
- •6. Инк как форма изменения срока уплаты н-гов
- •7. Сущность и значение нк рф в российской системе налогооблажения.
- •8. Структура нал.Сист. Рф
- •9. Принципы нал. Сист. Рф.
- •10. Общие положения об ответств. За нарушение нал зак
- •11. Виды налоговых правонарушений и отв-ть за их совершение
- •12. Налоговое планир-е и прогнозир-е
- •13. Налоговое регулирование
- •14. Налоговый контроль.
- •15. Камеральная н/проверки
- •16. Выездная налоговая проверка
- •17. Права н/пл-ков
- •18. Обязанности н/пл-ков
- •19.Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов и сборов
- •20. Понятие акциза, подакцизных товаров, пл-ки
- •21. Налоговая база и ставки акцизов
- •22. Понятие ндс и его пл-ки.
- •23. Ндс. Объект н/о
- •24. Ндс. Операции, не подлежащие н/обл-ю.
- •25. Ндс. Опр-ние н/базы.
- •26. Ндс. Налоговые ставки
- •27. Порядок применения расчетных ставок по ндс
- •28. Сумма ндс, подл-я уплате в б-т.
- •30. Ндфл. Пл-ки и объект н/о.
- •31. Ндфл. Д-ды, освоб-ые от н/о
- •32. Ндфл. Опр-е н/базы.
- •33. Ндфл. Н/ставки.
- •34. Ндфл. Стандартные н/вычеты
- •35. Ндфл. Социальные н/вычеты
- •36. Ндфл. Имущественные н/вычеты
- •37.Ндфл. Профессиональные налоговые вычеты.
- •38. Ндфл. Пор-к исчисления н-га
- •39. Пл-ки и объект н/о по н-гу на прибыль орг-ций.
- •40. Д-ды, учитываемые при н/о прибыли (пр-во и реал-я)
- •41. Внереализационные д-ды, учит. При нал прибыли организации
- •42. Р-ды, связ-е с пр-вом и реал-ей, учитываемые при н/о прибыли
- •43. Амортизационные отчисления в группе расходов, связанных с производством и реализацией при формировании налогооблагаемой базы по налогу на прибыли организаций
- •44. М-ды начисления ам-ции
- •45. Применение специальных коэфф при начисл аморт
- •46.Расходы на оплату труда, учитываемые при налогообл. Прибыли
- •47. Прочие р-ды, учит-емые при н/о прибыли
- •48. Внереал-ные р-ды, учитываеммые при н/о прибыли
- •49. Д-ды и р-ды, не учитываемые при н/о прибыли.
- •50. Н/ставки по н-гу на прбыль орг-ций
- •51. Пор-к и сроки уплаты н-га на прибыль организаций.
- •52.Н-г на им-во орг-ций. Пл-ки. Объекты н/о
- •53. Н-г на им-во орг-ций. Опр-е н/базы.
- •54. Льготы по н-гу на им-во п/п.
- •55. Пор-к исчисления и уплаты н-га на им-во п/п.
- •56. Общие правила применения усн
- •57. Лица не имеющие права на применение усн
- •58 Ставки налога в пределах применения усн
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога, лицами, применяющими усн
- •60. Трансп. Н-г. Пл-ки и объект н/о.
- •61. Тр-ный н-г. Н/база и н/ставки
- •62. Пор-к уплаты тр-ного н-га
13. Налоговое регулирование
Основа нал. рег-ия – система эк. мер оперативного вмешательства в ход выполнения н/обязательств. Содержаниеие и цели нал. рег-ия предопределены регул-щей функ-ей налогов. Важной составляющей н/регул-я явл. налоговый федерализм – обеспеч-ние оптим. распределения н/доходов гос-ва м/у бюджетами разных уровней. Для этого гос-во может исп-ть широкий спектр методов нал рег-ия: - Закрепление отдельных налогов за бюджетами разных уровней. - Установление твердой доли налога за отдельными регионами. - Трансфертные платежи. В зав-ти от способов реал-ции н/рег-ие делится на 2 сферы: 1.Нал льготы 2.Нал санкции. Конечная цель н/рег-ия – уравновесить общ., корпоративные и личные эк. интересы
14. Налоговый контроль.
Н/контроль - необходимое условие эфф-го н/управления. Н/контроль проводится должностными лицами н/органов посредством учета н/п и объектов, подлежащих н/о, н/проверок, опросов н/п, проверки данных учета и отчетности, осмотра терр-ий, помещений и т.д. Одна из осн. цель н/контроля – препятствование уходу от налогов. Н/практика различает 2 способа борьбы с н/правонарушениями: 1. Предупреждение 2. Наказание. Комплекс предупред мер включает: - оказание консультац. - методол-ой помощи н/п, - освещение изменений нал. зак-ва в печати, - публикации о наиболее часто стречающихся нарушениях нал зак-ва, - обзоров арбитражной и судебной практики.
15. Камеральная н/проверки
Камер. н/проверка проводится по месту нахождения н/органа на основе н/деклараций и док-тов, представленных н/п-м, служащих основанием для исчисления и уплаты н-га, а т/же др-х док-тов о деят-ти н/пл-ка, имеющихся у н/органа. Камер. проверка проводится уполномоченными должн-ми лицами н/органа в соотв-вии с их служебными обяз-ми без какого-либо спец. решения руководителя н/органа в течение 3 месяцев со дня представления н/пл-ком н/декларации и док-тов, служащих основанием для исчисления и уплаты н-га, если закон-вом о н-гах и сборах не предусмотрены иные сроки. Если проверкой выявлены ошибки в заполнении док-тов или противоречия м/у сведениями, содержащимися в представленных док-тах, то об этом сообщается н/пл-ку с треб-ем внести соответствующие исправления в установленный срок.
16. Выездная налоговая проверка
Выездная н/проверка проводится на основании решения руководителя н/органа. Выездная н/проверка в отношении одного н/пл-ка м. проводиться по одному или нескольким н-гам. Н/орган не вправе проводить в течение 1 календарного года 2 выездные н/проверки и более по одним и тем же н-гам за один и тот же период. Выездная н/проверка не м. продолжаться более 2 месяцев. В исключ-ных случаях вышестоящий налоговый орган может увеличить продолжительность выездной н/проверки до 3 месяцев. При проведении выездных проверок орг-ций, имеющих филиалы и представ-ва, срок проведения проверки увеличивается на 1 месяц на проведение проверки каждого филиала и представ-ва. Н/органы вправе проверять филиалы и представ-ва н/пл-ка независимо от проведения проверок самого н/пл-ка. В указанные сроки не засчитываются периоды между вручением н/пл-ку требования о представлении док-тов и представлением им запрашиваемых при проведении проверки документов.