- •I. Основные теоретические положения
- •I. Расходы, связанные с производством и реализацией
- •II. Внереализационные расходы4
- •III. Расходы на формирование резервов по сомнительным долгам5
- •IV. Расходы на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию
- •V. Расходы при реализации имущества6
- •VI. Особенности отнесения процентов по полученным заемным средствам к расходам7
- •Исходные данные
- •Исходные данные
Исходные данные
Показатели |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Объем реализации с НДС, тыс. руб. |
175000 |
175300 |
175600 |
175900 |
176200 |
176500 |
176800 |
177100 |
177400 |
177700 |
178000 |
178300 |
Затраты на материалы без НДС, тыс. руб. |
90 |
110 |
130 |
150 |
170 |
190 |
210 |
230 |
250 |
270 |
290 |
310 |
Среднесписочная численность работников, чел., |
100 |
150 |
200 |
250 |
300 |
350 |
400 |
450 |
500 |
550 |
600 |
650 |
в том числе: среднесписочная численность инвалидов, чел. |
70 |
- |
- |
200 |
250 |
100 |
- |
- |
- |
150 |
500 |
300 |
Средняя заработная плата одного работника руб./мес. |
1500 |
2000 |
2500 |
3000 |
3500 |
4000 |
4500 |
5000 |
5500 |
6000 |
6500 |
7000 |
Среднегодовая стоимость имущества за налогооблагаемый период, тыс. руб. |
100 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
Затраты на содержание заводской поликлиники, тыс. руб./период |
50 |
52 |
54 |
56 |
58 |
60 |
62 |
64 |
66 |
68 |
70 |
72 |
Для вариантов 13-24
Определите сумму налога на прибыль, уплаченную предприятием за 1 квартал.
Исходные данные в таблице 2
Таблица 2.
Исходные данные
Показатели |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
Объем реализации с НДС, тыс. руб. |
175000 |
175300 |
175600 |
175900 |
176200 |
176500 |
176800 |
177100 |
177400 |
177700 |
178000 |
178300 |
Затраты на материалы без НДС, тыс. руб. |
90 |
110 |
130 |
150 |
170 |
190 |
210 |
230 |
250 |
270 |
290 |
310 |
Среднесписочная численность работников, чел., |
100 |
150 |
200 |
250 |
300 |
350 |
400 |
450 |
500 |
550 |
600 |
650 |
в том числе: среднесписочная численность инвалидов, чел. |
50 |
52 |
54 |
56 |
250 |
60 |
150 |
250 |
300 |
350 |
450 |
72 |
Средняя заработная плата одного работника руб./мес. |
1500 |
2000 |
2500 |
3000 |
3500 |
4000 |
4500 |
5000 |
5500 |
6000 |
6500 |
7000 |
Среднегодовая стоимость имущества за период, тыс. руб. |
100 |
200 |
300 |
400 |
500 |
600 |
700 |
800 |
900 |
1000 |
1100 |
1200 |
Благотворительный взнос в избирательный комитет по выборам депутата в областную думу составил, тыс. руб./период |
85 |
95 |
105 |
115 |
125 |
135 |
145 |
155 |
165 |
175 |
185 |
195 |
Вопросы для самоконтроля.
Что является объектом налогообложения?
Что не является доходом организации?
Какие бывают расходы организации?
Что относится к расходам на производство?
Что относится к прочим расходом?
Что такое внереализационные расходы?
1 НК Глава 25, ст. 247
2 Доходы, выраженные в иностранной валюте, учитываются в совокупности с доходами, выраженными в рублях. При этом доходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ РФ, установленному на дату признания этих доходов.
3 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст.253-264
4 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 265
5 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 267
6 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 268
7 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 269
8 "Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Раздел VIII. Федеральные налоги. Глава 25. Налог на прибыль организаций от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст. 270