4. Порядок оформления валютно-обменных операций

4.1. Валютно-обменные операции, совершаемые в обменных пунктах (кассах), осуществляются в порядке, установленном Правилами № 170, с соблюдением требований настоящей Инструкции. Валютно-обменные опера­ции с наличной иностранной валютой, наличными белорусскими рублями совершаются с использованием специальных компьютерных систем и обязательной выдачей клиенту чека в подтверждение проведения операции. Информация в чеке должна соответствовать требованиям Правил № 170 и нормативным правовым актам Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.

4.2. При покупке наличной иностранной валюты обменными пунктами (кассами) Банка рублевый эквивалент может быть перечислен в безналичном порядке без составления договора посредством платежного поручения на счета белорусских организаций в оплату за товары (работы, услуги) и иные счета в случае, если данные операции не связаны с деятельностью физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в соответствии с Гражданским кодексом и Законом Республики Беларусь «О предпринимательстве в Республике Беларусь» от 28.05.1991 № 813‑XII. При этом клиенту-физическому лицу выдается один экземпляр платежного поручения, принятого учреждением Банка к исполнению, вместе с чеком специальной компьютерной системы.

4.3. Проведение операций покупки, продажи и конверсии наличной иностранной валюты осуществляется в порядке, определенном главой 5 Правил № 170.

4.4. Операции покупки, продажи и конверсии иностранной валюты, осуществляемые с использованием безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в форме банковского перевода, совершаются в соответствии с требованиями Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66).

4.5. Операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли, по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли, по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли совершаются непосредственно в подразделении учреждения Банка, учреждении Банка на основании договоров (приложения 9 – 14 к настоящей Инструкции), заключенных между Банком и физическим лицом. Операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты за безналичные белорусские рубли и по покупке (продаже) безналичной иностранной валюты за наличные белорусские рубли осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.

4.6. Операции конверсии безналичной иностранной валюты в наличную или безналичную иностранную валюту, конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту совершаются непосредственно в подразделении учреждения Банка, учреждении Банка на основании договоров (приложения 15 – 17 к настоящей Инструкции), заключенных между Банком и физическим лицом. Операции конверсии безналичной иностранной валюты в наличную и конверсии наличной иностранной валюты в безналичную иностранную валюту осуществляются с обязательным проведением через кассу в порядке, определенном пунктом 4.1 настоящей Инструкции.

4.7. Последовательность совершения действий работником Банка при проведении валютно-обменных операций, указанных в пунктах 4.3, 4.5, 4.6 настоящей Инструкции, документооборот и заключение операционного дня кас­совым работником изложены в приложениях 18 – 29 к настоящей Инструкции.

4.8. Договор (приложения 9 – 17 к настоящей Инструкции) подписывается физическим лицом, а со стороны Банка подписывается уполномоченным лицом учреждения Банка (подразделения учреждения Банка), имеющим доверенность на совершение такого рода операций, и заверяется печатью учреждения Банка (подразделения учреждения Банка).

4.9. При возникновении дробной части (менее номинала банкноты иностранного государства (группы государств)) (далее – дробная часть) при выплате денежных переводов в наличной иностранной валюте, выдаче вкладов, выплате процентов по вкладам и аналогичных операциях оформление договора, предусматривающего совершение между Банком и физическим лицом валютно-обменной операции, не требуется.

4.10. В случае образования дробной части при осуществлении операции конверсии наличной (безналичной) иностранной валюты в наличную иностранную валюту сумма дробной части выплачивается клиенту в монетах иностранных государств (при их наличии в обменном пункте (кассе)) или в белорусских рублях по установленному курсу покупки учреждения Банка на момент проведения операции.

4.10.1. В случае когда дробная часть иностранной валюты выдается физическому лицу в монетах иностранных государств, при заключении операционного дня кассовым работником формируются документы, перечисленные в приложении 27 к настоящей Инструкции (с учетом дробной части).

4.10.2. В случае когда дробная часть иностранной валюты приобретается у физического лица за белорусские рубли, при заключении операционного дня кассовый работник формирует и передает в службу бухгалтерского учета следующие документы:

реестр конверсии иностранной валюты (ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10));

итоговый приходный валютный ордер (ф. 0402540149 (приложение 14 к Инструкции № 211)) на общую сумму принятой наличной иностранной валюты для осуществления операции конверсии;

итоговый расходный валютный ордер (ф. 0402540150 (приложение 7 к Инструкции № 211)) на общую сумму выданной наличной иностранной валюты (с дробной частью), полученной в результате операции конверсии за минусом дробной части;

сводный мемориальный ордер на общую сумму движения рублевого эквивалента из одного вида иностранной валюты в другой (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции по организации бухгалтерского учета и отчетно­сти в учреждениях ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденной Правлением Банка 26.12.2007 (протокол № 128.4) (далее – Инструкция № 128.4));

программный документ «Сводный мемориальный ордер по операциям конверсии с участием физических лиц» на сумму движения дробной части в валюте по счетам валютной позиции, полученной в результате операции конверсии (ф. 1102090005 (приложение 3 к Инструкции № 128.4));

итоговый расходный кассовый ордер (ф. 0402540102 (приложение 6 к Инструкции № 211)) на общую сумму покупки дробной части валюты.

4.11. В случае отказа физического лица от совершения валютно-обменной операции и осуществления возврата ему наличных денежных средств, принятых с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек. Сторнирование совершенной валютно-обменной операции осуществляется непосредственно после завершения расчетов с клиентом и выдачи ему наличных денежных средств и документов, подтверждающих совершение операции. На обратной стороне чека физическое лицо проставляет сумму, дату и подпись, запись физического лица удостоверяется подписями кассового работника и руководителя операционного отдела (отделения) (лица, его замещающего). Составляется акт о возврате наличных денежных средств физическому лицу согласно приложению 2 к Инструкции о порядке использования юридическими лицами и индивидуаль­ными предпринимателями кассовых суммирующих аппаратов, специальных компьютерных систем, билетопечатающих машин, таксометров для приема наличных денежных средств и (или) банковских пластиковых карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Беларусь при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 09.09.2004 № 103. В состав комиссии, составившей и подписавшей акт, входят руководитель операционного отдела (отделения) (лицо, его замещающее) и кассовый работник. В отделении с одним операционно-кассовым работником и в обменном пункте перечеркнутый чек и акт подписывается только кассовым работником.

В случае ошибок, допущенных кассовым работником при выполнении валютно-обменной операции, совершенной с использованием специальной компьютерной системы, кассовый работник сторнирует операцию и перечеркивает чек, проставляет дату и подпись. Операция совершается повторно и физическому лицу выдается новый экземпляр чека, в котором указана правильная информация.

В случае отсутствия по какой-либо причине чека по сторнированной операции кассовый работник обязан написать объяснительную записку с указанием причины отсутствия чека. Объяснительная записка подписывается кассовым работником и визируется руководителем учреждения Банка (лицом, им уполномоченным).

Сторнированные операции отражаются в реестре аннулированных (стор­нированных) операций ф. 1103090004 (Альбом форм документов № 50.10), который в составе ежедневной отчетности передается в учреждение Банка вместе с перечеркнутыми чеками (в случае отсутствия – с объяснительной запиской) и актами.

4.12. Заключение операционного дня кассовым работником обменного пункта (кассы) осуществляется в порядке, определенном главой 10 Инструкции № 211, главой 5 Правил № 170, разделами 8, 9, 19 Особенностей № 54.13.

4.13. Ведение реестров ф. 0701220001 – ф. 0701220003 (Альбом форм документов № 50.10) осуществляется в виде электронного документа¹ в соответствии с законодательством Республики Беларусь об электронном документе. Хранение реестров в виде электронного документа осуществляется в архиве электронных мемориальных документов.

4.14. Кассовый работник несет ответственность за своевременное и качественное оформление документов при совершении валютно-обменных операций с участием физических лиц и достоверность содержащихся в них данных, а также за правильность взимания вознаграждения, если это предусмотрено Сборником вознаграждений за банковские операции, выполняемые ОАО «АСБ Беларусбанк», утвержденным Правлением Банка 28.05.2010 (протокол № 57.2) (далее – Сборник вознаграждений).