- •Уральский финансово-юридический институт
- •Налоги и налогообложение учебно-методический комплекс
- •Екатеринбург 2011
- •Введение
- •Рабочая программа по курсу «налоги и налогообложение»
- •Раздел I. Экономическая природа налогов. Основы налогообложения.
- •Тема 1. Экономическая сущность налогов
- •Тема 2. Основы построения налогов и налогообложения
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •Тема 4. Налоговая система Российской Федерации
- •Тема 5. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Права и обязанности государственных налоговых инспекций
- •Тема 7. Контроль налоговых органов за исчислением и уплатой налогов предприятиями
- •Тема 8. Контроль налоговых органов за налогами с населения
- •Тема 9. Учет и отчетность по налогам
- •Раздел II. Налогообложение организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в Российской Федерации
- •Тема 10. Система косвенного налогообложения
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 11. Налогообложение доходов юридических и физических лиц в Российской Федерации
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 12. Специальные налоговые режимы
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 13. Налогообложение имущества юридических и физических лиц
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 14. Целевые налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 15. Налоги в системе природопользования и защиты окружающей среды.
- •Методические указания
- •Вопросы для самопроверки
- •Литература
- •Тема 16. Налоги и сборы, уплачиваемые отдельными категориями плательщиков.
- •Методические указания
- •Тема I. Налоги, уплачиваемые физическими лицами
- •1.2. Задачи на определение налоговой базы и суммы ндфл при получении доходов в форме материальной выгоды
- •1.3. Задачи на применение стандартных налоговых вычетов
- •1.4. Задачи на применение социальных налоговых вычетов
- •1.5. Задачи да применение имущественных налоговых вычетов
- •1.6. Комплексные задами на закрепление материала по теме
- •2. Налог на имущество физических лиц
- •3. Земельный налог
- •Тема II. Косвенные налоги и сборы
- •1. Налог на добавленную стоимость (ндс)
- •2. Акцизы
- •Тема 3. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими липами
- •1. Единый социальный налог (есн)
- •2. Налог на имущество организаций
- •3. Транспортный налог
- •4. Налог на прибыль организаций
- •Тема 5. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Специальные налоговые режимы
- •1. Упрощенная система налогообложения
- •Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности (енвд)
- •Комплексные задачи и деловые ситуации на закрепление материала по пройденным темам
- •Методические указания для самостоятельной работы
- •I. Входной самоконтроль
- •1.1. Методические указания по проведению самостоятельного входного контроля
- •Основные задания и вопросы
- •Дополнительная литература
- •2.2. Методические указания к самостоятельному изучению разделов дисциплины и текущему самоконтролю знаний
- •2.3. Основные задания и вопросы текущего самоконтроля (по разделам и темам курса)
- •Тема 1. Экономическая природа налогов
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Основы построения системы налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Налоговая политика государства Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налоговая система рф Вопросы для самопроверки
- •Тема 5. Налоговые системы зарубежных стран Вопросы для самопроверки
- •Федеральные налоги и сборы
- •Тема 6. Система косвенного налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налогообложение доходов юридических и физических лиц Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Единый социальный налог (взнос) Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налоги и сборы в системе природопользования Вопросы для самопроверки
- •Региональные налоги и сборы
- •Тема 10. Налог на имущество организаций Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Транспортный налог Вопросы для самопроверки
- •Местные налоги и сборы
- •Тема 12. Налог на имущество физических лиц Вопросы дли самопроверки
- •Тема 13. Земельный налог Вопросы для самопроверки
- •Специальные налоговые режимы
- •Тема 14. Упрощенная система налогообложения Вопросы для самопроверки
- •Темя 15. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности Вопросы для самопроверки
- •1. Характерными чертами налога как платежа в соответствии с Налоговым кодексом являются:
- •13. Доходы физического лица, полученные в виде материальной выгоды, облагаются по ставке:
- •14. Организации, производящие выплаты наемным работникам определяют налоговую базу по единому социальному налогу:
- •16. Плательщики ндс могут быть, освобождены от уплаты налога, если:
- •17. Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
- •19. Определение цены, учитываемой для целей налогообложения, производится налогоплательщиком исходя из:
- •20. Перевод на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности осуществляется:
- •4. Внеаудиторная дополнительная работа студентов
- •Аннотация
- •Реферат Требования к рефератам
- •Тематика рефератов
- •Эссе Требования к эссе
- •Тематика эссе
- •Методические указания по написанию курсовой работы
- •Общие положения по написанию курсовой работы
- •Основные требования к курсовой работе
- •Основные этапы выполнения курсовой работы
- •Выбор темы курсовой работы
- •Работа с литературой
- •Составление плана
- •Написание курсовой работы
- •Оформление курсовой работы
- •Требования оформления в соответствии с межгосударственнымстандартом гост 7.32-2001
- •1. Поля
- •3. Названия глав и параграфов
- •7. Таблицы
- •8. Формулы
- •9. Ссылки на использованные источники
- •10. Приложения
- •Приложение б Структура расходов предприятия
- •11. Список использованной литературы
- •Список тем, рекомендованных для написания курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Вопросы к экзамену по дисциплине «налоги и налогообложение»
- •Темы для обсуждения
- •1. Налог на добавленную стоимость
- •1. Задание
- •2. Задание
- •3. Задание
- •4. Задание
- •2. Понятие налога, налоговая система
- •3. Налоги с юридических лиц
- •4. Налог на доходы физических лиц
- •18. Задание
- •19. Задание
- •20. Задание
- •21. Задание
- •22. Задание
- •23. Задание
- •24. Задание
- •25. Задание
- •26. Задание
- •27. Задание
- •28. Задание
- •29. Задание
- •30. Задание
- •31. Задание
- •32. Задание
- •5. Единый социальный налог
- •33. Задание
- •34. Задание
- •35. Задание
- •36. Задание
- •37. Задание
- •38. Задание
- •6. Налог на прибыль
- •39. Задание
- •40. Задание
- •41. Задание
- •42. Задание
- •43. Задание
- •44. Задание
- •45. Задание
- •7. Транспортный налог
- •46. Задание
- •8. Налог на имущество
- •51. Задание
- •52. Задание
- •75. Задание
- •53. Задание
- •54. Задание
- •55. Задание
- •56. Задание
- •9. Упрощенная система налогообложения
- •57. Задание
- •58. Задание
- •59. Задание
- •60. Задание
- •61. Задание
- •10. Единый налог на вмененный доход
- •62. Задание
- •63. Задание
- •64. Задание
- •65. Задание
- •66. Задание
- •67. Задание
- •Библиографический список
2. Задание
В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС … .
приравнивается к его отгрузке
не является отгрузкой (передачей) товаров
не признается объектом налогообложения по НДС
3. Задание
Суммы НДС, предъявленные при приобретении (ввозе) товаров (работ, услуг) покупателю, не являющемуся налогоплательщиком НДС (освобожденному от исполнения обязанностей налогоплательщика по исчислению и уплате налога) … .
могут быть предъявлены им к возмещению на общих основаниях
учитываются обособленно и списываются на себестоимость продукции (работ, услуг) по мере использования приобретенных товаров (работ, услуг)
учитываются в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг)
4. Задание
Сумма НДС, исчисленная налогоплательщиками при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления … .
подлежит вычету после уплаты в бюджет налога, начисленного на фактический объем строительно-монтажных работ для собственного потребления
не подлежит вычету и включается в состав вложений во внеоборотные активы
подлежит вычету по мере завершения строительства и принятия объекта к учету
5. Задание
Суммы НДС, предъявленные продавцами покупателю по приобретенным основным средствам, принимаются к вычету … .
в полном объеме после принятия объектов к учету в составе основных средств
частями по мере оплаты покупателем стоимости основных средств
в полном объеме в момент принятия объекта к учету в составе вложений во внеоборотные активы
2. Понятие налога, налоговая система
6. Задание
Лицо (юридическое или физическое), которое является плательщиком налога – это …
налоговый агент
предмет финансов
источник прибыли
субъект налогообложения
7. Задание
Элементы налога – это …
единица площади
единица веса
объект налога
ставка процента
8. Задание
Доход, за счет которого уплачивается налог – это …
источник прибыли
единица веса
объект обложения
ставка процента
9. Задание
Размер налога на единицу обложения – это …
объект управления
налоговая ставка
субъект контроля
источник прибыли
10. Задание
По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц:
установлена на уровне 35%
установлена на уровне 13%
дифференцирована в зависимости от суммы материальной выгоды
11. Задание
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
ко всему доходу физического лица, независимо от применяемых ставок
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 руб.
12. Задание
Одна и та же ставка налога, независимо от размера дохода, взымается при …
прогрессивных налогах
регрессивных налогах
пропорциональных налогах
адекватном налогообложении
13. Задание
Доход, по отношению к которому применяется налоговая ставка …
ставка процента
объект управления
субсидия
налогооблагаемая база