Витяг з робочої програми навчальної дисципліни Податкова система

№

з/п

Назва теми

К-ть

годин

1

Тема 1. Система оподаткування в Україні

1. Соціально-економічна сутність податків та їх форми прояву.

2. Види податків, зборів (обов’язкових платежів), функції та їх класифікація.

3. Податкова система, основні засади податкового законодавства

4. Організація податкової роботи та діяльності державної податкової служби

5. Обов’язки і права платників податків

2

2

Тема 2. Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів)

1. Визначення сум податкових зобов’язань та порядок їх сплати

2. Податкові повідомлення-рішення і податкові-вимоги. Процедура адміністративного оскарження рішень контролюючих органів

3. Податковий контроль та способи його здійснення

4. Погашення податкового боргу платника податків: джерела погашення, поняття податкової застави та умови її припинення

5. Види порушень, при яких застосовують штрафні (фінансових) санкції, нарахування і сплата пені

2

3

Тема 3. Податок на додану вартість

1. Сутність податку на додану вартість, його призначення.

2. Платники, об’єкт оподаткування та операції, що не є об’єктом оподаткування.

3. Визначення бази оподаткування.

4. Операції, що звільнені від оподаткування.

5. Ставки ПДВ, порядок обчислення і сплати податку

Особливості оподаткування окремих видів операцій

2

4

Тема 4. Акцизний податок. Мито

1. Суть та призначення податку

2. Платники, об’єкти і база оподаткування

3. Підакцизні товари та ставки податку. Застосування адвалерних та специфічних ставок

4. Порядок обчислення податку з вітчизняних та імпортних товарів та його сплата.

5. Мито: платники, об’єкти оподаткування. Нормативне регулювання мита

6. Порядок нарахування і сплати мита

7. Звільнення від сплати мита, тарифні преференції та пільги

2

5

Тема 5. Податок на прибуток підприємств

1. Платники податку і об’єкт оподаткування

2. Порядок визначення доходів та їх склад. Доходи, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування

3. Склад витрат та порядок їх визнання. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку, витрати подвійного призначення

4. Амортизації: об’єкти і методи нарахування

5. Податкова база і ставки податку. Звільнення від оподаткування

6. Порядок обчислення і сплати податку на прибуток.

2

6

Тема 6. Податок на доходи фізичних осіб

1. Суть та призначення податку. Платники податку і об’єкти оподаткування

2. База оподаткування. Доходи, які не включаються до розрахунку загального місячного (річного) оподатковуваного доходу.

3. Сутність податкової соціальної пільги: умови надання і її розміри

4. Податкова знижка, витрати, що включаються до податкової знижки. Ставки податку

5. Особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів

6. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету

7

Тема 7. Спрощені системи оподаткування суб’єктів підприємництва

1. Сутність спрощеної системи оподаткування. Класифікація суб’єктів оподаткування

2. Оподаткування СПД- фізичних осіб

3. Оподаткування СПД- юридичних осіб

4. Фіксований сільськогосподарський податок, його особливості

2

8

Тема 8. Плата за землю

1. Характеристика земельного податку, його ставки

2. Платники, об’єкти та база оподаткування.

3. Особливості застосування пільгового оподаткування

4. Пільги щодо сплати податку для фізичних та юридичних осіб

5. Порядок обчислення плати за землю та строки її сплати

1

9

Тема 9. Плата за користування надрами

1. Характеристика плати за користування надрами

2. Платники плати за користування надрами для видобування корисних копалин. Визначення об’єкта і бази оподаткування

3. Порядок обчислення податкових зобов’язань з плати за користування надрами для видобування корисних копалин та ставки плати. Витрати на доставку видобутої корисної копалини

4. Порядок подання податкових розрахунків

5. Плата за користування надрами в цілях, не пов’язаних з видобуванням корисних копалин. Суб’єкти, об’єкти та ставки оподаткування

6. Порядок обчислення податкових зобов’язань та строк сплати

2

10

Тема 10. Місцеві збори

1. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки. Платники та об’єкти оподаткування

2. База оподаткування, ставки, порядок обчислення суми податку та його сплата

3. Характеристика місцевих зборів. Суб’єкти господарювання – платники збору за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Звільнення від оподаткування.

4. Платники, об’єкт і база оподаткування збором. Порядок обчислення та строки сплати збору. Поняття торгового патенту.

5. Туристичний збір: платники та особливості його справляння. База справляння і порядок його сплати

6. Збір за місця для паркування транспортних засобів: платники, об’єкт та база оподаткування. Порядок справляння.

3

Усього:

20