1. Расчет суммы процентов по вкладу (депозиту) юридического лица при условии досрочного расторжения договора.

Юр. лицо. Депозит с 20.10 по 19.03 (5 месяцев) 18% годовых. ∑ вклада 200млн руб. Расторжение договора 22.12. Ставки по депозитам юр. лиц. 1мес-10%, 3мес-15%. В случае досрочного расторжения договора %-ты начисляются по ставке последнего фиксированного срока. 1-й месяц с 20.10 по20.11 (30дн) ∑%=200000000*18*30/360*100=3000000. 2-й месяц с 20.11 по 20.12 (30дн) ∑%=200000000*18*30/360*100=3000000. Расторжение договора 22.12 ∑% начисляется по ставке последнего фиксированного срока, т.е. 10% годовых за весь период нахождения средств во вкладе-62 дня, зн 22.12. ∑%=200000000*10*62/360*100=3444444. 22.12. ∑к выплате=200млн+3444444=203444444руб.

2. Расчет сумм, подлежащих выплате вкладчику - физическому лицу при условии досрочного расторжения договора.

При досрочном расторжении договора % начисляются в соответствии с условиями прописанными в договоре, см. задачу 1.

3. Расчет сумм, подлежащих выплате вкладчику - физическому лицу в случае истечения срока, договора.

В случае истечения срока договора вкладчику выплачивается ∑вклада и ∑начисленных %-тов ∑%=ДТ*%ст*ДП/ ДГ*100.

4. Расчет сумм процентов по вкладу (депозиту) при условии Их ежемесячной выплаты

% выплачиваются ежемесячно, последующие проценты начисляются на сумму вклада.

5. Расчет суммы, подлежащей выплате по вкладу с учетом ежемесячной капитализации процентов.

Начисленные % ежемесячно присоединяются ко вкладу, последующие начисление процентов производится на эту сумму.

6. Расчет суммы, подлежащей выплате по вкладу при условии капитализации процентов в последний рабочий день месяца.

% капитализируются в последний рабочий день месяца.

7. Расчет сумм, подлежащих выплате по депозитному сертификату (юр. лица)

10.02. фирмой куплен сертификат на ∑ 50 млн руб. на 3 мес, по 14% годовых. 5.03 переуступлен другой фирме. Рассчитать суммы к выплате каждому владельцу сертификата. При погашении: 1-я фирма с 10.02 по 5.03 (25дн) ∑%=50000000*14*25/360*100=486111руб. 2-я фирма с 5.03 по 10.05 (65дн) ∑%= 50000000*14*65/360*100=1263889руб. ∑к выплате 1-ой фирме 486111руб., 2-ой фирме 50млн +1263889руб.=51263889руб.

8. Расчет сумм, подлежащих выплате по сберегательному сертификату (физ. лица)

Стоимость сертификата =Н+ Н*%*ДП/ДГ*100

9. Расчет суммы процентов по кредит, предоставленному юридическому лицу и погашаемому поэтапно,

Рассчитывается ∑основного долга=∑кредита/месяцы-1. ∑% рассчитывается за этап, т.е. за определенное кол-во дней.

10. Расчет суммы процентов по кредиту, предоставленному в порядке открытой кредитной линии.

В договоре кредитной линии указывается ∑предоставленного кредита на год, например, 10 млн., указывается срок погашения части кредитной линии (транша) и % ставка. Например срок погашения 45 дн, % ставка -19% годовых. %-ты могут начислятся как на весь срок (45 дн) так и за каждый месяц. Срок погашения указывает до какого числа предприятие должно вернуть ∑ кредита. Пример: Предоставлено в порядке открытой кредитной линии 03.01 предприятию кредит в ∑ 3млн руб на 45 дн. ∑% начисляется за каждый месяц, погашается до 5-го числа след месяца. 30.01. ∑%=3000000*19*27/360*100=42750р (должен погасить до 5.02). До18.02 должен вернуть 3 млн. Вернул. Предоставили еще 4 млн, зн ∑% за февраль рассчитывается ∑% с01.02 по 18.02 (на 3млн)=3000000*19*17/361*100=26917руб, ∑% с18.02по30.02 (на 4 млн)= 4000000*19*22/360*100=46444руб., 4 млн должен вернуть через 45 дней. И Т.Д.