Участие государства в капитале центрального банка

Страны	Доля участия, %
Великобритания, Дания, Нидерланды, Россия, Франция, Германия	100 – собственность государства
Швейцария	43 – в собственности частных лиц; 57 – в собственности кантонов
Италия	100 – в собственности банков и страховых компаний
США	100 – в собственности банков – членов ФРС
Япония	55 – в собственности государства; 45 – в собственности частных лиц
Австрия	50 – в собственности федерации; 50 – в собственности физических и юридических лиц-резидентов

Таблица 2.

Процедура назначения руководства центрального банка

Страны	Процедура назначения (выбора)
Австрия, Великобритания, Дания, США, Россия, Франция, Германия, Швейцария, Япония	Руководящие органы (президент и директорат) назначаются органами государственной власти
Италия	Президент назначается Советом управляющих ЦБ, в который не входят политики; выбранная кандидатура должна быть одобрена советом министров и утверждена президентом страны
Нидерланды	Решение о назначении принимает совет министров из числа кандидатур центрального банка

Таблица 3.

Права государства на вмешательство в денежно-кредитную политику цб

Страны	Процедура назначения (выбора)
Италия, Франция	Право решения вопросов денежной политики законодательно передано правительству, его решениями руководствуется ЦБ
Великобритания, Нидерланды, Россия, Швеция, Япония	Государственные органы имеют четко установленные в законе права инструктирования ЦБ по поводу денежно-кредитной политики
Австрия, Дания	Законодательство не содержит права государственных органов на вмешательство денежно-кредитную политику ЦБ, однако обязывает ЦБ поддерживать экономическую политику гос-ва
Германия, Швейцария	Законодательно закреплена независимость ЦБ от правительства

Тема №4: Коммерческий банк: организационная и управленческая структура.

Основное назначение КБ - это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

КБ отличают два основных признака:

1) Для коммерческих банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами. Они размещают собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные вклады, ценные бумаги) и размещают собранные на этой основе средства в долговые обязательства третьих лиц. При этом банк несет полную ответственность по собственным долговым обязательствам и принимает на себя все риски, связанные с размещением денежных средств.

2) КБ могут формироваться в любой форме собственности (ОАО, ЗАО, паевые банки /ООО/, госбанки).

Особенность АО – формирование уставного фонда за счет продажи акций акционерам (открытая, закрытая). Основной документ, регулирующий эмиссию акций - "проспект эмиссии".

Высшим органом АО является Собрание акционеров. Оно решает все вопросы, относящиеся к деятельности АО. Собрание акционеров выбирает правление АО - Совет директоров, которому делегирует свои полномочия на период между собраниями. Руководит Советом директоров - председатель совета директоров банка. Председатель правления выбирается на Собрании акционеров.

Орган исполнительной власти – правление банка (председатель избирается на собрании).

В правление входят: председатель правления, его заместители, в ряде случаев - руководители направлений (функциональных областей).

Функциональная область - это совокупность целенаправленных операций, выполняемых на разных уровнях структуры организации.

Каждый банк имеет следующие типовые функциональные области:

• Бухгалтерия;

• Расчетно-кассовый отдел;

• Кассовое направление;

• Отдел активных операций;

• Отдел пассивных операций;

• Информационный отдел;

• Служба безопасности;

• Административно-хозяйственная служба

Основной документ, определяющий деятельность банка - "УСТАВ". Деятельность тех или иных служб определяется внутренними положениями.

Для АО характерно, что собственником имущества является само АО, а не акционеры. В паевых банках собственниками имущества являются пайщики.

Деятельность АО регулируется законом РФ «Об акционерных обществах».

Организационно-функциональное построение типового коммерческого банка

Являясь юридическим лицом, кредитная организация вправе самостоятельно определять и устанавливать свою организационную структуру (в рамках, предусмотренных законода­тельством). Вместе с тем существует нормативно установленный перечень подразделений и органов кредитно-финансовых учреждений. Включение всех их в организационную структу­ру банков является обязательным условием, нарушение которого влечет за собой наложение административных и гражданско-правовых санкций со стороны Центрального банка РФ и других государственных органов.

Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значитель­ной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структурно-функцио­нальные элементы, присутствующие в большинстве банков.

Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:

• совет банка;

• правление банка, его секретариат;

• управление делами банка;

• структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (администра­тивно-правовое);

• управление внутреннего контроля;

• управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредит­ных договоров;

• фондовый центр;

• одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;

• управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономичес­кого анализа, материального учета, расчетов;

• управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделе­ния межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;

• расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских техноло­гий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и свя­зи, информационной безопасности и системного администрирования;

• управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

• управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, ин­кассо, технического обеспечения;

• депозитарий;

• отдел кадров или отдел по работе с персоналом;

• служба безопасности;

• бюро пропусков;

• хозяйственное управление, по работе с недвижимостью;

• гараж;

• филиалы, отделения банка, дополнительные офисы.

Кроме того, для усиления некоторых важных функциональных направлений в структуре банка могут быть следующие подразделения:

• управление экономического анализа, координации и совершенствования банковской деятельности, внутреннего контроля;

• центр профессиональной подготовки специалистов банковского дела;

• отдел развития и совершенствования систем обработки банковской информации.

Напомним, что это лишь пример возможного организационно-функционального пост­роения коммерческого банка. Остановимся на наиболее ответственных с точки зрения ос­новных функций банка структурных элементах.

Совет банка является органом управления банка и осуществляет общее руководство дея­тельностью банка в период между собраниями учредителей.

В своей повседневной деятельности Совет банка руководствуется специальным положе­нием о Совете, разрабатываемом в соответствии с законом «О банках и банковской деятель­ности в Российской Федерации» и уставом банка.

Непосредственным исполнительным органом банка является правление банка, возглав­ляемое председателем правления, его заместителями. В состав правления банка входят руко­водители основных структурных подразделений банка. Работа правления и членов правле­ния банка регламентируется специальными положениями.

Управление делами банка является своеобразным штабом, регулирующим и контролиру­ющим прохождение всех документов, их исполнение. Оно организует непосредственное ис­полнение решений руководящих органов банка; подготовку, доведение и контроль испол­ненных приказов и распоряжений.

В ряде вариантов структурной организации в состав управления делами включаются и та­кие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие.

Управление по правовым вопросам осуществляет свою деятельность в направлении ис­пользования правовых средств для укрепления финансового положения банка, осуществля­ет защиту прав и интересов банка во взаимоотношениях с органами государственной власти и управления, клиентами, другими юридическими и физическими лицами; оказывает пра­вовую помощь совету и правлению банка.

Иногда функции управления делами банка частично совмещаются с функциями струк­турного подразделения по правовому обеспечению. В этом случае обычно такое подразделе­ние называется административно-правовым.

Одним из центральных вопросов работы банка является его кредитная деятельность. В этой работе главная роль принадлежит управлению финансирования кредитования, и она орга­нически связана с деятельностью других подразделений банка — управления по правовым вопросам, управления бухгалтерского учета и т. д.

Фондовый центр имеет своей задачей получение прибыли от операций с ценными бума­гами, недвижимостью, драгоценными металлами, камнями. Он реализует интересы банка на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Бухгалтерия — структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет (учет, основанный на документах), в котором непрерывно отражаются все операции банка в де­нежной форме. При этом используется бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность в системе показателей, характеризующих состояние средств и финансовой деятельности банка за оп­ределенный период.

Операционное управление (ОПЕРУ) банка осуществляет комплексное расчетно-кассо­вое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и иные денежные операции. ОПЕРУ осуществляет ежедневное составление бухгалтерской отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предоставление ее в установ­ленном порядке в соответствующие подразделения банка.

ОПЕРУ оформляет открытие расчетных, текущих и иных счетов клиентов, начисление процентов на счетах.

Функции корреспондентских отношений, межфилиальных и межбанковских расчетов, валютных операций организационно могут представляться в банке различными структура­ми, в том числе с разделением этих функций между самостоятельными структурными под­разделениями.

Аналогично в структуре банка может быть представлено в виде отдельного структурного подразделения управление валютных операций.

В целях решения полного цикла задач по выполнению межфилиальных и межбанковских расчетов, включая обслуживание оргтехники, информационных коммуникаций, программ­ное обеспечение, разработку и внедрение новых услуг, в том числе на базе карточных техно­логий, в банке может быть представлено специальное структурное подразделение — расчет­ный центр.

В структуре расчетного центра или отдельно в банке может быть представлено специаль­ное подразделение автоматизации банковских технологий. Задачей такого подразделения являются выбор, разработка, приемка, установка и эксплуатация банковских программных продуктов, осуществляемые в соответствии с планом развития информационных систем банка.

Одно из важнейших функциональных направлений деятельности банка включает в се­бя экономический анализ, внутренний контроль, координацию и совершенствование бан­ковской деятельности. Как и в других случаях, эти функции в структуре банка могут быть ре­ализованы по-разному.

Управление денежного обращения банка осуществляет: ежедневный свод валютной и руб­левой кассы в целом по всем подразделениям банка и ежедневную их выверку; ежедневный прием заявок от подразделений на подкрепление операционных касс; фиксацию и учет обо­ротов по каждой кассе за каждый день, оформление кассовых документов по филиалам; учет данных сверхлимитных остатков касс филиалов банков; оформление платежных документов по банкоматам, а также другие операции по реализации денежного обращения в банке.

Депозитарий — это специальная банковская структура, обеспечивающая прием и хранение ценностей, в том числе и в обеспечение кредита.

Комплекс мероприятий по обеспечению безопасности финансово-коммерческой дея­тельности, надежного функционирования подразделений банка и его филиалов осуществля­ется специальным управлением безопасности банка

Для формирования У/К в Российских банках допускается участие нерезидентов в пределах лимита (1-2%  до кризиса)

ЦБ лицензирует банковскую деятельность:

1. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в рублях";

2. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в рублях" (для вновь создаваемых банков - не ранее чем через 1 год после предыдущей лицензии);

3. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами в валюте" (еще через год);

4. "Лицензия на право ведения операций с юридическими лицами и физическими лицами в валюте" (еще через 1 год);

5. "Генеральная лицензия" (всё вышеперечисленное).

Минимальный размер собственного капитала коммерческого банка – 6,6 млн. рублей, по данным на 01.01.99. (на право работы с валютой – 33 млн. руб.). Реально в современных условиях деятельность коммерческого банка с собственным капиталом менее 33 млн. руб. невозможна. В настоящее время Центральный банк осуществляет планомерную работу по стимулированию капитализации коммерческих банков.

Небанковские кредитные учреждения - это юридические лица с собственным капиталом не менее 660 000 рублей (100000 экю), которым по лицензии ЦБ РФ предоставляется право осуществлять отдельные банковские операции (они не могут содержать в названии слово /банк/).

Собственный капитал банка составляют:

• взносы акционеров, пайщиков

• резервный фонд банка;

• нераспределенная прибыль;

• сальдо счетов доходов и расходов текущего периода.

Существуют специализированные банки:

• ипотечные;

• земельные;

• инвестиционные;

• муниципальные.

Ипотечные банки - кредитуют под залог недвижимости и финансируют строительство.

Земельные банки – кредитование под залог земельных участков.

Инвестиционные банки - осуществляют операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг.

Муниципальные банки - исполнение местных бюджетов путем перераспределения временно свободных денежных средств в рамках муниципальной собственности.

Небанковские структуры, осуществляющие отдельные виды банковских операций:

• Небанковские кредитные организации;

• Кредитные союзы и кооперативы;

• Финансовые и трастовые компании;

• Инвестиционные фонды;

• Страховые компании;

• Ломбарды;

• Общества взаимного кредитования.

Коммерческие банки могут создавать объединения: союзы, ассоциации, консорциумы (пул КБ для совместного обеспечения какого-либо финансового проекта) – расписываются:

• объемы участия;

• распределение прибыли;

• распределение рисков;

• руководство консорциума;

• прибыль, etc

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания клиентов коммерческие банки образуют обособленные структурные подразделения – филиалы и представительства. Они не являются юридическими лицами, открываются по согласованию с местным управлением ЦБ РФ (ЧГУ ЦБ).

Филиал - осуществляет все операции банка в пределах доверенности, имеет собственный субкорр. счет.

Представительство - (более узкое понятие) не имеет собственного баланса, имеет только собственный текущий счет, с которого ведет расходы, не может осуществлять активно-пассивные операции и т.д.