- •По курсу: Банковское дело
- •Раздел 1. Теория банковского дела
- •Тема 1.1. Сущность банковской деятельности. Современная банковская система России
- •Место и роль банков в развитии национальной экономики
- •Происхождение банков и этапы развития банковского дела
- •3. Современная банковская система России
- •Тема 1.2. Банк России - центральное звено банковской системы рф
- •1. Правовой статус и экономические принципы деятельности цб рф
- •2. Основные функции Банка России
- •Органы управления Банком России
- •4. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики цб рф
- •5. Методы банковского регулирования и надзора цб
- •Тема 1.3. Основы организации деятельности коммерческих банков
- •1. Организационно-правовые основы создания и функционирования кредитных организаций
- •2.Основные функции кб
- •3. Пассивные, активные и комиссионные операции кб
- •4. Ликвидность и платежеспособность банка
- •5. Экономические нормативы деятельности банка
- •Раздел 2. Основные показатели деятельности. Банковские операции
- •Тема 2.1. Пассивные операции коммерческого банка и управление ими
- •1. Пассивные операции: содержание, структура и источники формирования
- •2. Анализ ресурсной базы банка и оценка качества его обязательств
- •3. Управление пассивами кб
- •Тема 2.2. Активные операции коммерческого банка и управление ими
- •1. Содержание активных операции коммерческих банков и их классификация.
- •2. Оценка качества активов и платежеспособности кб
- •Основные показатели анализа качества активов
- •3. Риски в банковской деятельности и управление ими
- •Основные показатели оценки кредитного риска
- •Тема 2.3. Кредитные операции коммерческих банков и управление ими
- •1. Сущность и роль кредитных операций в деятельности кб
- •2. Основные формы кредита и его обеспечение.
- •3. Кредитный риск и способы его снижения
- •4. Кредитная политика банка
- •15. Платежная система России и виды расчетов
- •23. Валютные операции коммерческих банков и их регулирование
- •24. Сущность и особенности банковского маркетинга.
- •25. Специфика, цели и принципы банковского менеджмента
- •Вопросы к государственному междисциплинарному экзамену по курсу «Банковское дело»
- •Современная банковская система России
3. Кредитный риск и способы его снижения
Кредитные организации при управлении своими операциями первоначальное внимание уделяют снижению потерь по возможным рискам. Самыми рисковыми операциями являются кредитные, а кредитный риск может не только значительно ухудшить ликвидность и платежеспособность КБ, но и подвести его к банкротству и разорению.
Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит.
В настоящее время ЦБ РФ устанавливает обязательные нормативы и платежи по оформлению резервов при потерях по ссудной задолженности. Основным нормативным актом здесь выступает Положение Банка России №254 – П от 26.03.2004 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ним ссудной задолженности».
В соответствии с данным документом все ссуды КБ подразделяются на следующие группы:
1 .стандартные - 0%. Предоставляются гос. орг-м, представительным и исполнительным органам власти.
2.нестандартные - резервируются от 1 до 20% от суммы кредита другим КБ и финансовым учреждениям на территории РФ и развитых странах.
3.сомнительные - до 50% (от 21 до 50%), все ссуды, предоставленные п/п и организациям в сфере бизнеса и потребит, кредита.
4. проблемные - от 51 до 100%), фирмы, которые испытывают финансовые затруднения.
5. безнадежные - 100% от суммы кредита. Ссуды неразвитых отраслей экономики (с/х).
Такая группировка способствует формированию резервов КБ по тем или иным % отчислениям в зависимости от класса кредита.
Основным способом минимизации кредитных рисков в развитых странах является оценка кредитоспособности заемщика. В первую очередь оценка его финансового состояния. Кредитоспособность заемщика - это его способность своевременно и в полном объеме погасить свои долговые обязательства.
Единой методики оценки кредитоспособности заемщика нет. Каждый КБ в целях снижения рисков по кредитным операциям разрабатывает собственные методики (математическое программирование, статистический анализ и т.д.). Но, как правило, в основу всех методик положен метод «Скоринг - кредитование» («экспресс-кредитование»)
В соответствии с данным методом финансирования составляется потенциал клиентов КБ и оценивается по 3 группам показателей:
1. показатели ликвидности и платежеспособности заемщика
2. показатели финансовой устойчивости клиента
3. показатели оборачиваемости и рентабельности.
Все коэффициенты и способ их расчета можно представить следующим образом (таблица 1).
Оценка результатов расчетов пяти коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными показателями. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами (таблица 2).
Таблица 1.
Оценочные показатели кредитоспособности заемщика
Коэффициент |
Способ расчета |
Экономическое содержание |
Коэффициенты ликвидности |
||
К1 Коэффициент абсолютной ликвидности |
где - денежные средства; - краткосрочные финансовые вложения; - итог 6 раздела бухгалтерского баланса; - доходы будущих периодов; - фонды потребления. |
Характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств |
К2 Промежуточный коэффициент покрытия |
где - дебиторская задолженность. |
Характеризует способность предприятия оперативно высвободить их хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. |
К3 Коэффициент текущей ликвидности |
где - итог 2 раздела бухгалтерского баланса. |
Является обобщающим показателем платежеспособности предприятия |
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
||
К4 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
где - итог 3 раздела бухгалтерского баланса; - итог 4 раздела бухгалтерского баланса. |
Коэффициент соотношения собственных и заемных представляется одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия. |
Коэффициент рентабельности продукции |
||
К5 Рентабельность продукции |
где - прибыль от реализации; - выручка от реализации. |
Показатель рентабельности |
Таблица 2
Разбивка показателей на категории в зависимости
от их фактических значений
Коэффициенты |
1 категория |
2 категория |
3 категория |
К1 |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
Менее 0,15 |
К2 |
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
Менее 0,5 |
К3 |
2,0 и выше |
1,0-2,0 |
Менее 1,0 |
К4 |
|||
Кроме торговли |
1,0 и выше |
0,7-1,0 |
Менее 0,7 |
Для торговли |
0,6 и выше |
0,4-0,6 |
Менее 0,4 |
К5 |
0,15 и выше |
менее 0,15 |
Нерентабельное |
Для определения рейтинга Заемщика наряду с другими факторами используется значение S . Формула расчета суммы баллов S имеет вид:
S= Вес показателя *Категория К1+ Вес показателя*Категория К2+ Вес показателя* Категория К3+ Вес показателя*Категория К4+ Вес показателя*Категория К5.
Для остальных показателей третьей группы (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий. Оценка результатов расчетов этих показателей основана, главным образом, на сравнении их значений в динамике.
Если S > 3000 - 3 класс (кризисное состояние)
Если 1500 > S > 3000 - 2 класс (обычное кредитование)
Если S<1500 - 1 класс (первоклассные заемщики).
Наряду с такими важными методами управления кредитными рисками как оценка кредитоспособности заемщиков и группировка форм обеспечения ссуд по категориям заемщиков, в последние годы важно рассчитывать и лимиты кредитования по конкретным заемщикам. В банковской практике под лимитом кредитования понимается утвержденный показатель, определяется в количественном выражении относительно потенциально максимальной величины денежной массы, которую банк может предоставить своим клиентам без риска потери собственного капитала.
Однако в настоящее время лимит кредитования рассчитывается в основном исходя из соотношения собственных и заемных средств клиента и часто значительно превышает оптимальную величину и способствует росту кредитного риска.
Вместе с тем расчет лимита кредитования может быть основан на комплексном анализе денежных потоков конкретного заемщика в соответствии с его реальным финансовым состоянием. Наиболее важным показателем лежащим в основе расчета лимита кредитования является наличие у п/п собственного оборотного капитала, т.е. это:
СОК = СС-ВА,где
СС - собственные средства
ВА - трудноликвидные активы (внеоборотные активы)
С 1.07.2005 г. в РФ вступил в силу ФЗ «О кредитных историях», основной целью которого является повышение качества кредитной политики на территории страны. Вместе с тем к настоящему времени открыто лишь 5 кредитных бюро. Сравнение: В США > 3000 бюро.
Данный закон имеет существенные недостатки:
1. Не предусмотрена защита информации, что не порождает желание передавать данные в кредитное бюро, как со стороны банка, так и со стороны заемщика
2. У самих банков отсутствует стимул агитировать своих клиентов на передачу информации в кредитное бюро.
В целях снижения кредитных рисков КБ должны оценивать качество своего кредитного портфеля, которое можно оценить с помощью расчета удельного веса просроченных кредитов в общем объеме выданных ссуд.