ФГОУ ВПО

ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

____________________________________________________________________

Кафедра « Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Дисциплина « Бухгалтерский учет в промышленности»

Сквозная задача

Выполнила студентка

Кочеткова В.В.

4 Курса, группы бук-805,

дневного отделения факультета ЭСУ

Научный руководитель

Сучалкина Е.А.

Санкт-Петербург - 2012

Данные по остаткам на 1 декабря 2012г.

Таблица 1

Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 2012 года

№ п/п	Наименование счета	Сумма, руб
1	Основные средства (01)	306 000 000
2	Амортизация ОС (02)	44 000 000
3	Нематериальные активы (04)	60 000
4	Амортизация НМА (05)	4 000
5	Материалы (10)	735 000
6	Налог на добавленную стоимость по приобретенным материалам (19)	320 000
7	Основное производство (20)	200 000
8	Готовая продукция (43)	1 000 000
9	Касса (50)	4 000
10	Расчетный счет (51)	1 994 000
11	Задолженность поставщикам (60)	1 920 000
12	Задолженность покупателей и заказчиков (62)	600 000
13	Задолженность бюджету (68)	186 000
14	Задолженность органам социального страхования и обеспечения (69)	304 000
15	Задолженность перед персоналом по оплате труда (70)	800 000
16	Задолженность подотчетных лиц (71)	10 000
17	Задолженность кредиторам (76)	328 000
18	Прибыль текущего года (99)	7 000 000
19	Уставный капитал (80)	158 010 000
20	Реервный капитал, созданный в соответствии с законодательством (82)	350 000
21	Добавочный капитал (83)	93 000 000
22	Нераспределенная прибыль (84)	3 021 000
23	Краткосрочные кредиты банков (66)	2 000 000

Таблица 2

Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 2012 года . Ос (01) и нма (04).

Группа	Наименование	Место эксплуатации	Балансовая стоимость, руб.	Код нА	Норма амортизации (годовая), %
100	Здание каменное двухэтажное	26	90 000 000	10 002	1,2
100	Здание кирпичное	23	29 600 000	10 004	2,5
100	Здание каменное двухэтажное	20	126 000 000	10 002	1,2
407	Силовые машины - 1	20	12 900 000	40 712	33,3
407	Силовые машины - 2	20	12 900 000	40 712	33,3
448	Пишущие машинки	26	120 000	44 811	12,5
449	Машины швейные универсальные старого образца	20	135 000	44 919	10
449	Машины швейные универсальные	20	19 865 000	44 919	10
480	Вычислительные машины	26	4 480 000	48 005	12,5
504	Автомобили легковые	26	3 800 000	50 418	11,1
504	Автомобили грузовые	23	4 000 000	50 401	14,3
600	Инструмент	20	2 040 000	60 002	1,2
700	Несгораемые сейфы	26	160 000	70 001	6,5
Итого			306 000 000
	НМА (программый продукт для ЭВМ)	26	60 000

Таблица 3