По валюте предоставления: кредиты бывают в валюте Российской Федерации ■ иностранной валюте. По видам взимаемых процентных ставок:

• кредиты по фиксированной процентной ставке;

• кредиты по плавающей процентной ставке. По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые:

• одним банком-кредитором;

• несколькими банками. По степени риска кредиты разделяют на:

• стандартные (безрисковые);

• нестандартные (умеренный уровень риска);

• сомнительные (средний уровень риска);

• проблемные (высокий уровень риска);

• безнадежные (практически безвозвратные). По способу предоставления:

• в разовом порядке;

• в форме открытия кредитной линии;

• путем кредитования расчетного счета клиента;

• на синдицированной основе.

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (частями, долями — равномерными и неравномерными, в сроки, согласованные с банком).

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе.

Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвя­занных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регу­лирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного рис­ка.¹ Под организацией кредитного процесса в банке понимаются техника и технология кредитования с целью соблюдения норм банковской деятельности, снижения кре­дитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки.

В качестве составляющих элементов система банковского кредитования вклю­чает в себя:

• субъекты кредитования;

• объекты кредитования;

• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

• способы регулирования ссудной задолженности;

• методы кредитования;

• формы ссудных счетов;

• банковский контроль в процессе кредитования.

1 О кредитных рисках см. П. 12.2.

Принципы кредитования и теория кредитного риска являются как бы своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.

7.2. Принципы банковского кредитования

Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на опреде­ленных принципах, т. е. основополагающих условиях, на которых банк предо­ставляет кредиты заемщикам. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской дея­тельности» к ним относятся: возвратность, срочность и платность.

Возвратность¹ как первый принцип банковского кредитования означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях и на такие цели, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк Возвратность реально проявляется в определении конкретного источника пога­шения кредита и юридическом оформлении прав банка на его использование.

Источниками погашения кредитов у хозяйствующих субъектов рыночного хозяйства могут выступать выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выпол­ненных работ (в том числе от экспорта); выручка от реализации другого принадлежащего им имущества; денежные средства третьих лиц в погашение дебиторское задолженности; оформление новых кредитов в других банках и т. д.

У физических лиц основными источниками погашения банковских ссуд являются заработная плата, пенсия, доходы от предпринимательской деятельности.

Кроме того, могут использовать процентные доходы от срочных вкладов, раз

щенных в банках, от приобретенных ценных бумаг (банковских сертификат • векселей, государственных и муниципальных облигаций), дивиденды от корпоративных акций и т. д.

¹ На наш взгляд, возвратность является особенностью, которая отличает кредит экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных он шениЙ. Без возвратности кредит не может существовать. Следовательно, возвратное является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, а не принципом кредита.

ципы банковского кредитования

169

Основные факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

• средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, по­купаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депо­

зитным счетам различного вида;

• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

• спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешев­ле кредит):

• действующие ставки по другим инструментам финансового рынка (государ­ственным облигациям, облигациям субъектов Российской Федерации и т.

• срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень риска для банка в зависимости от обеспечения и других факторов;

• стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск поте­рять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Многие экономисты признают еще два принципа кредитования: дифференцированность кредитования и обеспеченность кредита.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, п тендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хо

ганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифферент ция кредитования должна осуществляться на основе оценки кредитоспособность потенциальных заемщиков.

Кредитоспособность является составной частью платежеспособности, так платежеспособность представляет собой способность (возможность) и готовность (желание) юридического или физического лица своевременно и в полном об" погашать все денежные обязательства, включая и кредитные. Под кредитоспобностью же понимается способность и готовность потенциального заемщика вернуть в установленный срок и в полном объеме только лишь кредитные до: т. е. основную сумму долга и проценты.

Оценка кредитоспособности хозяйственных органов, испрашивающих к проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков).

Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности хозяйстве органов, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и ел необходимым условием его нормального функционирования на основе воз вратности и платности.

Способность вернуть кредитный долг определяется исходя из анализа ба: совых данных заемщика, его отчетов: о прибылях и убытках, о движении де

нежных средств, о состоянии имущества и др., а также на основе оценки перспективного бизнеса, занимаемого положения в нем, предстоящих объемов продаж, потоков, рентабельности производства и т. д.

Последние формируются под влиянием отношения заемщика обязательствам в прошлом (кредитной истории), факторы, влияющие на способность и готовность заемщика вернуть креди-анмствованные у него средства, позволяют выстроить их в определенный ранжировать в зависимости от значимости для оценки реальной кредитоспособности заемщика.

Например, в американской практике используется метод балльной оценки заемщиков, основанный на правиле пяти С:

capacity — финансовая способность вернуть долг;

character — репутация заемщика (честность, порядочность, прилежание);

capital — капитал или имущество;

collateral — наличие обеспечения, залога;

conditions — экономическая конъюнктура и ее перспективы.

Применительно к банковским системам для стран с экономикой переходного

периода американскими аналитиками были разработаны еще две «С»: С — country — страновой фактор;

С — currency — национальная валюта, ее неустойчивость.

Страновой фактор представляет собой риск изменения текущих или будущих экономических условий в стране в той степени, в которой они могут повлиять на способность фирм или других заемщиков отвечать по своим делам. Он оказывает влияние на заемщиков, кредиторов, совершающих сделки иностранной валюте.

Интересными считаются методики, PARSER и CAMPARI. PARSER:

Р — person — информация о потенциальном заемщике, его репутации;

— amount — обоснование суммы испрашиваемого кредита;

I R — repayment — возможности (условия) погашения кредита; 5 — security — оценка обеспечения кредита; Е — expediency — целесообразность кредита; R — remuneration — вознаграждение банка (процентная ставка).

CAMPARI:

С — character — репутация, характеристика (личные качества) заемщика; .4 — ability — способность возвратить кредит (оценка бизнеса заемщика); М — means — необходимость обращения за кредитом; или marge — маржа, до-водность;

Р — purpose — цель кредита;

.4 — amount — размер кредита;

R — repayment — условия погашения кредита;

/ — insurance — обеспечение, страхование риска непогашения кредита.