Окончание таблицы 3.4
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
в том числе: |
|
|||||||
1.1.Долгосрочные кредиты |
42,9 |
0,67 |
8,1 |
0,66 |
-34,8 |
-0,01 |
18,88 |
|
1.2. В текущую деятельность |
3441,6 |
53,70 |
0,0 |
0,0 |
-3441,6 |
-53,7 |
0,00 |
|
в том числе: |
|
|||||||
1.2.1. Краткосрочные кредиты |
3441,6 |
53,70 |
0,0 |
0,0 |
-3441,6 |
-53,7 |
0,00 |
|
1.2.2.Факторинг |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
1.3.Финансовый лизинг |
2923,9 |
45,63 |
1220,1 |
99,34 |
-1703,8 |
+53,7 |
41,73 |
Источник: собственная разработка на основании Д
Данные таблицы 3.4 показывают, что на начало 2009 года в филиале кредитная задолженность юридических лиц состояла из долгосрочных кредитов в текущую деятельность (3441,6 млн р. или 53,70%) и финансового лизинга (2923,9 млн р. или 45,63%). На конец 2009 г. кредитная задолженность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей снизились на 5180,2 млн р. Такое значительное уменьшение кредитной задолженности юридических лиц в иностранной валюте в динамике в абсолютном выражении объясняется тем, что в 2009 году в филиале №606 было приостановлено кредитование в иностранной валюте. В результате на 1 января 2010 года основную часть кредитной задолженности юридических лиц в иностранной валюте составил финансовый лизинг – 99,34% от всей кредитной задолженности юридических лиц филиалу в иностранной валюте, или 1220,1 млн.р. в абсолютном выражении. По удельному весу финансовый лизинг в иностранной валюте увеличился по сравнению с началом года на 53,71%.
Общая сумма кредитной задолженности физических лиц в иностранной валюте в филиале №606 на 1 января 2010 года составила 8487,1 млн р. Анализ состава, структуры и динамики кредитной задолженности физических лиц в иностранной валюте филиала №606 представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Состав, структура и динамика валютных кредитов физическим лицам филиала № 606ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск за 2009 г.
Показатели |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, % |
||||
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Кредиты физическим лицам |
8325,4 |
100,0 |
8487,1 |
100,0 |
161,7 |
- |
101,94 |
|
в том числе: |
|
|||||||
1.1.Долгосрочные кредиты |
8315,9 |
99,89 |
8487,1 |
100,00 |
171,2 |
0,11 |
102,06 |
Окончание таблицы 3.5
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
1.1.1. на финансирование недвижимости |
3971,3 |
47,70 |
4739,8 |
55,85 |
768,5 |
8,15 |
119,35 |
1.1.2.на потребительские нужды |
4344,2 |
52,18 |
3747,3 |
44,15 |
-596,9 |
-8,03 |
86,26 |
1.2. Краткосрочные кредиты |
9,5 |
0,11 |
0,0 |
0,00 |
-9,5 |
-0,22 |
0,00 |
1.2.1.на потребительские нужды |
9,5 |
0,11 |
0,0 |
0,00 |
-9,5 |
-0,11 |
0,00 |
Источник: собственная разработка на основании Д
Данные таблицы 3.5 показывают, что на начало 2009 года в филиале основную долю кредитной задолженности в иностранной валюте физических лиц составляла задолженность по долгосрочным кредитам (8315,9 млн р. или 99,89%), в том числе кредиты на финансирование недвижимости составляли 3971,3 млн р. в абсолютном выражении или 47,70% по удельному весу и кредиты на потребительские нужды – 4344,2 млн р. или 52,18%. Краткосрочные кредиты составляли 9,5 млн р. или 0,11% в общей сумме кредитной задолженности физических лиц в иностранной валюте. На конец 2009 год валютные кредиты физическим лицам возросли на 161,7 млн р. Данный факт объясняется наличием и ростом льготных кредитов физическим лицам в белорусских рублях на финансирование недвижимости и потребительские нужды. На конец 2009 года в филиале отсутствует задолженность по краткосрочным кредитам в иностранной валюте на потребительские нужды. Кредитная задолженность на финансирование недвижимости в иностранной валюте увеличилась по сравнению с началом года на 768,5 млн р., и по удельному весу на 8,15%. Темп роста данного вида кредитов составил 119,35%.
В исследуемом филиале банка достаточно распространены кассовые операции в иностранной валюте. Структура и динамика кассовых операций банка в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» представлена в таблице 3.6.
Таблица 3.6 - Структура и динамика кассовых операций банка в иностранной валюте филиала №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск за 2009 г.
Показатели |
Ва-лю- та |
На 1.01.2009 г. |
На 1.01.2010 г. |
Отклонение (+, -) |
Темп изменения, %
|
|||
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
сумма, млн. р. |
уд. вес, % |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1. Денежные средства |
р. |
824,3 |
64,65 |
3118,2 |
79,98 |
2293,9 |
15,33 |
378,28 |
вал. |
450,8 |
35,35 |
780,6 |
20,02 |
329,8 |
-15,33 |
173,16 |
|
всего |
1275,1 |
100,0 |
3898,8 |
100,0 |
2623,7 |
0,00 |
305,76 |
|
из них: |
|
Окончание таблицы 3.6
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
1.1. остатки в кассе |
р. |
310,7 |
24,37 |
607,6 |
15,58 |
296,9 |
-8,78 |
195,56 |
вал. |
198,1 |
15,54 |
542,3 |
13,91 |
344,2 |
-1,63 |
273,75 |
|
1.2. остатки в пути |
р. |
513,6 |
40,28 |
1715,1 |
43,99 |
1201,5 |
3,71 |
333,94 |
вал. |
235,3 |
18,45 |
236,6 |
6,07 |
1,3 |
-12,38 |
100,55 |
Источник: собственная разработка на основании Д
Данные таблицы 3.6 свидетельствуют о том, что доля иностранной валюты в общей денежной массе филиала на начало 2010г. составила 20,02%, что на 15,33% меньше, чем на начало 2009г. В кассах филиала числилось на начало 2010г. 542,3 млн р. иностранной валюты, что на 344,2 млн р. больше, чем на начало 2009г., доля остатков денежных средств в иностранной валюте в кассах банка составила 13,91 %, что на 1,36% меньше, чем на начало 2009 г. Остатки в пути в иностранной валюте на конец года увеличились незначительно, а их доля в общей денежной массе филиале на конец года составила 6,07%, что на 12,38% меньше, чем на начало года.
Одними из самых распространенных операций с иностранной валютой в филиале №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» являются валютно-обменные операции с участием физических лиц. Объемы покупки иностранной валюты филиалом у физических лиц в разрезе валют в долларовом эквиваленте за 2008-2009гг. представлены в таблице 3.7.
Таблица 3.7 - Объемы покупки иностранной валюты у физических лиц филиалом №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск в 2008-2009гг.
Наименование валюты |
Объемы покупки, тыс. USD |
Отклонение, (+;-) |
Темп изменения, % |
|
2008г. |
2009г |
|||
Доллары США |
11508 |
4683 |
-6825 |
40,69 |
Российские рубли |
2025 |
1199 |
-826 |
59,21 |
Евро |
1104 |
1378 |
274 |
124,82 |
Итого |
14637 |
7260 |
-7377 |
49,60 |
Источник: Собственная разработка по данным аналитического учета
Из данных таблицы следует, что в 2009 году объем покупки иностранной валюты филиалом у физических лиц по сравнению с 2008 годом сократился на 7377 тыс. USD, и темп изменения составил 49,60%. В том числе по видам валют объем покупки по долларам США и российским рублям сократился на 6825 тыс. USD и 826 тыс.USD соответственно, а по евро увеличился на 274 тыс. USD или на 24,82% по сравнению с 2008 годом.
На рисунке 4 отображены объемы покупки иностранной валюты за 2008-2009 года.
Рисунок 4 показывает, что в филиале в 2008 году объемы покупки долларов США значительно выше объемов покупки российских рублей и евро. В 2009 году по долларам и российским рублям объемы покупок сокращаются, а по евро увеличиваются. При этом сокращается значительный разрыв между объемами покупки разных валют.
Рисунок 4 – Объемы покупки иностранной валюты в 2008-2009гг
Источник: данные таблицы 3.7.
Объемы продажи иностранной валюты филиалом физическим лицам в разрезе валют в долларовом эквиваленте за 2008-2009гг. представлены в таблице 3.8.
Таблица 3.8 - Объемы продажи иностранной валюты физическим лицам филиалом №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск в 2008-2009гг.
Наименование валюты |
Объемы продажи, тыс.USD |
Отклонение, (+;-) |
Темп изменения, % |
|
2008г. |
2009г |
|||
Доллары США |
10388 |
15216 |
4828 |
146,48 |
Российские рубли |
612 |
658 |
46 |
107,52 |
Евро |
2400 |
1950 |
-450 |
81,25 |
Итого |
13400 |
17824 |
4424 |
133,01 |
Источник: Собственная разработка по данным аналитического учета
Из данных таблицы следует, что объем продажи филиалом иностранной валюты физическим лицам увеличился в 2009 по сравнению с 2008 годом на 33,01%, а в абсолютном выражении – на 4424 тыс. USD. Причем, по долларам и российским рублям объем увеличился на 46,48% и 7,52% соответственно, а по евро сократился на 18,75%.
На рисунке 5 отображены объемы продажи иностранной валюты за 2008-2009 года.
Рисунок 5 показывает, что в 2008 году в филиале объемы продажи долларов США значительно больше объемов покупки российских рублей и евро. В 2009 году объемы покупки увеличиваются по долларам США и незначительно по российским рублям. По евро объемы покупки 2009 году сокращаются по сравнению с 2008 годом, а по долларам США – возрастают.
Рисунок 5 – Объемы продажи иностранной валюты в 2008-2009гг.
Источник: данные таблицы 3.8
Таким образом, в данном параграфе дипломной работы автором проведен анализ состава, структуры и динамики привлеченных средств клиентов и активов в иностранной валюте по различным критериям классификации, кассовых операций банка с иностранной валютой, динамики объемов покупки и продажи иностранной валюты физическим лицам в филиале №606 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.Дзержинск.