1.2.1. Расчёт капитальных затрат

Инвестиции в проект учитывают затраты на:

• выполнение проектировочных работ;

• приобретение нового оборудования, узлов, деталей с учётом транспортно- заготовительных расходов;

• затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ.

Все работы выполняются сторонней организацией.

В таблице 13 представлен расчёт стоимости оборудования, необходимого в соответствии с базовым и проектным вариантом.

Таблица 13– Расчет стоимости оборудования

Базовый вариант						Проектный вариант
Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена, руб. /изд.	Сумма, руб.		Наименование оборудования		Кол-во, шт.	Цена, руб. /изд.	Сумма, руб.
Итого			630000		Итого				724000
Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования)				18900		Транспортно-заготовительные расходы (3% от стоимости приобретаемого оборудования)				21720
Затраты на выполнение проектировочных работ (8% от стоимости приобретаемого оборудования)				50400		Затраты на выполнение проектировочных работ (8% от стоимости приобретаемого оборудования)				57920
Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (12% от стоимости приобретаемого оборудования)				75600		Затраты на выполнение монтажных и пуско-наладочных работ (12% от стоимости приобретаемого оборудования)				86880
Накладные расходы (50% от суммы проектировочных и монтажных работ)				63000		Накладные расходы (50% от суммы проектировочных и монтажных работ)				72400
Итого				207900		Итого				227700
Прибыль сторонней организацией (15% от суммы всех затрат)				31185		Прибыль сторонней организацией (15% от суммы всех затрат)				34155
Итого капиталовложения в проект				869085		Итого капиталовложения в проект				985855

Для выполнения базового варианта сумма инвестиций составляет 869085 рублей, для проектного варианта сумма инвестиций составляет 985855 рублей.

1.2.2 Расчёт дополнительных эксплуатационных затрат.

Дополнительные эксплуатационные затраты связаны с вводом в эксплуатацию дополнительных основных фондов и учитывают рост затрат предприятия по различным калькуляционным статьям, данные для расчёта представлены в таблице 14 .

Таблица 14 – Данные для расчёта эксплуатационных затрат, изменение, которых обусловлено внедрением проекта

Показатель	Ед. изм.	Значение
		Базовый вариант	Проектный вариант
Норма амортизации оборудования	%	12	8
Процент затрат на содержание и ремонт оборудования	%	6	4,5
Суммарная мощность устанавливаемого оборудования	кВт/час	50	60
Коэффициент интенсивного использования мощности (учитывает наличие энергосберегающих режимов)		0,95	0,75
Фактическое время работы оборудования	час/год	7000	7000
Цена электроэнергии	руб./кВт	1,30	1,30

Таблица 15 - Расчёт эксплуатационных затрат, обусловленных внедрением проекта

Статья затрат	Формула расчёта	Значение, руб./год
		Базовый вариант	Проектный вариант
Годовая сумма амортизационных отчислений	А год = ОФ перв * N аморт /100, где ОФ перв – сумма инвестиций в проект, руб. N аморт- норма амортизации, %	869085*12/100= 104290,2	985855*8/100= 78868,4
Затраты на содержание и ремонт основных фондов	% от первоначальной стоимости (инвестиций)	0,06*869085= 52145,1	0,045*985855= 44363,48
Затраты на электроэнергию	Зэ/э= М *К инт * Т * Ц э/э, Где М – суммарная мощность устанавливаемого оборудования, кВт/час К инт – коэффициент интенсивного использования мощности (учитывает наличие энергосберегающих режимов) Т – фактическое время работы, час/год Ц э/э – цена электроэнергии, руб./кВт	50*0,95*7000*1,3 =432250	60*0,75*7000*1,3 =409500
Налог на имущество	Н имущ = 0,022* ОФ перв	0,022*869085= 19119,87	0,022*985855= 21688,81
ИТОГО издержки Иi		607805,2	554420,7