- •Тема «Анализ материальных ресурсов»
- •1. Анализ обеспеченности потребности в материальных ресурсах
- •2. Анализ состояния запасов
- •3. Анализ расходных норм
- •Исходные данные для анализа расходных норм ресурсов
- •4. Анализ ритмичности
- •5. Факторный анализ удельных материальных затрат
- •Исходные данные для анализа материальных затрат
- •Исходные данные для анализа материальных затрат
- •Исходные данные для анализа материальных затрат
- •Исходные данные для анализа материальных затрат
- •Исходные данные для анализа материальных затрат
- •6. Факторный анализ прибыли на 1 рубль материальных затрат.
Исходные данные для анализа материальных затрат
Наименование материалов |
План |
Факт |
||||
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
Сумма, руб. |
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
Сумма, руб. |
|
1. Подкат, т |
1,076 |
6168,0 |
|
1,079 |
6154,0 |
|
2. Отходы |
-0,076 |
694 |
|
-0,079 |
777 |
|
3. Энергозатраты: |
|
|
|
|
|
|
Газ природный, тыс. м3 |
0,1284 |
650,0 |
|
0,12532 |
672,4 |
|
Защитный газ, тыс. м3 |
0,14825 |
800,0 |
|
0,18564 |
751,3 |
|
Электроэнергия, тыс. кВт/ч |
0,17168 |
900,0 |
|
0,16668 |
893,0 |
|
Пар, Гкал |
0,17014 |
144,0 |
|
0,17314 |
129,1 |
|
Вода оборотная, тыс. м3 |
0,02143 |
715,0 |
|
0,02143 |
761,2 |
|
Вода нейтрализованная, тыс. м3 |
0,00354 |
763,4 |
|
0,00333 |
796,5 |
|
Сжатый воздух, тыс. м3 |
0,12490 |
183,1 |
|
0,16106 |
161,9 |
|
3. Вспомогательные материалы: |
||||||
Серная кислота, т |
0,02369 |
1156,0 |
|
0,02433 |
1162,8 |
|
Известковое молоко, м3 |
0,00800 |
550,5 |
|
0,00962 |
532,7 |
|
Ингибитор |
0,00019 |
20432,9 |
|
0,00007 |
19291,7 |
|
Мыльная стружка, т |
0,00006 |
20761,9 |
|
0,00006 |
19095,0 |
|
Хлорпарафин |
0,00017 |
13260,2 |
|
0,00007 |
12372,6 |
|
Смазка СОЖ |
0,00131 |
6868,8 |
|
0,00125 |
6366,9 |
|
Масло индустриальное |
0,00018 |
6053,2 |
|
0,00012 |
5550,7 |
|
Катанка |
0,00082 |
4766,7 |
|
0,00107 |
4736,6 |
|
Проволока |
0,00079 |
3023,4 |
|
0,00073 |
3023,4 |
|
Эмульсол |
0,00053 |
12440,8 |
|
0,00055 |
12069,5 |
|
КЦФ |
0,00101 |
10574,4 |
|
0,00109 |
10316,9 |
|
Тринатрийфосфат |
0,00006 |
16494,0 |
|
0,00007 |
14530,1 |
|
Перекачка растворов |
0,09607 |
191,2 |
|
0,10998 |
196,2 |
|
Консервант-пласткор |
0,00016 |
11775,1 |
|
0,00009 |
10000,0 |
|
Прочие |
|
|
20,95 |
|
|
23,91 |
Производственная себестоимость |
9961 |
|
|
9928,5 |
||
Полная себестоимость |
10188 |
|
|
10153 |
Вариант 6. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты на серную кислоту.
Таблица 14
Исходные данные для анализа материальных затрат на 1 т серной кислоты
Наименование затрат |
План |
Факт |
||
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
|
Колчедан 45 %, т |
0,49 |
190,2 |
0,3488 |
230,42 |
Сера комовая, т |
0,131 |
304,96 |
0,1883 |
302,8 |
Пар СКУ, Гкал (-) |
0,53 |
-0,003 |
0,5298 |
-0,003 |
Газ природный, тут |
0,0055 |
397,79 |
0,0060 |
461,7 |
Пар, Гкал |
0,0640 |
51,06 |
0,0376 |
51,06 |
Электроэнергия, тыс. кВт/ч |
0,1550 |
384,3 |
0,1485 |
343,43 |
Вода речная, тыс. м3 |
0,0000 |
374,06 |
0,0001 |
430 |
Вода питательная, м3 |
1,1260 |
3,39 |
0,9321 |
3,55 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
0,0460 |
102,27 |
0,0418 |
111,24 |
Сжатый воздух, тыс. м3 |
0,0120 |
64,38 |
0,0097 |
56,7 |
Вариант 7. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты на аммиачную селитру
Таблица 15
Исходные данные для анализа материальных затрат на 1 т аммиачной селитры
Наименование затрат |
2000 г. |
2001 г. |
||
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
|
Аммиак, т/т |
0,21 |
1049,13 |
0,2127 |
1209,63 |
САК, т/т |
0,797 |
562,7432 |
0,797 |
672,99 |
Магнезит |
4 |
1,42 |
4 |
1,76 |
Электроэнергия тыс. кВтч/т |
0,019 |
525,54 |
0,019 |
700,56 |
Пар, Гкал/т |
0,235 |
81,19 |
0,237 |
156,78 |
Вода химочищенная, м3/т |
0,1 |
17,14 |
0,09 |
18,99 |
Вариант 8. Рассчитайте влияние факторов первого порядка на удельные материальные затраты на карбид кальция
Таблица 16
Исходные данные для анализа материальных затрат на 1 т карбида кальция
Наименование затрат |
План |
Факт |
||
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
Норма, ед./т |
Цена, руб./ед. |
|
Известняк, т |
2,0 |
150 |
2,0 |
119 |
Кокс, т |
0,72 |
900 |
0,1 |
2340 |
Антрацит, т |
0,65 |
600 |
0,21 |
1252 |
Металлический прут, т |
0,008 |
2000 |
0,008 |
2375 |
Электродная масса, т |
0,12 |
20000 |
0,27 |
4849 |
Обечайки, т |
0,02 |
200 |
0,02 |
15900 |
Электроэнергия, тыс. кВт/ч |
5,5 |
425 |
6,936 |
442 |
Вода оборотная, тыс. м3 |
0,003 |
273 |
0,003 |
333 |