Вопрос 23.

Лимиты открытой валютной позиции

С целью ограничения валютного риска уполномоченных банков

Банком России устанавливаются следующие лимиты открытых валютных

позиций:

По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная

величина всех длинных (коротких) открытых валютных позиций не должна

превышать 30% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

ПО состоянию на конец каждого операционного дня длинные

(короткие) открытые валютные позиции по отдельным иностранным валютам

и российским рублям не должны превышать 15% от собственных средств

(капитала) уполномоченного банка.

Уполномоченными банками, имеющими филиалы, самостоятельно

устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции Головного банка

и филиалов.

На конец каждого операционного дня

открытые валютные позиции отдельно по Головному банку и филиалам

уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им

при долевом распределении, и в консолидированном виде должны

находиться в пределах лимитов, установленных в целом для

уполномоченного банка.

Не позднее операционного дня, следующего за днем установления

сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить факсимильной связью

с последующей досылкой почтой Главные управления (национальные банки)

Банка России по месту нахождения своего Головного банка о долевом

распределении сублимитов на открытые валютные позиции Головного банка

и филиалов с указанием подразделения уполномоченного банка, на которое

возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц,

ответственных за достоверность и своевременность предоставления

отчетов об открытых валютных позициях.

Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на

открытые валютные позиции его Головного банка и филиалов может

производиться уполномоченным банком на начало каждого отчетного месяца

и должно сопровождаться письменным уведомлением об этом Главного

управления (национального банка) Банка России по месту нахождения

Головного банка уполномоченного банка.

. Главным управлением (национальными банками) Банка России в

трехдневный срок производится рассылка факсимильной связью указанных

списков о долевом распределении (перераспределении) лимитов в адрес

Главных управлений (национальных банков) Банка России, на территории

которых распределены указанные в списке филиалы уполномоченного банка.

Валютные позиции, открываемые уполномоченными банками в

течение операционного дня, не регулируются настоящей Инструкцией и

самостоятельно контролируются уполномоченными банками, исходя из

самостоятельной оценки допустимого уровня валютного риска.

Вопрос 25.

В настоящее время существует несколько видов платежных перечислений, которые можно классифицировать с точки зрения бухгалтерии на 2 группы: дебетовые и кредитовые перечисления. При дебетовом перечислении платежный документ идет от получателя платежа к плательщику (например, чек); при кредитовом перечислении -от плательщика к получателю средств (например, платежное поручение). Перечисление безналичных денег осуществляется посредством бухгалтерской проводки по счетам банков. Коммерческие банки используют три основных метода осуществления межбанковских перечислений. □   Дебетование или кредитование корреспондентских счетов в Расчетно-кассовых центрах Центрального Банка. В бухгалтерском учете эти операции отражаются следующими записями: К-т счет 161 "Корреспондентский счет КБ". Д-т счетов клиентов банка (467 "Расчетные счета акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью", 644 ''Индивидушьные и частные предприятия" и т. д.). В случае поступления денежных средств на счета клиентов используется обратная проводка. □   Дебетование или кредитование корреспондентских счетов, которыми банки обмениваются между собой. Такие операции по перечислению средств по поручению клиента в бухгалтерском учете отражаются следующей записью: Д-т счет клиента К-т счет 169 "Счета банков-корреспондентов". □   Кшринговые расчеты - зачет платежных обязательств и требований банков - участников клиринга и выявление сальдо задолженностей (чистых дебетовых позиций или чистых кредитовых позиций), которые урегулируются путем безналичных перечислений по чистым дебетовым позициям следующей записью: Д-т счет

1. "Корреспондентский счет КБ" - участника клиринга. К-т счет

2. "Корреспондентские счета центров взаимных банковских расчетов". Обратная проводка урегулирует чистые кредитовые позиции.

В результате этих проводок расчеты между участниками клиринга будут завершены.