1.Социально-экономическая сущность банковской системы.

В экономической литературе вопрос о понятии банковской системы ставится очень редко. Поэтому, как считают авторы учебника "Банковская система России", не наработаны методология и методы, приемы анализа, нет устоявшихся стандартов. Нельзя не согласиться с высказанным мнением о том, что в условиях необходимости создания банковской системы этот вопрос приобретает первостепенное значение.

По мнению авторов данного учебника, любая органическая система должна отвечать следующим требованиям:

1. содержит все нужные элементы в необходимых пропорциях;

2. отсутствуют лишние элементы;

3. между элементами существует эффективное взаимодействие, каждый элемент /подсистема/ выполняет свою особую функцию, в результате чего реализуются все необходимые функции системы;

4. ее элементы ограничивают и дополняют друг друга;

5) данная система входит в другую более широкую систему.

Применительно к банковской системе эти общие истины означают следующее:

1) в стране в достаточном количестве имеются банки и кредитные учреждения. Некоторой долей условности в банковской системе в качестве ее третьего вспомогательного звена можно включить специализированные организации, не осуществляющие банковские операции, но обеспечивающие деятельность банков и кредитных учреждений, оказывающие последним услуги;

2) в экономике страны нет:

• не приступивших к операциям в установленный срок банков и кредитных учреждений;

• не предусмотренных законодательством организаций, осуществляющих банковские операции;

• банков, кредитных учреждений, предприятий и организаций, проводящих какие-либо банковские операции без государственной лицензии;

3) имеется и эффективно справляется с присущими ему обязанностями Центральный банк;

4) действуют различные экономически: целесообразные виды коммерческих банков и кредитных учреждений, охватывающих все виды национальной экономики и внешнеэкономические связи;

5) банки и кредитные учреждения в разнообразных формах и регулярно взаимодействуют в рамках законных процедур:

• с клиентами - субъектами экономики,

• с центральным банком, другими органами государственной власти и управления,

• друг с другом и со вспомогательными организациями [15, с.64-65].

Свое представление о понятии банковской системы дают авторы учебника "Банковское дело" под редакцией В.И. Колесникова и Л.П. Кроливецкой. Они противопоставляют понятие “банковская система” и “кредитная система”. По мнению авторов, различают два понятия кредитной системы:

1. совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования (функциональная форма);

2. совокупность кредитно-финансовых учреждений, аккумулирующих свободные денежные средства и предоставляющих их в ссуду (институциональная форма).

В первом аспекте кредитная система представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным, международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования, реализуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки. Кредитная система - более широкое и емкое понятие, чем банковская система, включающая лишь совокупность банков [17, с.8-9].

Следует отметить, что ни в первом, ни во втором учебнике, ни в других подобных им, нет развернутого определения банковской системы, а даются лишь некоторые признаки ее, поэтому попробуем дать собственное определение данной категории. Банковская система страны - это совокупность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений, имеющих лицензию на проведение банковских операций и действующих в соответствии с законодательством страны. Данное определение в сжатой форме включает основные признаки банковской системы, выделяемые разными авторами.

Дав определение банковской системы, можно перейти к характеристике ее структуры. Совокупность действующих в стране банков и кредитных учреждений может иметь одноуровневую и двухуровневую организацию [15, с 66]. Одноуровневый вариант может быть реальным в следующих случаях:

а) когда в стране еще нет Центрального банка;

б) когда в стране только Центральный банк.

Первый случай характерен для ранней стадии развития банковского дела, когда банки могли существовать без координации их деятельности, могли осуществлять выпуск своих денег, но тогда говорить о банковской системе еще рано. Момент возникновения Центрального банка следует считать началом государственного регулирования банковской деятельности. Второй случай возможен, он апробирован в СССР, но это не банковская система, а система Центрального банка. Наличная совокупность банков может быть организована как одно- и двухуровневая но, по мнению авторов, банковская система как элемент цивилизованных рыночных отношений может быть только двухуровневой. Один уровень - Центральный банк, другой уровень - коммерческие банки и кредитные учреждения.

Авторы учебника "Банковская система России" выделяют как достоинства, так и недостатки двухуровневой банковской системы [15, с. 66]. К достоинствам они относят следующее:

1. Центральный банк обладает реальными рычагами координации и регулирования деятельности коммерческих банков и кредитных учреждений, может поддерживать с ними не только прямые, но и обратные связи;

2. предполагает многообразие банковских учреждений, их функций, разнообразие операций;

3. исходит из необходимости гибких организационных форм, максимальной приспособленности к потребности клиентов;

4. базируется на простых отношениях: определения финансового состояния хозяйствующего субъекта; ликвидности его баланса.

Выделены и недостатки:

1. затрудняется контроль над денежной массой, Центральный банк не может влиять на такой фактор величины денежной массы, как пропорция, в которой население делит накопленные деньги на наличные и вклады;

2. при значительных масштабах банковской системы Центральный банк может разрастаться до размеров, благоприятствующих его бюрократизации;

3. ограничивается свобода деятельности коммерческих банков и кредитных учреждений;

4. ошибки в деятельности Центрального банка при его огромной власти будут иметь огромную "цену" для банковской системы и экономики в целом.

Главное отличие банков первого уровня банковской системы от банков второго уровня заключается в том, что они являются эмиссионными и их продуктом служит эмиссионное регулирование. Центральные банки обычно являются государственными /национальными, народными/ банками, однако их роль могут выполнять и другие крупные банки, осуществляющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков считается укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом [18, c. 12]. Центральный банк - это "банк банков". он не ведет операций с деловыми фирмами или населением. Его клиентура - коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организация, которым он предоставляет разнообразные услуги [33, с. 5].

Прежде чем охарактеризовать структуру второго уровня банковской системы, определится, что такое банк. Это достаточно сложно сделать по нескольким причинам:

1. историческая изменчивость направлений и методов деятельности банков и кредитных учреждений;

2. различия в перечнях выполняемых ими операций, связанных с особенностями развития тех или иных стран;

3. различия в юридических нормах и правах в разных странах;

4. неразвитость банковского дела в нашей стране в течение последних нескольких десятилетий;

5. причины логического и теоретического характера, ответственность за которые ложится на исследователей банковского дела [15, c. 53].

Чаще всего главным признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача кредитов как профессиональное занятие (законодательство Бельгии, Испании, Греции, Италии, Люксембурга).

В некоторых других странах (Германия, Франция) термин банк или кредитное учреждение ассоциируется с более широким набором услуг и не ограничивается только приемом сбережений и выдачей кредитов. Согласно немецкому закону о банках от 10 июля 1961 года к кредитным учреждениям относится "любое предприятие, которое выполняет один или несколько видов банковских операций, а именно прием депозитов, выдача ссуд, лизинговые операции, платежи и расчеты с третьими лицами, выдача гарантий, торговля ценными бумагами, хранение ценностей в сейфах и т.д.".

В некоторых странах (Великобритания, Дания) для отнесения к классу кредитных учреждений достаточно лишь выполнения функций приема депозитов [33, c. 10].

Современных коммерческие банки в США, помимо открытия текущих вкладов до востребования, выдают коммерческие ссуды, предоставляют ссуды под залог недвижимости, ссуды на потребительские цели, а также инвестируют средства в покупку цепных бумаг самых разных видов. Кроме того, они обычно предоставляют услуги по открытию сберегательных и срочных счетов наряду с обычными вкладами до востребования, а также занимаются многими другими видами деятельности, включая сдачу в аренду сейфов для хранения ценностей, обмен иностранной валюты, выпуск кредитных карточек и продажу дорожных чеков. Некоторые коммерческие банки осуществляют сделки с ценными бумагами правительства США, сдают в аренду оборудование, гарантируют размещение ценных бумаг корпораций и муниципальных органов, предлагают компьютерные услуги [51, c. 68].

Многообразие выполняемых банком операций приводит к различным мнениям о наименовании банка. Например, банк определяется как специфическое предприятие. Авторы учебника "Банковское дело" под редакцией О. И. Лаврушина находят общие черты между банком и предприятием. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются и задачи банка как предприятия – он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка.

Однако авторы отмечают и особенности, отличающие банк от других предприятий. Прежде всего, это то, что банк действует в сфере обмена и проявляет себя как торговое предприятие, реализующее особый продукт - ссужаемую стоимость, которая имеет возвратный характер [17, c. 7,8].

Не все согласны с тем, чтобы именовать банк предприятием. Авторы учебнике "Банковская система России" считают, что "предприятие" в категориальном смысле, как научный термин выражает вполне определенный смысл. Предприятием принято называть основное звено материального производства. Банк можно назвать торговым учреждением, но, отдавая себе отчет, что он не торгует ни материальными ценностями, ни деньгами [15, с. 55].

Коммерческие банки относят и категории финансовых посредников. Финансовые посредники выполняют важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет суть финансового посредничества. Аккумулируя денежные капиталы из различных источников, финансовые посредники создают общую обезличенную массу денежных средств. Финансовые посредники являются рыночными хозяйствующими субъектами, обслуживающими движение денежных средств в экономике [33, c. 7]. Мможно согласиться с тем, что банки выполняют роль финансовых посредников, но не только это. Банки используют не только чужие, но и собственные ресурсы, представляя на рынке не только интересы вкладчиков и клиентов, но и свои собственные.

Чтобы разобраться с сущностью деятельности банков, необходимо выявить их функции. Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления [48, c. 106].

Разные авторы выделяют разное количество функций, присущих, по их мнению, коммерческим банкам. Так, М.3.Бор и В.В. Пятенко называют следующие: во-первых, макроэкономическая функция создания денег, имеется в виду процесс, известный под названием депозитной экспансии, когда прирост депозитов в одном банке увеличивает по формуле геометрической прогрессии совокупное предложение денег в масштабах всей финансовой системы. Во-вторых, функция хранения сбережений, которая означает, что коммерческий банк дает возможность сохранить стоимость (хозяйствующий субъект может, открыв депозит, поместить деньги в коммерческом банке с тем, чтобы забрать их обратно позже). В-третьих, платежная функция, заключающаяся в том, что коммерческий банк предоставляет другим хозяйствующим субъектам различные средства платежа, а также берет на себя производство большей части этих платежей [33, c. 11].

В учебнике "Банковское дело" под редакцией В. И. Колесникова и Л. П. Кроливецкой называются четыре функции коммерческих банков, причем только одна из них (платежная) совпадает с названными ранее. Кроме того, выделяется функция посредничества в кредите, функция стимулирования накоплений в хозяйстве и функция посредничества в операциях с ценными бумагами [17, c. 27-31].

Профессор университета в Атланте Рондо Камерон выделяет, по сути, те же самые функции банков, названные российскими учеными, но рассматривает их с несколько иных позиций. Основной он называет действие в качестве посредника между накопителями (или держателями свободных денежных средств) и лицами, могущими и желающими занимать деньги. Это отношение иногда рассматривается как отношение между "накопителями" и "инвесторами", но для заемщика, как считает Р. Камерон, нет смысла заниматься инвестиционной деятельностью для приобретения или производства новой капитальной ценности. Эта функция берется на себя и рядом других, не чисто банковских учреждений, включая страховые компании, сберегательные ассоциации, обычных ростовщиков. Р. Камерон выделяет исключительную особенность банков обеспечивать значительную часть всех средств платежа и денежного обеспечения. Банки могут выступать не только в качестве хранителей денежных авуаров, но и увеличивать или уменьшать этот запас. Американский ученый выделяет другую значительную функцию банков, о которой не говорят российские авторы, - обеспечение общества предпринимательскими талантами, а также руководство и управление экономикой в целом. Банки могут, считает Р. Камерон, активно искать и плодотворно использовать в своей деятельности промышленные, торговые и другие предприятия, перенаправлять реальные ресурсы на более продуктивную деятельность [15, c. 15].

Таким образом, обобщая мнения различных авторов, можно выделить следующие основные функции коммерческих банков: функция создания денег, функция платежа, функция сбережения, функция посредничества в кредите, регулирующая функция (участие в управлении экономикой). Каждую из этих функций могут выполнять в той или иной степени другие предприятия, учреждения организации, однако только банки могут выполнять их в совокупности, что и является их отличительной особенностью и характеризует их сущность.

Структура банковской системы любой страны имеет сложную организацию, в которой банки составляют лишь один из элементов. Так на территории Российской Федерации, в соответствии с Федеральным Законом "О банках и банковской деятельности" могут осуществлять свою деятельность кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков [1, c. 2].

Данный закон дает понятие кредитной организации, банка, небанковской кредитной организации и иностранного банка. Так кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом.

Банк определен как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условия возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В соответствии с законом, небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливается Банком России.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Федеральным законом "о банках и банковской деятельности" определен перечень банковских операций:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

1. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

2. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

3. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

4. выдача банковских гарантий.

Кроме перечисленных операций кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6. лизинговые операции;

7. оказание консультационных и информационных услуг.

Таким образом, главное отличие банка от небанковской кредитной

организации, вытекающее из формулировок закона, заключается в том, что банк может выполнять всю совокупность банковских операций, а небанковская кредитная организация - только некоторые их них.

Элемент банковской системы, определенный законом как небанковская кредитная организация, в экономической литературе именуется обычно кредитным учреждением или специализированным финансовым учреждением. Так авторы учебника "Банковская система России" выделили общие черты и различия между банками и кредитными учреждениями [15, c. 58-62]. К объединяющим чертам они отнесли специализацию на рыночных денежных отношениях или операциях, а именно действия на рынке отечественных денег, валют, благородных металлов, ценных бумаг. По мнению авторов, банки и кредитные учреждения должны делить обязанности между собой, так как:

1. финансовый рынок включает широкий перечень операций, и специализация на узком сегменте рынка финансов оборачивается экономическими преимуществами, поэтому всегда найдутся кредитные учреждения, сознательно идущие этим путем;

2. ограниченные возможности любой организации;

3. изначальные различия между банками и кредитными учреждениям.

Выделяются два признака, отличающие банки от кредитных учреждений, ставящие банки в особое положение. Авторы учебника считают, что банки - логически исходное, первичное звено финансового рынка. Именно характер деятельности банков в решающей мере предопределяет характер деятельности кредитных учреждений. Главное - это способность банков и только банков, выпускать в обращение и изымать из него деньги. Затем - первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которыми преимущественно работают и предприятия и кредитные учреждения. Наконец, кредитные учреждения наряду с прочими клиентами обслуживаются банками. Все эти обстоятельства, по мнению авторов учебника, ведут к тому, что количественные и содержательные ограничения работы кредитных учреждений с деньгами и их производными формами, сама технология их деятельности зависит от банков.

Банки являются основным звеном финансового рынка, они единственные организации, реализующие в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). Данный вывод авторов учебника совпадает с выводом, сделанным нами на основании закона “О банках и банковской деятельности”.

Таким образом, можно сказать, что и банки и кредитные учреждения занимают свое место в банковской системе, выполняют свои задачи, имеют свои достоинства и недостатки. Банки являются универсальными, а кредитные учреждения - специализированными финансовыми учреждениями, получившими распространение в следующих сферах:

- привлечение мелких сбережений;

- ипотечный кредит;

- потребительский кредит;

- кредит сельскохозяйственным производителям;

- операции по финансированию и расчетам во внешней торговле;

- инвестирование капитала и размещение ценных бумаг промышленных компаний [33, c. 11].

В переходной экономике России финансовые посредники представлены следующими кредитными учреждениями:

- кредитные союзы, общества и товарищества;

- сберегательные кассы и кассы взаимопомощи;

- страховые компании;

- ломбарды;

- инвестиционные фонды;

- финансовые компании;

- пенсионные фонды;

- благотворительные фонды;

- брокерские и дилерские фирмы;

- лизинговые фирмы;

- факторинговые фирмы;

- трастовые отделы бирж и др. [15, c. 68].

Несмотря на большое разнообразие организационных форм небанковских кредитных организаций и их роли на финансовом рынке, основу банковской системы страны составляют коммерческие банки, отличающиеся, как уже было отмечено, способностью выполнять все банковские операции. Классификация коммерческих банков в любой стране имеет свою специфику, и прежде чем более подробно рассмотреть банковскую систему России, познакомимся с коммерческими банками США, так как их классификация имеет существенные отличия от европейской модели.

В США кроме коммерческих банков, предоставляющих услужи по открытию вкладов до востребования и предоставляющих краткосрочные ссуды, существуют, как пишет Э. Долан, депозитные учреждения (ссудосберегательные ассоциации, взаимно-сберегательные банки и кредитные союзы, которые обычно известны по названиям сберегательных учреждений). Сберегательные учреждения в последнее время получили широкие возможности, в силу чего различия между банками и названными учреждениями уменьшились [47, c. 68-81].

Кроме того, в США существуют национальные банки и банки штатов. Национальным банкам разрешение на ведение банковских операций (чартер) выдает федеральное правительство, а банкам штатов - правительства штатов. Количество национальных банков в два раза меньше, чем количество банков штатов. Получение чартера от правительства штата приносит преимущества в тех штатах, где принятая система правовых ограничений имеет менее жесткий характер, чем система федеральных ограничений. По закону все национальные банки должны вступать в Федеральную Резервную систему. Штатные банки могут вступить в систему по желанию и если они соответствуют требованиям.

Наиболее распространенным типом банков в США является бесфилиальный банк, хотя в настоящее время все большее значение приобретают банки с отделениями и банковские холдинг-компании.

В США долгое время существовало запрещение на открытие отделений банков, лишь в 1927 году был принят закон, в соответствии с которым национальным банкам разрешалось открывать отделения только в пределах города, где находилась головная контора банка. Штатным банкам до сих пор в некоторых штатах запрещено открывать отделения.

Банковские холдинг-компании представляют собой либо банки, либо самостоятельные корпорации, которые владеют долей акционерного капитала одного или нескольких банков, достаточной для того, чтобы осуществлять полный контроль над ними. Преимущества холдинг-компаний связаны с наличием сети отделений в тех штатах, где открытие отделений запрещено, что позволяет контролировать банки, распложенные в нескольких штатах. Еще одним достоинством банковских холдинг-компаний, которое отмечает Э. Долан, является то, что централизованный контроль над целой группой банков может приводить к снижению издержек, связанных с рекламой, аудитом, проведением ревизий [47, c. 81].

Как видим, банковская система США имеет ярко выраженные специфические черты, однако она доказала свою эффективность, поэтому опыт ее организации необходимо изучать и, по мере возможности, использовать для развития банковской системы России.

В отношении же классификации российских коммерческих банков, существует несколько вариантов, предлагаемых различными авторами.

Так в учебнике "Банковское дело" под редакцией В. И. Колесников и Л. П. Кроливецкой, наряду с коммерческими банкам выделяются специальные банки. К ним авторы относят ипотечные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных участков, инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг [17, с. 14]. Такое противопоставление коммерческим банкам ипотечных и инвестиционных не может не вызвать сомнений. Во-первых, и коммерческие и специализированные банкой являются, в соответствии с законом "О банках и банковской деятельности", кредитными организациями, основной целью деятельности которых закон определил извлечение прибыли. Все банки, в том числе и коммерческие и специализированные, осуществляют свою деятельность на одних и тех же принципах банковской коммерции, главным из которых является принцип прибыльного хозяйствования. Во-вторых, если уж авторы учебника выделяют специализированные банки, то необходимо уточнение, что эта специализация функциональная, а не отраслевая, и список данных банков необходимо продолжить, добавив, например, сберегательные, инновационные, клиринговые банки. В-третьих, определение ипотечного банка, как банка, производящего кредитование под залог земли, больше подходит для характеристики земельного банка. Ипотечный банк кредитует под залог недвижимости, в том числе и земли. Но его главная особенность заключается в том, что он осуществляет исключительно долгосрочное кредитование, главным образом, жилищного строительства.

Более верная, на наш взгляд, классификация банков дана в учебнике "Деньги, кредит, банки", авторы которого различают коммерческие банки по:

• принадлежности уставного капитала и способу его формирования - государственные, акционерные, общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала, иностранные банки и частные банки;

• видам совершаемых операций и сфере деятельности - универсальные, специализированные, отраслевые;

• территории деятельности - общегосударственные, региональные, международные [48, c. 160].

Однако и в отношении данной классификации можно высказать ряд возражений. В первом классификационном признаке объединены три разных, которые необходимо выделить: форма собственности, организационно-правовая форма и страновая принадлежность капитала. Во втором признаке выделены специализированные и отраслевые банки, однако, специализация, как мы уже отмечали, может быть и отраслевая и функциональная.

Схожую классификацию предлагает сборник “Банковское дело в России”, где даны те же самые признаки, что и в учебнике “Деньги, кредит, банки”, но один из признаков разделен на два самостоятельных, а именно, по видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и специализированные, и отдельно выделены отраслевые банки [20, c. 53-54]. В отношении данных классификационных признаков мнение нами уже высказано ранее, это позволяет перейти к рассмотрению следующей классификации, предлагаемой "Банковским делом" под редакцией О. И. Лаврушина, которая наряду с признаками, упоминаемыми другими авторами, предлагает и несколько новых. Например, по характеру выполняемых операций выделяются эмиссионные и коммерческие банки; по срокам выдаваемых кредитов могут быть, по мнению авторов, банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные и краткосрочные ссуды. Выделяется и отраслевой признак, в данной классификации названный хозяйственным, в соответствии с которым названы промышленные, сельскохозяйственные, торговые и прочие банки [18, c. 11-12].

В данной классификации первый признак делит банковскую систему на первый и второй уровни, а так как в данный момент нами рассматриваются банки второго уровня, то на этом признаке можно не останавливаться. Деление же банков на предоставляющие долгосрочные и краткосрочные кредиты достаточно условно. Вероятно, лучше выделить универсальные банки, которые действительно выдают в большей степени краткосрочные кредиты, и специализированные, ряд из которых осуществляет долгосрочное кредитование, например, ипотечные банки. Следовательно, предлагаемая авторами учебника классификация не совсем точна и не дает полного представления о типах банков, составляющих второй уровень банковский системы.

Наиболее полный перечень классификационных признаков, на наш взгляд, дан авторами "Банковской системы России" [15, c. 176-177]. Всего названы семь признаков, остановимся на них более подробно.

Первый признак - форма собственности, в соответствии с которой выделены государственные, частные, кооперативные банки и банки со смешанной формой собственности. Государственной, в соответствии с российским законодательством, считается собственность федерации или субъектов федерации, следовательно, государственными должны считаться банки, капитал которых принадлежит Российской Федерации или ее субъектам. Однако кроме государственных могут существовать банки, созданные муниципальными органами власти, так называемые муниципальные банки. Далее, выделение наряду с частными кооперативных банков представляется не верным, так как существуют две основные формы собственности: государственная и частная. Все что не государственное, то частное. В свою очередь, частная форма собственности может быть представлена акционерной, паевой, кооперативной, следовательно и банки могут быть акционерными (закрытого и открытого типа), паевыми и кооперативными. Охарактеризуем каждый названный тип.

Для акционерных и паевых банков характерно:

• обязательное наличие уставного капитала, сформированного за счет вкладов всех участников и разделенного на доли;

• установленный минимальный размер уставного капитала;

• установленная максимальная доля одного участника в уставном капитале;

• распределение голосов в управлении и прибыли между участниками пропорционально вкладу участников в уставный капитал;

• необязательность личного участия в деятельности банка;

• использование принципа ограниченной имущественной ответственности участников;

• использование банком принципа ответственности всем принадлежащим ему имуществом в отношениях с кредиторами.

Авторы учебника “Банковская система России” выделяют специфические черты паевых банков:

• участники имеют в уставном капитале паи, которые к ценным бумагам не относятся и не имеют рыночной цены;

• пай обладает свойством возвратности, то есть участник может выйти из банка с выделением пая в стоимости и натуральном выражении.

Названы специфические черты акционерного банка закрытого типа:

• подтверждением внесенного участником вклада в уставный капитал является акция;

• выйти из банка участник может только путем переуступки (перепродажи) принадлежащих ему акций другим участникам или третьим лицам с согласия других участников.

Авторы учебника определяют также специфические черты для банков открытого типа:

• акции размещаются среди неограниченного круга участников;

• отсутствует характерная для ТОО и АБЗТ система коллективного контроля над персональным составом участников, числом долей;

• акционер вправе свободно переуступать принадлежащие ему акции [15, c. 192-199].

К частным паевым банкам относятся и кооперативные банки, которые характеризуются особым механизмом использования прибыли. Любой кооператив, как производственный, так торговый или кредитный, имеет целью своей деятельности предоставление членам кооператива дополнительных льгот или иных выгод. В кооперативном банке эта особенность может проявляться в виде льготного предоставления кредитам пайщикам.

Кроме названных двух основных видов банков, различающихся по типам собственности (государственный и частный), могут существовать банки, основанные на смешанной форме собственности, если его совладельцами являются и государство, и юридические лица, и физические лица. Таким образом, по формам собственности можно выделить, на наш взгляд, следующие виды банков: государственные, частные, в том числе акционерные, паевые, кооперативные, а также банки смешанной формы собственности.

Второй признак, по которому авторы "Банковской системы России" классифицируют банки - это страновая принадлежность капитала, выделяя российские, иностранные и совместные банки, то есть с участием как отечественного, так и иностранного капитала. Такое деление нам наш взгляд, вполне правомерно, так как российское законодательство предъявляет дополнительные требования к созданию и деятельности иностранных банков на территории страны. Так, определены дополнительные документы, необходимые для регистрации иностранного банка или кредитной организации с иностранными инвестициями. Иностранное юридическое лицо представляет:

1. решение о его участии в создании кредиткой организации на территории Российской федерации или об открытии филиала;

2. документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторскими проверками;

3. письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания. Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным иностранным банком платежеспособности этого лица.

Дополнительные ограничения деятельности иностранных банков связаны с установлением квот участия иностранного капитала в банковской системе страны, определяемых федеральным законом. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с участием иностранного капитала к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. При достижении данной квоты Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков [1, c. 2].

Третий критерий классификации - территориальный признак, в соответствии с которым авторы выделяют: региональные, межрегиональные, национальные, международные и заграничные банки (российские банки за границей). Данное деление банков связано с территорией, на которой они осуществляют свои операции, то есть региональный банк, например, его еще иначе называют местным, ориентирован на определенный регион (субъект Российской Федерации или город). Данное деление достаточно условно, так как в экономической литературе нет пока четких критериев отнесения банков к различным видам по территориальному признаку.

Паевые и акционерные банки, выделяемые авторами "Банковской системы России" в соответствии с их четвертым классификационным признаком - организационно-правовой формой, рассмотрены нами ранее, поэтому более подробно можно остановиться на пятом признаке – степени независимости. В соответствии с данным критерием, авторы выделяют: самостоятельные и дочерние банки, сателлиты, уполномоченные и консорциональные банки. Максимальной степенью независимости обладают самостоятельные банки, независимо формирующие и изменяющие свой равный фонд, определяющие свою стратегию и тактику. К дочерним банкам относятся банки, формально независимые, но находящиеся под реальным контролем другого банка, выступающего в роли материнского банка (холдинга). Холдинг, в соответствии с российским законодательством, образуется путем получения кредитной организацией (основной кредитной организацией) в силу преобладающего участия в уставном капитале одной или нескольких кредитных организаций либо в соответствии с заключенным с одной или несколькими кредитными организациями договором возможности определять решения, принимаемые указанными кредитными организациям [1, c. 2]. Банк-сателлит - это банк, уставный капитал которого сформирован преимущественно из средств клиентов, что ведет к излишнему влиянию наиболее крупных клиентов, являющихся одновременно и учредителями, на принятие решений руководителями банков, что может негативно отразиться на финансовом положений кредитной организации.

Уполномоченными банками называются банки, выполняющие те или иные операций для органов власти в соответствии с договором. В 1997 году правительственная комиссия по финансам и денежно-кредитной политике утвердила перечень уполномоченных банков, в который вошли 10 банков, уполномоченных на обслуживание счетов доходов и средств федерального бюджета, 28 банков, уполномоченных на финансирование государственных программ. В список банков, уполномоченных на обслуживание счетов территориальных управлений ГТК, включены Альфа-банк (Уральское и Башкирское таможенное управление) и Сбербанк РФ (Татарское таможенное управление) [100, c. 40].

Шестой признак классификации, выделенный авторами, - характер

деятельности, в соответствии с которым все банки разделены на универсальные и специализированные. Специализация, в свою очередь, может быть отраслевая и функциональная. К отраслевым банкам отнесены: промышленные, связи и информатики, сельскохозяйственные, транспортны, строительные, торговые, культуры и искусства, издательские.

В соответствии с функциональной специализацией названы банки: инновационные, инвестиционные, сберегательные, социального развития, платежные, клиринговые, биржевые, страховые.

В соответствии с последним классификационным признаком - масштабом деятельности - выделены банки крупные, средние и мелкие. Однако сами авторы классификации признают, что подобное деление весьма условии, и доля крупных банков, к которым они относят банки с уставным капиталом свыше 5 млрд. рублей мала [15, c. 192].

Существует группировка кредитных организаций по размеру объявленного уставного капитала, предлагаемая журналом "Финансы и кредит", где выделены банки с уставным капиталом: до 100 млн. руб., от 100 до 500 млн. руб., от 500 млн. руб. до 1 млрд. руб., от 1 млрд. до5 млрд., руб., от 5 млрд. до 20 млрд. руб., свыше 20 млрд. руб. Если сократить в данной группировке количество групп с шести до трех, объединив их по две, можно выделить мелкие банки с уставным капиталом до 500 млн. руб., средние - с капиталом от 500 млн. руб. до 5 млрд. руб. и крупные с капиталом свыше 5 млрд. руб. Динамика изменения доли мелких, крупных и средних банков представлена в таблице 1.

Таблица 1

Группировка действующих кредитных организаций по

объявленным уставным капиталам, в % к общему количеству.

	Размер Ук	1.10.95	1.03.96	1.03.96
1	до 500 млн. руб. (мелкие банки)	17,3	29,2	27,2
2	от 500 млн. до 5 млрд. руб. (средние банки)	51,4	49,0	47,2
3	свыше 5 млрд. руб. (крупные банки)	31,3	21,8	25,6

Составлено по: Финансы и кредит. – 1995 - №12. – с.87. и финансы и кредит. - 1996. - № 3.

Данные таблицы подтверждают то, что доля крупных кредитных организаций в банковской системе России действительно не велика и составляет 1/4 от общего количества, средние и мелкие кредитные организации - 3/4. Имеется тенденция снижения доли крупных и средних банков за счет увеличения доли мелких.

Разумеется, предлагаемая группировка не лишена недостатков, так как внутри предлагаемых групп существует значительный разброс в размерах уставного капитала, но для общего представления о динамике величины кредитных организаций, об изменении доли мелких, крупных и средних банков в кредитной системе, предлагаемый принцип деления, на наш взгляд, вполне может быть использован.

Однако такое деление на группы произведено все-таки не в соответствии с масштабом деятельности, как считают авторы “Банковской системы России”, а в соответствии с размерами уставного капитала, поэтому принцип деления так и нужно называть. Масштаб деятельности, разумеется, зависит от размера уставного капитала, но определяется не только им. Большое значение, например, имеет размер активов. Данный принцип положен в основу формирования списка ста крупнейших банков России "Интерфакс - 100". Изначальное ранжирование банков в списках производится по объему активов-нетто, которые представляют собой бухгалтерскую оценку имущества и долговых прав коммерческих банков. Размер активов определяется экспертами путем вычитания из суммы активов остатков по некоторым позициям, содержащим двойной счет. Методика расчета показателей приводит к тому, что активы "вычищаются" от незначительных искажений, продиктованных системой учета. Если же банк специально завышает активы, то такое искажение в большинстве случаев, считают специалисты, не может быть выявлено простым включением в методику расчета новых показателей [62, c. 50]. Следовательно, показатель размера активов не является абсолютно точным, поэтому для выделения крупных, средних и мелких банков можно остановиться на показателе размера объявленного уставного капитала.

Необходимо признать, что понятие крупного, среднего и мелкого банка может быть различным в масштабах всей страны и в отдельных регионах. Так, банки с уставным капиталом свыше 5 млн. руб. отнесены нами к крупным, однако, в целом по стране на 1 октября 1995 года более двух процентов составляли банки с уставным капиталом свыше 50 млн. руб., в то время как в Уральском регионе не было банков с уставным капиталом свыше 20 млн. руб., поэтому при анализе величины банков необходимо учитывать региональную специфику.

Таким образом, рассмотренная нами классификации банков второго уровня банковской системы, предлагаемый различными авторами, имеют свои достоинства и недостатки, поэтому нами предлагается собственный вариант классификации банков, разработанный на основании уже имеющихся, с внесенными необходимыми, на наш взгляд, дополнениями и изменениями. Классификация представлена в таблице 2.

Таблица 2

Классификация коммерческих банков

Критерий классификации	Виды банков
Форма собственности	государственный муниципальный частный смешанный
Страновая принадлежность банка	российский иностранный совместный
Территориальный признак	региональный межрегиональный национальный международный
Степень независимости	самостоятельные дочерние сателлиты уполномоченные консорциональные
Характер деятельности	универсальные специализированные, в том числе: - отраслевая специализация - функциональная специализация
Величина банка (по размеру уставного капитала)	мелкие (до 500 тыс. руб.) средние (от 500 тыс. до 5 млн. руб.) крупные (свыше 5 млн. руб.)

Предлагаемая классификация, по мере развития банковской системы страны, будет изменяться. Особенно это касается последнего признака - величины банка, что связано не только с естественным процессом концентрации капитала, но и с политикой, проводимой Центральным банком на укрепление банковской системы. Банк России систематически увеличивает минимальный размер уставного капитала для вновь образующихся банков.