- •Раздел II. Бухгалтерский учет
- •Остатки на счетах синтетического учета на 1 декабря 200_года
- •Тема 1. Формы бухгалтерского учета
- •Тема 2. Учет денежных средств
- •Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Вымпел»
- •Тема 3. Учет долгосрочных инвестиций и финансовых вложений
- •Тема 4. Учет основных средств и нематериальных активов
- •Тема 5. Учет расчетов
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по расчетам с подотчетными лицами за декабрь 200_ г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по учету кредитов и займов за декабрь 200_ г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по прочим расчетным операциям за декабрь 200_ г.
- •Тема 6. Учет производственных запасов
- •Аналитические данные по счету 60 «Расчеты с поставщиками
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по учету производственных запасов за декабрь 200_ г.
- •Тема 7. Учет труда и его оплаты
- •Выписка из платежной ведомости за первую половину декабря
- •Тема 8. Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции
- •Тема 9. Учет готовой продукции и ее продажи
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по продаже продукции
- •Тема 10. Учет финансовых результатов
- •Журнал регистрации хозяйственных операций по учету
- •Справочные данные по формированию финансовых результатов
- •Остатки на счетах синтетического учета на 1 января 200_ года
- •Выписка из приказа № 1 от 03.01.200_г. «о формировании учетной политики ооо ''Вымпел''»
Раздел II. Бухгалтерский учет
Необходимые сведения о предприятии
Общество с ограниченной ответственностью «Вымпел» образовано в январе 2000 г. ИНН 1327153341, КПП 132701001.
Расчетный счет 40702810704600140217 в Московском коммерческом банке «Возрождение» филиале г. Саранска. БИК банка 048952754, корсчет банка 30101810100000000754.
Директор предприятия – Владимир Иванович Серегин, главный бухгалтер – Татьяна Владимировна Иванова, бухгалтер-кассир – Ирина Ивановна Наумова (паспорт 8904 № 560816, выданный 26.02.04г. Ленинским РОВД г. Саранска), финансист – Галина Ивановна Серова, главный инженер – Борис Петрович Левин, бухгалтер по расчетам – Любовь Петровна Цыганова, заместитель директора по производству – Владимир Иванович Соловьев, начальник цеха – Владимир Михайлович Крылов, мастер цеха – Сергей Иванович Ванюшкин, менеджер – Владимир Иванович Петров.
Основная деятельность предприятия – производство радиодеталей. Форма собственности – частная. Код – 16, ОКПО – 51155997, ОКНХ – 81120, КОПФ – 65, ОКАТО – 89401364000.
Уставный капитал 2 000 000 рублей.
Учредители: В. И. Серегин – 20 % уставного капитала, Т. В. Иванова – 10 %, С. В. Петров – 20 %, М. И. Михайлов – 20 %, ООО «Искра» – 30 %.
Предприятие имеет небольшой цех, оборудованный станками и необходимым оборудованием для производства продукции. Административное здание арендуется в Госкомитете по имуществу РМ, площадь арендуемого помещения составляет 300 м2, оплата 10 руб. за 1 м2 согласно договору аренды.
Предприятие осуществляет строительство административного здания хозяйственным способом. Сметная стоимость строительного объекта составляет 2 075,5 тыс. руб.
ООО «Вымпел» сдает в долгосрочную аренду автомобиль УАЗ 425 «Д» с последующим правом выкупа. Среднесписочная численность работников предприятия составляет 27 человек. Срок выдачи заработной платы согласован с обслуживающим отделением банка – 15 числа каждого месяца. Наличная денежная выручка сдается в банк через инкассаторов. Лимит наличных денег в кассе составляет 800 рублей.
Предприятие зарегистрировано в Инспекции по налогам и сборам Ленинского района г. Саранска. Юридический адрес предприятия: индекс 430001, ул. Советская, дом 68, ком. 607.
Остатки на счетах синтетического учета на 1 декабря 200_года
по ООО «Вымпел»
№ счета |
Наименование счета |
Дебет |
Кредит |
01 |
Основные средства |
5 006 800 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
|
2 241 000 |
04 |
Нематериальные активы |
70 200 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
|
24 750 |
07 |
Оборудование к установке |
18 500 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 670 000 |
|
10 |
Материалы |
200 517 |
|
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
17 200 |
|
19-3 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам |
24 750 |
|
20 |
Основное производство |
18 240 |
|
43 |
Готовая продукция |
150 750 |
|
44 |
Расходы на продажу |
6 200 |
|
50 |
Касса |
550 |
|
51 |
Расчетные счета |
75 210 |
|
55-1 55-3 |
Специальные счета в банках: аккредитивы, депозитные счета |
45 000 50 000 |
|
57 |
Переводы в пути |
- |
|
58 |
Финансовые вложения |
70 150 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
12 800 |
270 300 |
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
321 450 |
|
63 |
Резервы по сомнительным долгам |
|
40 508 |
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
|
70 000 |
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
|
400 |
68 |
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам |
|
12 150 |
69-1 |
Расчеты по социальному страхованию |
|
2 970 |
69-2 |
Расчеты по пенсионному обеспечению |
|
20 776 |
69-3 |
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию |
|
454 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
|
54 200 |
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
740 |
7 510 |
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
5 000 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
5 100 |
18 500 |
80 |
Уставный капитал |
|
2 000 000 |
82 |
Резервный капитал |
|
415 000 |
83 |
Добавочный капитал |
|
1 081 280 |
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
230 700 |
94 |
Недостачи и потери от порчи ценностей прошлых лет |
5 120 |
|
96 |
Резервы предстоящих расходов |
|
17 100 |
97 |
Расходы будущих периодов |
4 105 |
|
98 |
Доходы будущих периодов |
|
17 200 |
99 |
Прибыли и убытки |
|
853 984 |
|
Итого |
? |
? |
Забалансовые счета |
|||
001 000 007
008 009 011 |
Арендованные основные средства Бланки строгой отчетности Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов Обеспечения обязательств и платежей полученные Обеспечения обязательств и платежей выданные Основные средства, сданные в аренду |
1 800 25 200 |
40 700 |