Тема №7: финансовые услуги кб.

Финансовые услуги, предоставляемые КБ, разделяются на следующие основные группы:

1. Лизинговые операции.

2. Факторинговые операции.

3. Аккредитивы.

4. Прочие финансовые услуги.

1) Лизинговые операции.

Лизинг - это долгосрочная аренда машин и оборудования (основных средств) за определенную плату.

Экономическое происхождение лизинговых операций – сочетание товарного кредита и банковского кредита. Фактически, происходит банковское финансирование товарного кредита, объектами которого выступают какие-либо основные фонды преимущественно производственного назначения.

Лизингодателями выступают КБ, либо специализированные лизинговые фирмы. Лизингополучателем может быть любой хозяйствующий субъект.

Если собственник основных средств – банк, то он передаёт лизингополучателю – это является долгосрочным кредитом (оплата: аренда оборудования + кредит). Если банк – не собственник, то завод-собственник передаёт права банку-оператору.

ВСТАВКА: КЛАССИФИКАЦИЯ ЛИЗИНГА (ДОПОЛНИТЕЛЬНО)

Оперативный лизинг предполагает, что срок действия лизингового договора меньше, чем срок амортизации объекта.

Финансовый лизинг предполагает среднесрочный и долгосрочный период и, как правило, сопровождающийся правом выкупа объекта лизинга.

Фактически финансовый лизинг представляет собой долгосрочный кредит. Для осуществления лизинговых операций банк проводит маркетинговые исследования потенциальных клиентов.

Этапы лизинговых операций:

1. Рассмотрение заявки;

2. Подготовка и заключение договора;

3. Контроль за исполнением договора.

Лизинговые операции формализуются лизинговым договором, в котором определены:

• Права и обязанности сторон.

• Порядок и условия использования имущества.

• Срок договора, порядок его пролонгации и расторжения.

• Цена договора.

• Возможность переуступки прав третьим сторонам.

• Условия страхования объекта лизинга.

• Права выкупа по остаточной стоимости.

В состав лизинговых платежей входят:

• сумма амортизационных отчислений по имуществу;

• налоги (имущество, автомобильные дороги)

• процент за банковский кредит;

• комиссия и оплата дополнительных услуг банка.

Упрощенный пример: Ставка банковского кредита – 15%. Ставка амортизации – 10% в год.

1 год – 10% с суммы – амортизация; 15% с суммы - платёж

2 год – кредит с базы 90%; амортизация 10% со 100%

Как правило, банк берёт комиссионные за оформление лизинговой сделки (если банк – оператор, а собственник – завод).

Лизинговый взнос:

• банк согласует цену оборудования с заводом;

• определяется цена кредита; может быть стабильная, может быть плавающая (к чему-либо привязана);

• банк (лизинговая компания) может брать на себя другие условия, связанные с обслуживанием сделки (транспортное сопровождение, организация обслуживания, страхование и др.).

2) Факторинговые операции.

- это переуступка поставщиком долговых требований КБ-ку или факторинговой компании, осуществляющей эти операции. Факторинговые операции являются разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента.

Коммерческий кредит – это товарный кредит. 1988г. – «Конвенция о международном факторинге».

Операция считается факторингом в том случае, если она удовлетворяет как минимум 2 из 4 признаков:

1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;

2. ведение БУ поставщика, прежде всего в части реализации;

3. инкассирование его задолженности;

4. страхование поставщика от кредитного риска.

В России факторинговые операции лицензируются. Ими, как правило, занимаются КБ или их дочерние фирмы.

Факторинг может быть открытый (конвенциональный) и закрытый (конфиденциальный). При открытом факторинге – дебитор уведомляется об участии банка в сделке, а при закрытом факторинге – не уведомляется.

Факторинг с правом регресса – клиент несёт ответственность за гашение долговых обязательств кредиторам.

Факторинг без права регресса – кредитный риск полностью ложится на банк.

Факторинг позволяет управлять своей ликвидностью, пополнять оборотные средства. Для банка преимущество в том, что факторинг – это более доходная операция, чем кредит.

Договор факторинга содержит:

1. условия совершения операции;

2. предельные суммы по операциям факторинга и порядок оплаты требований к банку;

3. размер и порядок определения комиссионного вознаграждения;

4. условия расторжения факторингового договора;

5. ответственность КБ и ответственность клиента.

Предельная сумма по операциям факторинга устанавливается 3-мя методами или их комбинациями:

• определение возобновляемых лимитов кредитования;

• определение лимита по отдельным сделкам, также по отдельным дебиторам;

• определение ежемесячных лимитов отгрузки.

Стоимость факторингового вознаграждения включает в себя:

• оплату за обслуживание (% от суммы долговых требований, обычно 2-3%);

• плату за предоставленный кредит, определяемый за период от зачисления банком средств клиенту за переданные долговые требования и датой поступления средств от дебитора. % - ты за кредит обычно выше средних рыночных ставок;

• может быть комиссионное вознаграждение.

Частным вариантом факторинга является форфейтинг – кредитование внешнеэкономических операций в форме покупки у экспортёра векселей, акцептованных экспортёром.

3) Аккредитив - это денежный документ, которым один банк поручает другому банку провести за счет депонированных для этой цели средств оплату материальных ценностей и услуг или выплатить наличные деньги.

Аккредитивы могут быть:

• денежные;

• документарные;

• отзывные;

• безотзывные;

• подтвержденные;

• неподтвержденные.

Безотзывной аккредитив - это твердое обязательство банка-эмитента произвести платежи либо акцептовать или купить переводные векселя, выставленные бенефициаром при предоставлении банку коммерческих документов, предусмотренных условиями аккредитива.

Отзывной аккредитив - предполагает, что покупатель имеет право отозвать аккредитив в течение срока его выставления.

Безотзывной неподтвержденный аккредитив - предполагает, что банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, но не подтверждает его, т.е. не выдает гарантию оплаты. Ответственность по аккредитиву несет банк покупателя.

Безотзывной подтвержденный аккредитив - предполагает, что банк покупателя переводит депонированную сумму в банк продавца, который подтверждает аккредитив и гарантирует его оплату.

Аккредитивы, как правило, все срочные (в уведомлении есть срок). Банк проверяет достоверность документов об отгрузке.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом своему отделению или другому банку, содержащий поручение о выплате денег предъявителю в течение определенного срока при соблюдении указанных в аккредитиве условий.

Документарный аккредитив - это аккредитив, используемый в расчетах между продавцом и покупателем во внутреннем или международном торговом обороте (может быть почтовым, телеграфным, электронным).

Переводной аккредитив - используется, если продавец не производит все элементы продаваемого товара, а приобретает их у субпоставщиков. При переводе аккредитива могут быть изменены сумма, сроки и требуемые документы, но в пределах суммы и срока исходного аккредитива.

Аккредитив "back-to-back", используемый преимущественно в США, предполагает выставление продавцом собственного аккредитива против аккредитива покупателя, при этом покупатель может быть не осведомлен об открытии аккредитива "back-to-back".

Разовый аккредитив - это разовое обязательство банка произвести по поручению и за счет клиента платежи определенному лицу на определенных условиях в пределах депонированной суммы.

Револьверный аккредитив - это аккредитив, автоматически возобновляемый на ранее оговоренных условиях после использования первоначальной суммы. Используется при длительной поставке серии товаров.